Seguro de persona clave explicado: cuánto cobertura, quién es el propietario de la póliza y el tratamiento fiscal en siete países

La cobertura de persona clave paga a la empresa una suma global al fallecimiento, y con la póliza adecuada, por incapacidad total y permanente o enfermedad grave, de una persona designada. No paga a la familia de la persona, eso es cobertura personal, no compra sus acciones, eso es cobertura de compra-venta, y no reemplaza lo que esa persona sabía. La cobertura temporal hasta sesenta y cinco o setenta es la forma habitual; la prima sobre US$2 million de cobertura temporal a diez años para una persona sana de cuarenta y cinco años es de unos pocos miles de dólares al año en cada uno de los siete mercados.

Tres métodos, y la respuesta honesta es la mayor de ellos. Ingresos: el beneficio atribuible a la persona durante los años que llevaría reemplazarla, comúnmente de dos a tres años. Reemplazo: la búsqueda, la contratación premium, el bajo rendimiento del primer año, juntos a menudo una vez y media el salario anual. Deuda: lo que un prestamista exigiría, o una garantía que la empresa no podría cumplir. Para una empresa dirigida por su fundador, la cifra suele ser de dos a cinco veces el beneficio anual, o de cinco a diez veces el salario de la persona según la regla general de los corredores. Ejemplo práctico: una consultoría con US$3 million de ingresos y US$600,000 de beneficio, la mitad de ello proveniente de las relaciones del fundador; dos años para reemplazarla; una línea de US$500,000 con una cláusula de persona clave. Método de ingresos: US$600,000. Reemplazo: US$450,000. Deuda: US$500,000. Cobertura: US$1.5 million, porque las tres pérdidas llegan al mismo tiempo.

La empresa, por lo general: paga y recibe. Cuando el propósito es financiar la compra de acciones, los accionistas o un fideicomiso son los propietarios en su lugar. La elección determina el impuesto, por lo que se hace con el contador, no con el corredor, y determina frente a quién está protegido el dinero: un pago de propiedad de la empresa es un activo de la empresa, accesible para los acreedores de la empresa y contado en el valor de la empresa.

Definición de incapacidad (propia ocupación o cualquier ocupación, la segunda se paga con mucha menos frecuencia), el período de espera, si la suma asegurada sigue el crecimiento del negocio o se revisa anualmente, los derechos de conversión si la persona deja la empresa, la póliza a menudo puede cederse a ella, la renovabilidad garantizada y, en Estados Unidos, el aviso de consentimiento sin el cual el pago se grava. La persona asegurada debe saber que la póliza existe y para qué sirve, en todos los países una póliza contratada sobre la vida de alguien sin su conocimiento es, como mínimo, inexigible y, en el peor de los casos, ilícita.

Los fundadores se aseguran primero y se olvidan de las personas que realmente hacen funcionar la empresa, el responsable de operaciones que conoce a cada proveedor, el desarrollador que escribió el sistema, el comercial con las tres cuentas más grandes. La lista de personas clave es la lista de quienes, si faltaran durante un año, costaría más que su salario, y por lo general son cuatro o cinco nombres, no uno.