Glosario de riqueza: cuarenta términos que las familias y sus asesores realmente usan
Cuarenta términos de planificación patrimonial, fiduciaria, fiscal, de oficina familiar y de legado, cada uno definido en sesenta palabras, con el país donde cambia el significado y el artículo que lo trata en detalle. El primer uso de cada término en el centro de riqueza enlaza aquí.
Información general, no asesoramiento.
B
Designación vinculante de beneficio por fallecimiento
Una instrucción escrita a un fondo australiano de superannuation que nombra quién recibe el beneficio por fallecimiento de un miembro. Si es válida y vigente, el fiduciario debe seguirla; una designación no vinculante solo orienta al fiduciario. Muchas caducan después de tres años, salvo que el fondo ofrezca un formato sin caducidad, y una designación caducada devuelve la decisión al fiduciario.
Donde cambia: Australia. El equivalente en el Reino Unido es una expresión de deseos, que los fiduciarios de pensiones pueden dejar sin efecto. Las cuentas de jubilación de EE. UU. usan designaciones de beneficiario, que sí obligan.
Acuerdo de compra y venta
Un contrato entre los propietarios de una empresa que fija qué ocurre con la participación de un propietario cuando muere, pierde capacidad o se marcha: quién la compra, a qué precio y cómo se financia la compra. Normalmente se financia con cobertura de vida e incapacidad, de modo que la familia recibe el pago y los propietarios restantes conservan el control.
Donde cambia: en EE. UU. se distingue entre estructuras de compra cruzada y compra por la entidad; el Reino Unido y Australia a menudo llaman al mismo arreglo protección de accionistas.
Leer: Acuerdos de compra y venta y protección de accionistas: la cuestión de la financiación
C
Capacidad (testamentaria y financiera)
La capacidad legal para tomar una decisión concreta en el momento en que se toma. La capacidad testamentaria significa entender qué hace un testamento, aproximadamente qué posee usted y quién podría esperar beneficiarse. La capacidad financiera se valora por separado, decisión por decisión. La capacidad puede perderse gradualmente, y algunos documentos solo pueden firmarse mientras está presente.
Donde cambia: Inglaterra y Gales, Australia y Canadá siguen aplicando el criterio Banks v Goodfellow de 1870 para los testamentos; Inglaterra y Gales añaden el criterio legal de la Mental Capacity Act 2005 para otras decisiones.
Leer: Capacidad, demencia y el poder notarial: decida mientras pueda
Fideicomiso de remanente benéfico
Un fideicomiso irrevocable de EE. UU. que paga una renta a usted o a sus beneficiarios durante la vida o por un plazo fijo, y luego entrega lo que quede a la caridad. El donante obtiene una deducción del impuesto sobre la renta por el valor del remanente en el año de la donación, y los activos con plusvalía aportados al fideicomiso pueden venderse sin impuesto inmediato sobre ganancias de capital.
Donde cambia: un instrumento de EE. UU. El Reino Unido, Australia y Canadá alcanzan fines similares mediante fideicomisos benéficos, fondos auxiliares y donaciones del remanente, con resultados fiscales distintos.
Leer: Riqueza filantrópica entre generaciones
Bienes gananciales
Un régimen de bienes conyugales en el que la mayoría de los activos adquiridos durante el matrimonio pertenecen a ambos cónyuges por igual, sin importar quién los haya ganado. Al fallecer, solo la mitad del cónyuge fallecido pasa conforme al testamento; el sobreviviente ya es propietario de la otra mitad. Cambia lo que realmente contiene una herencia antes de que empiece cualquier planificación.
Donde cambia: nueve estados de EE. UU., el régimen por defecto de Francia, el régimen de comunidad parcial de Brasil y partes de España. Inglaterra, Australia y la mayor parte de Canadá usan bienes separados con reclamaciones en caso de divorcio o fallecimiento.
D
Disposición presunta
El sustituto canadiense del impuesto sobre herencias. Al fallecer, se considera que una persona ha vendido todos los activos de capital a valor de mercado un momento antes, y cualquier ganancia se grava en la declaración final. Los activos dejados a un cónyuge o a un fideicomiso conyugal se transfieren al costo, aplazando el impuesto hasta el fallecimiento del sobreviviente.
Donde cambia: Canadá. Australia grava la ganancia más tarde, cuando el heredero vende; EE. UU. elimina la ganancia con un step-up in basis; el Reino Unido revaloriza al fallecimiento pero cobra impuesto sucesorio en su lugar.
Leer: Transmitir riqueza en Canadá
Fideicomiso discrecional (fideicomiso familiar)
Un fideicomiso en el que el fiduciario decide qué beneficiarios reciben ingresos o capital, cuánto y cuándo, dentro de una clase que la escritura identifica. Nadie tiene un derecho fijo, que es la idea: los activos se mantienen para la familia, no por un solo miembro, y los ingresos pueden dirigirse al lugar donde menos se gravan.
Donde cambia: el vehículo familiar estándar en Australia y Nueva Zelanda. En el Reino Unido se encuadra en el régimen de propiedad relevante con cargos cada diez años; en EE. UU. el pariente más cercano es el fideicomiso irrevocable con distribuciones discrecionales.
Leer: Fideicomisos y estructuras: qué protege cada uno, y qué no lleva ninguno
Fondo asesorado por donantes
Una cuenta para donar mantenida en una entidad benéfica patrocinadora. Usted aporta, obtiene la deducción fiscal en ese año y recomienda subvenciones a entidades benéficas en los años siguientes. No hay junta, no hay trámites y el costo es bajo, por eso ha superado a la fundación privada como vehículo de entrada para la donación familiar.
Donde cambia: consolidado en EE. UU.; ofrecido en el Reino Unido a través de Charities Aid Foundation y otras, en Canadá a través de fundaciones comunitarias y comerciales, en Australia como subfondos de fondos auxiliares públicos.
Leer: Fondo asesorado por donantes o fundación privada, por país
Fideicomiso dinástico
Un fideicomiso de EE. UU. redactado para durar varias generaciones, o para siempre donde la ley estatal lo permite, de modo que los activos pasen a nietos y más allá sin impuesto sucesorio en cada generación. Se apoya en la exención del generation-skipping transfer tax y en estados como South Dakota y Delaware, que han abolido el antiguo límite de duración de un fideicomiso.
Donde cambia: la mayoría de los estados australianos limitan un fideicomiso a ochenta años, Australia del Sur no tiene límite; Inglaterra y Gales permiten ciento veinticinco años; la ventaja fiscal es una característica de EE. UU.
E
Poder notarial duradero
Un poder notarial que sigue funcionando después de que usted pierde la capacidad de tomar decisiones por sí mismo. Un poder ordinario termina en ese momento; uno duradero se hace para ese supuesto. Se firma mientras la capacidad está presente, nombra quién actúa y sobre qué, y en la mayoría de los países debe registrarse o certificarse de una manera prescrita.
Donde cambia: se llama enduring en Australia, Nueva Zelanda, Irlanda y Hong Kong; lasting en Inglaterra y Gales y Singapur; durable en EE. UU.; continuing o enduring según la provincia en Canadá.
Leer: Capacidad, demencia y el poder notarial
Impuesto sobre herencias e impuesto sobre sucesiones
Dos impuestos distintos que en la conversación reciben un solo nombre. Un impuesto sobre herencias se cobra sobre la herencia en su conjunto antes de cualquier distribución; el impuesto federal de EE. UU. y el impuesto sobre sucesiones del Reino Unido funcionan así. Un impuesto sobre sucesiones se cobra a quien recibe, a menudo con tipos que dependen de lo cercano que sea el parentesco.
Donde cambia: Alemania, Francia, España, Brasil y seis estados de EE. UU. gravan al receptor; Australia, Canadá, Israel, Singapur y Nueva Zelanda no cobran ninguno, y gravan las ganancias o nada en su lugar.
Leer: Planificación patrimonial en siete países
Albacea y administrador
Un albacea es la persona que un testamento nombra para ejecutarlo; el tribunal confirma su autoridad concediendo probate. Un administrador es la persona que el tribunal nombra cuando no hay testamento válido o no hay albacea que pueda actuar; su autoridad es una concesión de letters of administration. Ambos son representantes personales con responsabilidad personal por hacerlo bien.
Donde cambia: los estados de EE. UU. y el Reino Unido usan "representante personal" para ambos; los países de derecho civil, como Francia y Alemania, suelen no tener albacea salvo que el testamento nombre uno, y los herederos pasan directamente al patrimonio.
Leer: Los primeros noventa días del albacea
Executor Lock™
La herramienta de Timeless AI para la herencia humana. En el momento de la transferencia, un Personal AI Twin queda congelado como una instantánea completa: toda la memoria conservada, nada podado ni reponderado, la personalidad fijada desde ese día. Las personas que el propietario eligió tienen la llave. Se pueden seguir añadiendo eventos nuevos alrededor de los bordes; quién es la persona nunca vuelve a cambiar.
Donde cambia: no cambia. El bloqueo es el mismo en todos los países; los documentos patrimoniales que lo rodean son lo que varía.
Leer: La herencia intangible: juicio, valores y voz como clase de activo
F
Constitución familiar
Un acuerdo escrito, no un documento legal, en el que una familia define su propósito, sus valores, quién cuenta como miembro, cómo se toman las decisiones, cómo se manejan los conflictos y cómo se modifica la propia constitución. No tiene fuerza en el tribunal. Su fuerza es que los documentos legales dejan de ser objeto de disputa.
Donde cambia: igual en todas partes; las familias con una empresa, un fideicomiso o una oficina la usan más, y las normas de family office de Singapur esperan cada vez más una gobernanza de este tipo.
Leer: Redactar una constitución familiar
Consejo de familia
El órgano que gobierna a la familia, distinto del consejo que gobierna la empresa o de la oficina que gestiona el dinero. Se reúne con regularidad, representa a las ramas y generaciones, decide asuntos familiares como educación, normas de empleo y filantropía, y normalmente lo crea la constitución familiar.
Donde cambia: una práctica de gobernanza más que una forma jurídica; idéntica en todos los países, y más desarrollada en familias con una oficina.
Leer: La family office como memoria de la familia
Oficina familiar
Una organización privada que gestiona la riqueza y los asuntos de una familia: inversiones, impuestos, asuntos jurídicos, filantropía, informes y, a menudo, la propia gobernanza familiar. Una oficina familiar de una sola familia atiende a una familia y normalmente tiene sentido por encima de unos cien millones de dólares; una oficina familiar multifamiliar atiende a varias familias y empieza mucho más abajo.
Donde cambia: Singapur, Suiza, Dubái y varios estados de EE. UU. compiten por oficinas con incentivos fiscales, normas de residencia y privacidad; la elección de sede es una decisión en sí misma.
Leer: La family office y Dónde ubicar una family office
Herencia forzosa
Ley que reserva una parte fija de una herencia a ciertos familiares, diga lo que diga el testamento. Donde se aplica, un padre no puede desheredar a un hijo; solo la parte libre es suya para disponer de ella. Es la mayor diferencia entre los países de derecho civil y los de common law, y lo primero que una familia con activos en el extranjero debe comprobar.
Donde cambia: Francia reserva de la mitad a tres cuartas partes para los hijos; Alemania concede un derecho de crédito en dinero de la mitad de la porción intestada; España reserva dos tercios según la ley nacional, con variaciones regionales; Brasil reserva la mitad. Inglaterra, Australia, Canadá, fuera de Quebec, EE. UU. e Israel no la tienen, y permiten en su lugar reclamaciones por provisión familiar.
Leer: Familias transfronterizas y Transmitir riqueza en la Unión Europea
G
Impuesto sobre transferencias que saltan generaciones
Un impuesto federal de EE. UU. sobre donaciones y legados que saltan una generación, normalmente de abuelo a nieto, aplicado al tipo máximo del impuesto sucesorio además de cualquier impuesto sobre herencias o donaciones. Cada persona tiene una exención vitalicia igual a la exención del impuesto sucesorio, que es lo que los fideicomisos dinásticos están diseñados para usar.
Donde cambia: un impuesto de EE. UU. sin equivalente en los otros seis países, donde saltar una generación no genera cargo adicional.
Leer: Fideicomisos y estructuras
Impuesto sobre donaciones y exclusión anual
En EE. UU., las donaciones por encima de una cantidad anual por beneficiario cuentan contra la exención vitalicia del impuesto sobre herencias y donaciones y deben declararse, aunque rara vez se paga impuesto hasta que se agota la exención. La exclusión anual permite a una persona dar esa cantidad a cualquier número de personas cada año sin ninguna declaración.
Donde cambia: el Reino Unido no tiene impuesto sobre donaciones, pero cuenta las donaciones hechas dentro de los siete años anteriores al fallecimiento para el impuesto sobre sucesiones; Australia no tiene, pero limita las donaciones para pruebas de medios de pensiones; Canadá no tiene, pero trata la donación de un activo de capital como una venta; Israel no tiene.
Leer: Transmitir riqueza en Estados Unidos
Concesión de probate y letters of administration
La orden judicial que permite ocuparse de una herencia. Una concesión de probate confirma al albacea nombrado en el testamento; las letters of administration nombran a un administrador cuando no hay testamento o no hay albacea. Los bancos, registros y libros de acciones normalmente no liberan nada hasta ver la concesión.
Donde cambia: un proceso judicial en el Reino Unido, Australia, Canadá, Singapur y los estados de EE. UU.; Israel emite órdenes de herencia o probate a través del Registrar of Inheritance Affairs; gran parte de Europa utiliza notarios y, entre fronteras, el European Certificate of Succession.
Leer: Los primeros noventa días del albacea
Tutela de menores
El nombramiento, normalmente en un testamento, de la persona que criará a sus hijos si ambos padres mueren mientras los hijos son menores. Los tribunales confirman el nombramiento y pueden dejarlo sin efecto si el bienestar del menor lo exige. Es independiente de quién administre el dinero de los hijos, que es tarea de un fiduciario.
Donde cambia: el mecanismo es una cláusula testamentaria en los países de common law; los países de derecho civil tienen declaraciones similares, e Israel regula el nombramiento mediante la Legal Capacity and Guardianship Law.
I
Intestación
Morir sin un testamento válido. La ley entonces decide quién hereda y en qué proporciones, normalmente primero el cónyuge y los hijos, luego los padres y los hermanos. Las normas son rígidas, ignoran a los hijastros y a las parejas no casadas en muchos lugares, y no dan a la familia voz sobre quién administra la herencia.
Donde cambia: cada país tiene su propia tabla. Singapur aplica la Intestate Succession Act a los no musulmanes y las reglas de distribución islámica a los musulmanes; la Succession Law 1965 de Israel fija las cuotas; las normas de EE. UU. y Australia difieren según el estado.
Leer: Planificación patrimonial en siete países
Declaración de política de inversión
El documento escrito que establece cómo se debe invertir el dinero de una familia o de una oficina: objetivos, horizonte temporal, tolerancia al riesgo, asignación de activos, restricciones, quién decide qué y cómo se juzga el rendimiento. Es el criterio de inversión de la familia por escrito, por eso sobrevive a un cambio de asesor o de titular.
Donde cambia: el mismo instrumento en todas partes; los reguladores de Singapur y de otros lugares esperan que una family office tenga uno.
Leer: La family office
Fideicomiso irrevocable de seguro de vida
Un fideicomiso de EE. UU. que posee una póliza de seguro de vida para que el pago no se compute en la herencia imponible de la persona asegurada. El fideicomiso paga las primas con dinero que el asegurado le entrega cada año, y los fondos van a los beneficiarios libres de impuesto sucesorio, a menudo para pagar el impuesto sobre sucesiones del resto.
Donde cambia: una estructura de EE. UU. Australia mantiene la cobertura dentro de la superannuation o de un fideicomiso con resultados fiscales distintos; el Reino Unido coloca las pólizas en fideicomiso para que el pago quede fuera de la herencia a efectos del impuesto sobre sucesiones.
K
Seguro de persona clave
Una póliza que una empresa posee sobre la vida o la salud de una persona cuya pérdida la dañaría: un fundador, un director ejecutivo, la persona que mantiene las relaciones con los clientes. La empresa paga la prima y recibe el pago, que sustituye ingresos, financia un reemplazo o tranquiliza a los prestamistas mientras la empresa se recupera.
Donde cambia: si las primas son deducibles y si el pago está gravado depende del propósito de la póliza en Australia, del consentimiento y las reglas de información en EE. UU., y de las pruebas de HMRC en el Reino Unido. El número es fácil; el tratamiento fiscal es donde los asesores ganan su honorario.
Leer: Seguro de vida de persona clave y de director ejecutivo, por país
L
Carta de deseos
Una carta privada y no vinculante de la persona que creó un fideicomiso a sus fiduciarios, en la que explica cómo le gustaría que se ejerciera la discreción de los fiduciarios: a quién debe cuidarse primero, para qué es el dinero, qué le preocuparía. Los fiduciarios no están obligados por ella, y los buenos fiduciarios rara vez se apartan sin una razón.
Donde cambia: la misma idea en todos los lugares donde existen fideicomisos; en EE. UU. el equivalente suele ser una declaración de intención dentro del propio documento fiduciario.
Leer: Carta de deseos: lo que sus fiduciarios realmente necesitan de usted
Evento de liquidez
El momento en que la propiedad ilíquida se convierte en efectivo o en acciones negociables: la venta de una empresa, una salida a bolsa, una gran recapitalización. La planificación patrimonial y fiscal hecha antes del evento, mientras el valor sigue siendo incierto y las participaciones siguen siendo privadas, puede trasladar mucho a la siguiente generación a bajo costo; la misma planificación después del evento ya no puede.
Donde cambia: cada país tiene alivios que dependen del momento: las small business stock cualificadas y los estate freezes de EE. UU., el business property relief del Reino Unido, las concesiones australianas de ganancias de capital para pequeñas empresas, la lifetime capital gains exemption de Canadá.
Leer: Riqueza a gran escala: el evento de liquidez, la family office y el nuevo titular principal
N
Banda de tipo cero y banda de tipo cero por residencia
Las partes de una herencia del Reino Unido sobre las que el impuesto sobre sucesiones se cobra al cero por ciento. La banda de tipo cero es de £325,000; la banda de tipo cero por residencia añade hasta £175,000 cuando una vivienda pasa a hijos o nietos, y se reduce para herencias superiores a £2 millones. Ambas bandas pueden pasar sin usar al cónyuge sobreviviente, por lo que una pareja puede proteger hasta £1 millón.
Donde cambia: solo en el Reino Unido. Las bandas están congeladas desde 2009 y se prevé que sigan congeladas hasta 2030, razón por la que cada año más herencias ordinarias pagan el impuesto.
P
Personal AI Twin
El término de Timeless AI para una representación de una persona construida a partir de sus propias palabras, recuerdos y voz grabada, que habla como ella habla y responde como lo haría. La persona lo construye en vida y lo posee. No es la persona y nunca pretende serlo; es lo que la persona eligió conservar, con su propia voz.
Donde cambia: quién puede crear y controlar esa representación se rige por leyes distintas en cada país; el consentimiento de la persona viva es la norma que el producto aplica en todas partes.
Leer: La herencia intangible y Quién posee su imagen de IA después de su muerte
Poder notarial (duradero, lasting, enduring)
Un documento que otorga a otra persona autoridad legal para actuar en su nombre. Un poder general cubre asuntos financieros mientras usted todavía puede actuar por sí mismo y termina si pierde capacidad; un poder enduring, lasting o durable está diseñado para sobrevivir a esa pérdida. Las decisiones de salud y personales suelen requerir un instrumento separado, como una directiva sanitaria o un apoderado sanitario.
Donde cambia: los nombres, las reglas de registro y si un solo documento puede cubrir dinero y salud difieren según el país y, en Australia, Canadá y EE. UU., según el estado o la provincia.
Leer: Capacidad, demencia y el poder notarial
Fundación privada
Una entidad benéfica financiada y controlada por una sola familia, con su propio consejo, que hace subvenciones a las causas que elige. Ofrece control, un nombre que perdura y un lugar para que la siguiente generación aprenda a dar, a cambio de costos, presentaciones y divulgación pública. La mayoría de los países requieren un pago anual mínimo.
Donde cambia: la fundación privada de EE. UU. debe distribuir alrededor del cinco por ciento al año; el private ancillary fund de Australia tiene su propio mínimo; el Reino Unido utiliza fideicomisos y sociedades benéficas; la Stiftung alemana puede servir fines privados y benéficos.
Leer: Fondo asesorado por donantes o fundación privada, por país
Probate
El proceso judicial que demuestra que un testamento es válido y autoriza al albacea a cobrar la herencia, pagar sus deudas y distribuir lo que queda. Lleva meses, cuesta una tasa que en algunos lugares escala con la herencia y pone el testamento en el registro público, por eso los estadounidenses usan revocable trusts para evitarlo.
Donde cambia: las tasas van desde un cargo fijo en Inglaterra hasta alrededor del uno y medio por ciento de la herencia en Ontario; Israel usa órdenes de herencia; los Family Justice Courts de Singapur lo conceden; la mayor parte de la Europa continental no tiene un paso equivalente.
Leer: Los primeros noventa días del albacea
Protector (fideicomiso)
Una persona o comité que una escritura de fideicomiso designa para vigilar a los fiduciarios. Las facultades de un protector varían: remover y reemplazar fiduciarios, vetar distribuciones, aprobar cambios en la escritura. Las familias usan uno cuando el fiduciario es un profesional o una institución y desean una mano conocida sobre el freno.
Donde cambia: común en fideicomisos offshore y familiares en todo el mundo del common law; algunos estados de EE. UU. reconocen ahora el papel por ley como trust director o adviser.
R
Fideicomiso revocable en vida
Un fideicomiso de EE. UU. que usted crea durante su vida, controla por completo y puede cambiar o cancelar en cualquier momento. Los activos que transfiere a él pasan al morir conforme a los términos del fideicomiso y no mediante su testamento, lo que los mantiene fuera de probate y del registro público. No ofrece ventaja fiscal; se vuelve irrevocable al morir usted.
Donde cambia: un mecanismo de EE. UU. para evitar probate; en el Reino Unido, Australia y Canadá probate es más barato o más simple, y los fideicomisos se usan más bien para control y protección.
S
Situs
Dónde está un activo, a ojos de la ley. La tierra está donde se encuentra; las acciones suelen estar donde está registrada la sociedad; una cuenta bancaria puede estar donde está la sucursal. El situs decide qué ley sucesoria y qué alcance fiscal de qué país se aplican a un activo, y por eso un testamento redactado en casa puede fallar en el extranjero.
Donde cambia: es la cuestión central para una familia con activos en más de un país, y la razón por la que los planes transfronterizos suelen usar dos testamentos, uno para cada situs.
Leer: Familias transfronterizas
Fideicomisos para necesidades especiales y de protección
Fideicomisos que mantienen dinero para un beneficiario que no puede poseerlo con seguridad por sí mismo. Un fideicomiso para necesidades especiales apoya a una persona con discapacidad sin descalificarla de las prestaciones públicas; un fideicomiso de protección resguarda a un beneficiario de acreedores, un divorcio, una adicción o sus propios gastos, dando al fiduciario la discreción que el beneficiario usaría mal.
Donde cambia: el special-needs trust de EE. UU., el special disability trust de Australia y el disabled person's trust del Reino Unido tienen sus propias reglas de beneficios; el fideicomiso de protección es común a todos.
Leer: Fideicomisos y estructuras
Step-up in basis
La regla de EE. UU. según la cual un activo heredado toma su valor de mercado en la fecha de fallecimiento como nuevo costo fiscal, de modo que la ganancia acumulada durante la vida del propietario nunca se grava. Los herederos que venden poco después pagan poco o nada. Es la razón por la que a los estadounidenses a menudo se les aconseja conservar activos con plusvalía en lugar de regalarlos.
Donde cambia: el Reino Unido también revaloriza al fallecimiento, pero cobra impuesto sobre sucesiones; Canadá grava la ganancia al fallecer mediante disposición presunta; Australia transmite el costo original al heredero para los activos comprados después de 1985, de modo que la ganancia espera a la venta del heredero.
Leer: Transmitir riqueza en Estados Unidos
Beneficio por fallecimiento de superannuation
El pago que un fondo australiano de superannuation hace cuando muere un miembro. Si se paga a un dependiente, está libre de impuestos; si se paga a un hijo adulto o a cualquier otra persona que no sea dependiente, la parte imponible se grava al quince por ciento más el recargo de Medicare. Quién lo recibe depende de la designación, no del testamento, salvo que la designación lo envíe a la herencia.
Donde cambia: Australia. Las pensiones del Reino Unido entran en el impuesto sobre sucesiones desde abril de 2027; las cuentas de jubilación heredadas de EE. UU. deben retirarse en un plazo de diez años por la mayoría de los herederos.
Leer: Beneficios por fallecimiento de pensión y superannuation
T
Fideicomiso testamentario
Un fideicomiso creado por un testamento, que nace cuando fallece quien hizo el testamento. En vez de que una herencia llegue al propio nombre del beneficiario, la mantiene un fiduciario conforme a los términos que fija el testamento: para protección frente a acreedores y rupturas de pareja, para controlar herederos jóvenes o vulnerables, y en Australia por la forma en que se grava la renta de los niños.
Donde cambia: un instrumento cotidiano en Australia por su tratamiento fiscal de los menores; usado en el Reino Unido y Canadá para control; en EE. UU. el living trust suele hacer la misma función en vida.
Leer: Fideicomisos y estructuras
El modelo de tres patrimonios
La forma de Timeless AI de describir lo que deja una persona. El patrimonio financiero es lo que usted posee. El patrimonio legal es cómo se posee y cómo pasa: testamentos, fideicomisos, designaciones, poderes. El patrimonio humano es su juicio, sus valores, sus historias y su voz, y la forma en que decide. Los dos primeros tienen una profesión cada uno. El tercero decide si los otros dos sobreviven.
Donde cambia: los patrimonios financiero y legal cambian con cada frontera; el patrimonio humano es el mismo en todos los países y no lo lleva ninguno de sus instrumentos.
Leer: La gran transferencia de riqueza, explicada para las familias
Todo término anterior pertenece a los dos primeros patrimonios
El tercero, su juicio, sus valores y su voz, no tiene instrumento en esta lista. La herencia intangible explica qué puede hacerse al respecto, y la aplicación es donde se hace.