מילון עושר: ארבעים מונחים שמשפחות והיועצים שלהן באמת משתמשים בהם

מינוי מחייב של קצבת פטירה

הוראה בכתב לקרן פנסיה אוסטרלית, הממנה מי יקבל את קצבת הפטירה של חבר. אם היא תקפה ועדכנית, הנאמן חייב לפעול לפיה, מינוי שאינו מחייב רק מנחה את הנאמן. רבים פוקעים אחרי שלוש שנים אלא אם הקרן מציעה צורה שאינה פוקעת, ומינוי שפג מחזיר את ההחלטה לנאמן.

איפה זה משתנה, אוסטרליה. המקבילה בבריטניה היא expression of wish, שנאמני פנסיה יכולים לעקוף. חשבונות פרישה בארה״ב משתמשים ב beneficiary designations, שהם מחייבים.

קראו: קצבאות פטירה של פנסיה וסופר, מלכודת המס שרוב המשפחות מחמיצות

הסכם buy-sell

חוזה בין בעלי עסק הקובע מה יקרה לחלקו של בעלים כאשר הוא נפטר, מאבד כשירות או עוזב, מי יקנה אותו, באיזה מחיר, וכיצד המימון לרכישה ייעשה. בדרך כלל ביטוח חיים ואובדן כושר עבודה מממן זאת, כך שהמשפחה מקבלת תשלום והבעלים הנותרים שומרים על השליטה.

איפה זה משתנה, ארה״ב מבחינה בין מבנה cross-purchase לבין entity-purchase, ואילו בבריטניה ובאוסטרליה מכנים לעיתים קרובות את אותו הסדר shareholder protection.

קראו: הסכמי buy-sell והגנת בעלי מניות, שאלת המימון

כשירות, testamentary ו-financial

היכולת המשפטית לקבל החלטה מסוימת בזמן שבו היא מתקבלת. כשירות testamentary פירושה הבנה מה צוואה עושה, בערך מה בבעלותך, ומי עשוי לצפות ליהנות. כשירות פיננסית נבחנת בנפרד, החלטה אחר החלטה. הכשירות יכולה ללכת לאיבוד בהדרגה, וחלק מהמסמכים ניתן לחתום רק כשהיא קיימת.

איפה זה משתנה, אנגליה וויילס, אוסטרליה וקנדה עדיין מיישמות את מבחן Banks v Goodfellow משנת 1870 לצוואות; אנגליה וויילס מוסיפות את המבחן הסטטוטורי ב Mental Capacity Act 2005 להחלטות אחרות.

קראו: כשירות, דמנציה וייפוי כוח, להחליט כל עוד אפשר

נאמנות שארית צדקה

נאמנות אמריקאית בלתי חוזרת שמשלמת הכנסה לך או למוטבים שלך לכל החיים או לתקופה קבועה, ואז מעבירה את מה שנותר לצדקה. התורם מקבל ניכוי מס הכנסה על שווי השארית בשנה של המתנה, ונכסים עם רווחי הון שטרם מומשו שהוכנסו לנאמנות יכולים להימכר בלי מס רווח הון מיידי.

איפה זה משתנה, כלי אמריקאי. בבריטניה, אוסטרליה וקנדה מגיעים לתוצאות דומות באמצעות נאמנויות צדקה, קרנות נלוות ומתנות של שייר, עם תוצאות מס שונות.

קראו: עושר פילנתרופי לאורך דורות

רכוש משותף

משטר רכוש בנישואין שבו רוב הנכסים שנרכשו במהלך הנישואין שייכים לשני בני הזוג בשווה, בלי קשר למי הרוויח אותם. במוות, רק מחציתו של בן הזוג שנפטר עוברת לפי הצוואה, והניצול כבר מחזיק במחצית השנייה. הדבר משנה מהו באמת העיזבון לפני תחילת כל תכנון.

איפה זה משתנה, תשע מדינות בארה״ב, משטר ברירת המחדל בצרפת, משטר קהילה חלקית בברזיל, וחלקים מספרד. אנגליה, אוסטרליה ורוב קנדה משתמשות ברכוש נפרד עם תביעות בגירושין או במוות במקום זאת.

קראו: העברת עושר בארה״ב

deemed disposition

תחליף קנדי למס ירושה. במוות, אדם נחשב כאילו מכר כל נכס הון לפי שווי שוק רגע לפני כן, וכל רווח חייב במס בדוח הסופי. נכסים המועברים לבן זוג או לנאמנות בן זוג עוברים לפי עלות המקור, ודוחים את המס למותו של בן הזוג הנותר.

איפה זה משתנה, קנדה. אוסטרליה ממסה את הרווח מאוחר יותר, כשהיורש מוכר; ארה״ב מבטלת אותו עם step-up in basis; בריטניה משנה את בסיס העלות במוות אך גובה במקום זאת inheritance tax.

קראו: העברת עושר בקנדה

נאמנות שיקול דעת, family trust

נאמנות שבה הנאמן מחליט אילו מוטבים יקבלו הכנסה או הון, כמה ומתי, מתוך קבוצה שטר הנאמנות מונה. לאיש אין זכות קבועה, וזו הנקודה, הנכסים מוחזקים עבור המשפחה, ולא בידי חבר כלשהו, וניתן לכוון הכנסה לשם הממוסה עליה בפחות.

איפה זה משתנה, כלי המשפחה הסטנדרטי באוסטרליה ובניו זילנד. בבריטניה הוא נמצא במשטר relevant-property עם חיובים כל עשר שנים; בארה״ב הקרוב ביותר הוא הנאמנות הבלתי חוזרת עם חלוקות לפי שיקול דעת.

קראו: נאמנויות ומבנים, מה כל אחד מהם מגן עליו, ומה אף אחד מהם לא נושא

קרן donor-advised

חשבון תרומות המוחזק אצל גוף צדקה נותן חסות. אתם תורמים, מקבלים את ניכוי המס באותה שנה, וממליצים על מענקים לצדקה בשנים שלאחר מכן. אין דירקטוריון, אין דיווח ונמוכה העלות, ולכן היא עברה את הקרן הפרטית ככלי הכניסה לתרומות משפחתיות.

איפה זה משתנה, מפותחת בארה״ב; מוצעת בבריטניה דרך Charities Aid Foundation ואחרים, בקנדה דרך קרנות קהילתיות ומסחריות, באוסטרליה כתתי-קרנות של public ancillary funds.

קראו: קרן donor-advised או קרן פרטית, לפי מדינה

נאמנות dynasty

נאמנות אמריקאית שנוסחה כך שתימשך כמה דורות, או לנצח במקום שבו הדין המדינתי מאפשר, כדי שנכסים יעברו לנכדים ולמעבר להם בלי מס עיזבון בכל דור. היא נשענת על פטור generation-skipping transfer tax ועל מדינות כגון South Dakota ו Delaware שביטלו את המגבלה הישנה על משך חיי הנאמנות.

איפה זה משתנה, רוב מדינות אוסטרליה מגבילות נאמנות לשמונים שנה, לדרום אוסטרליה אין מגבלה; אנגליה וויילס מאפשרות מאה עשרים וחמש שנים; היתרון המסי הוא מאפיין אמריקאי.

קראו: נאמנויות ומבנים

ייפוי כוח מתמשך

ייפוי כוח שממשיך לפעול אחרי שאיבדת את הכשירות לקבל החלטות בעצמך. ייפוי כוח רגיל מסתיים ברגע הזה; ייפוי כוח מתמשך נועד בדיוק לכך. הוא נחתם כשהכשירות קיימת, מציין מי פועל ובאילו עניינים, וברוב המדינות יש לרשום אותו או לאמתו בדרך שנקבעה.

איפה זה משתנה, נקרא enduring באוסטרליה, ניו זילנד, אירלנד והונג קונג; lasting באנגליה וויילס ובסינגפור; durable בארה״ב; continuing או enduring לפי מחוז בקנדה.

קראו: כשירות, דמנציה וייפוי הכוח

מס עיזבון ומס ירושה

שני מסים שונים שמתכנסים בשיח לשם אחד. מס עיזבון מוטל על העיזבון כולו לפני חלוקה כלשהי; המס הפדרלי בארה״ב ו inheritance tax בבריטניה פועלים כך. מס ירושה מוטל על האדם שמקבל, לעיתים בשיעורים התלויים בקרבה המשפחתית.

איפה זה משתנה, גרמניה, צרפת, ספרד, ברזיל ושש מדינות בארה״ב ממסות את המקבל; אוסטרליה, קנדה, ישראל, סינגפור וניו זילנד אינן גובות אף אחד מהם, אלא ממסות רווחים או אינן ממסות.

קראו: תכנון עיזבון בשבע מדינות

Executor and administrator

Executor הוא האדם שצוואה מונה לבצע אותה; בית המשפט מאשר את סמכותו באמצעות grant of probate. Administrator הוא האדם שבית המשפט ממנה כשאין צוואה תקפה או אין executor שיכול לפעול; סמכותו היא grant of letters of administration. שניהם representatives אישיים עם אחריות אישית לעשות זאת נכון.

איפה זה משתנה, מדינות בארה״ב ובריטניה משתמשות ב personal representative לשניהם; מדינות במשפט אזרחי כגון צרפת וגרמניה לרוב אינן מכירות ב executor אלא אם הצוואה ממנה אחד, והיורשים נכנסים ישירות לעיזבון.

קראו: תשעים הימים הראשונים של המוציא לפועל

Executor Lock™

המכשיר של Timeless AI עבור העיזבון האנושי. ברגע ההעברה, Personal AI Twin מוקפא כתצלום מלא: כל זיכרון נשמר, דבר אינו נגזם או נשקל מחדש, האישיות מקובעת מאותו יום. האנשים שהבעלים בחר מחזיקים במפתח. אירועים חדשים עדיין יכולים להתווסף סביב השוליים, מי שהאדם הוא לעולם לא משתנה שוב.

איפה זה משתנה, זה לא משתנה. המנעול זהה בכל מדינה; מסמכי העיזבון שסביבו הם שמשתנים.

קראו: העיזבון הבלתי מוחשי, שיפוט, ערכים וקול כנכס

חוקת משפחה

הסכם כתוב, לא מסמך משפטי, שבו משפחה קובעת את מטרתה, ערכיה, מי נחשב חבר, כיצד מתקבלות החלטות, כיצד מטפלים במחלוקות, וכיצד משנים את החוקה עצמה. אין לה כוח בבית המשפט. כוחה הוא בכך שהמסמכים המשפטיים מפסיקים להיות זירת מאבק.

איפה זה משתנה, אותו דבר בכל מקום; משפחות עם עסק, נאמנות או משרד משתמשות בו ביותר, וכללי המשרד המשפחתי בסינגפור מצפים יותר ויותר לממשל מסוג זה.

קראו: כתיבת חוקה משפחתית

מועצת משפחה

הגוף המנהל את המשפחה, בנפרד מהדירקטוריון שמנהל את העסק או מהמשרד שמנהל את הכסף. הוא מתכנס לפי לוח זמנים, מייצג את הענפים והדורות, מחליט בענייני משפחה כגון חינוך, כללי העסקה ופילנתרופיה, ובדרך כלל נוצר על ידי החוקה המשפחתית.

איפה זה משתנה, זו פרקטיקת ממשל ולא צורה משפטית; זהה בכל מדינה, ומפותחת ביותר במשפחות עם משרד.

קראו: המשרד המשפחתי כזיכרון המשפחה

משרד משפחתי

ארגון פרטי המנהל את עושר המשפחה וענייניה, השקעות, מס, משפט, פילנתרופיה, דיווח, ולעיתים גם את הממשל של המשפחה עצמה. משרד משפחתי של משפחה אחת משרת משפחה אחת ובדרך כלל הגיוני מעל כ-100 מיליון דולר; משרד רב-משפחתי משרת כמה משפחות ומתחיל ברמה נמוכה הרבה יותר.

איפה זה משתנה, סינגפור, שווייץ, דובאי וכמה מדינות בארה״ב מתחרות על משרדים עם תמריצי מס, כללי תושבות ופרטיות; בחירת הבסיס היא החלטה בפני עצמה.

קראו: המשרד המשפחתי והיכן לבסס משרד משפחתי

ירושה כפויה

דין השומר חלק קבוע מהעיזבון לקרובים מסוימים, בלי קשר למה שהצוואה אומרת. במקום שבו הדין חל, הורה אינו יכול לנשל ילד; רק החלק החופשי שלו ניתן לתת. זהו ההבדל הגדול ביותר בין מדינות במשפט אזרחי למדינות במשפט המקובל, והדבר הראשון שמשפחה עם נכסים בחו״ל צריכה לבדוק.

איפה זה משתנה, בצרפת נשמרים חצי עד שלושה רבעים לילדים; בגרמניה יש תביעה כספית בגובה מחצית החלק על פי ירושה על פי דין; בספרד נשמרים שני שלישים לפי הדין הארצי עם שונות אזורית; בברזיל חצי. אנגליה, אוסטרליה, קנדה, מחוץ לקוויבק, ארה״ב וישראל אין, ובמקומן קיימות תביעות למזונות משפחתיים.

קראו: משפחות חוצות גבולות והעברת עושר באיחוד האירופי

מס generation-skipping transfer

מס פדרלי אמריקאי על מתנות והורשות המדלגות דור, בדרך כלל מסב לסב לנכד, הנגבה בשיעור המס הגבוה של מס העיזבון, בנוסף לכל מס עיזבון או מתנה. לכל אדם יש פטור לכל החיים השווה לפטור ממס העיזבון, וזו המטרה שלשמה נבנות נאמנויות dynasty.

איפה זה משתנה, מס אמריקאי שאין לו מקבילה בשש המדינות האחרות, שבהן דילוג על דור אינו גורר חיוב נוסף.

קראו: נאמנויות ומבנים

מס מתנות והחרגה שנתית

בארה״ב, מתנות מעל סכום שנתי לכל מקבל נספרות כנגד הפטור לכל החיים ממס עיזבון ומתנות ויש לדווח עליהן, אף שמס משולם לעיתים נדירות עד שהפטור מנוצל. ההחרגה השנתית מאפשרת לאדם לתת את הסכום הזה לכל מספר של אנשים בכל שנה בלי שום דיווח.

איפה זה משתנה, בבריטניה אין מס מתנות אך מתנות שניתנו בתוך שבע שנים ממועד המוות נלקחות בחשבון לצורכי inheritance tax; באוסטרליה אין מס כזה אך יש מגבלות על מתנות לצורכי מבחן אמצעים לפנסיה; בקנדה אין אך מתנה של נכס הון נחשבת למכירה; בישראל אין.

קראו: העברת עושר בארה״ב

צו probate ומכתבי administration

צו בית המשפט שמאפשר לטפל בעיזבון. Grant of probate מאשר את executor שמונה בצוואה; letters of administration ממנים administrator כשאין צוואה או אין executor. בנקים, מרשמים ומרשמי מניות בדרך כלל לא משחררים דבר עד שרואים את הצו.

איפה זה משתנה, הליך בית משפט בבריטניה, אוסטרליה, קנדה, סינגפור ומדינות בארה״ב; ישראל מנפיקה צווי ירושה או probate דרך רשם לענייני ירושה; חלק גדול מאירופה משתמש בנוטריונים, ובחוצה גבולות, ב European Certificate of Succession.

קראו: תשעים הימים הראשונים של המוציא לפועל

אפוטרופסות לקטינים

מינוי, בדרך כלל בצוואה, של מי שיגדל את ילדיכם אם שני ההורים נפטרים כשהילדים קטינים. בתי המשפט מאשרים את המינוי ויכולים לעקוף אותו אם טובת הילד מחייבת זאת. זה נפרד ממי שמנהל את כספי הילדים, שהיא עבודתו של נאמן.

איפה זה משתנה, המנגנון הוא סעיף בצוואה במדינות המשפט המקובל; במדינות המשפט האזרחי יש הצהרות דומות, וחוק הכשרות המשפטית והאפוטרופסות של ישראל מסדיר את המינוי.

קראו: תכנון עיזבון בשבע מדינות

ירושה על פי דין

מוות בלי צוואה תקפה. החוק קובע אז מי יורש ובאילו חלקים, בדרך כלל תחילה בן זוג וילדים, אחר כך הורים ואחים. הכללים נוקשים, מתעלמים מילדי חורגת ובן זוג לא נשוי בהרבה מקומות, ואינם נותנים למשפחה לומר מי ינהל את העיזבון.

איפה זה משתנה, לכל מדינה טבלה משלה. סינגפור מיישמת את Intestate Succession Act על לא מוסלמים ואת דיני החלוקה האסלאמיים על מוסלמים; חוק Succession Law 1965 של ישראל קובע את החלקים; כללי ארה״ב ואוסטרליה שונים ממדינה למדינה.

קראו: תכנון עיזבון בשבע מדינות

מסמך מדיניות השקעה

המסמך הכתוב הקובע כיצד יש להשקיע את כספי המשפחה או המשרד, מטרות, אופק זמן, סבילות לסיכון, הקצאת נכסים, מגבלות, מי מחליט מה, וכיצד נבחנת הביצועיות. זהו שיקול הדעת ההשקעתי של המשפחה בכתב, ולכן הוא שורד שינוי ביועץ או בבעלים.

איפה זה משתנה, אותו מכשיר בכל מקום; רגולטורים בסינגפור ובמקומות אחרים מצפים ממשרד משפחתי להחזיק אחד.

קראו: המשרד המשפחתי

נאמנות ביטוח חיים בלתי חוזרת

נאמנות אמריקאית שבבעלותה פוליסת ביטוח חיים, כך שהתשלום אינו נספר בעיזבון החייב במס של המבוטח. הנאמנות משלמת את הפרמיות מכסף שהמבוטח נותן לה מדי שנה, והתקבולים עוברים למוטבים פטורים ממס עיזבון, לעיתים כדי לשלם את מס העיזבון על כל היתר.

איפה זה משתנה, מבנה אמריקאי. באוסטרליה הכיסוי מוחזק בתוך superannuation או נאמנות עם תוצאות מס שונות; בבריטניה כותבים פוליסות בנאמנות כך שהתקבולים יהיו מחוץ לעיזבון לצורכי inheritance tax.

קראו: ביטוח חיים בתוך תכנון העיזבון

ביטוח key-person

פוליסה שחברה מחזיקה על חייה או בריאותו של אדם שאובדנו יפגע בה, מייסד, מנכ״ל, או מי שמחזיק את קשרי הלקוחות. החברה משלמת את הפרמיה ומקבלת את תגמולי הביטוח, המחליפים הכנסה, מממנים מחליף, או מרגיעים מלווים בזמן שהעסק מתאושש.

איפה זה משתנה, האם הפרמיות מוכרות והתקבולים חייבים במס תלוי במטרת הפוליסה באוסטרליה, בכללי הסכמה ודיווח בארה״ב, ובמבחנים של HMRC בבריטניה. המספר פשוט, הטיפול המסי הוא המקום שבו היועצים מרוויחים את שכרם.

קראו: ביטוח חיים ל key-person ולמנכ״ל, לפי מדינה

מכתב wishes

מכתב פרטי, שאינו מחייב, מאת מי שהקים נאמנות אל הנאמנים שלה, המסביר כיצד היה רוצה שהשיקול הדעת של הנאמנים יופעל, מי צריך להיות מטופל קודם, למה הכסף נועד, ומה היה מדאיג אותו. הנאמנים אינם מחויבים לו, ונאמנים טובים כמעט אף פעם אינם חורגים ממנו בלי סיבה.

איפה זה משתנה, אותו רעיון בכל מקום שבו קיימות נאמנויות; בארה״ב המקבילה היא לעיתים statement of intent בתוך מסמך הנאמנות עצמו.

קראו: מכתב wishes, מה הנאמנים שלכם באמת צריכים מכם

אירוע נזילות

הרגע שבו בעלות לא נזילה הופכת למזומן או למניות סחירות, מכירת עסק, הנפקה, מימון מחדש גדול. תכנון עיזבון ומס שנעשה לפני האירוע, בעוד שהשווי עדיין לא ודאי והמניות עדיין פרטיות, יכול להעביר הרבה מאוד לדור הבא בזול; אותו תכנון אחרי האירוע אינו יכול.

איפה זה משתנה, לכל מדינה יש הקלות התלויות בתזמון, qualified small business stock ו estate freezes בארה״ב, business property relief בבריטניה, הקלות capital gains לעסקים קטנים באוסטרליה, lifetime capital gains exemption בקנדה.

קראו: עושר בהיקף, אירוע הנזילות, המשרד המשפחתי והבעלים הבא

ה-band nil-rate ו residence nil-rate band

חלקי עיזבון בריטי שעליהם inheritance tax מוטל בשיעור אפס. ה nil-rate band הוא £325,000, וה residence nil-rate band מוסיף עד £175,000 כאשר בית עובר לילדים או לנכדים, ונעלם בהדרגה בעיזבונות מעל £2 million. שני הרצועות יכולות לעבור ללא שימוש לבן זוג שנותר בחיים, כך שזוג יכול להגן על עד £1 million.

איפה זה משתנה, הממלכה המאוחדת בלבד. הרצועות הוקפאו מאז 2009 ונועדו להישאר קפואות עד 2030, ולכן יותר עיזבונות רגילים משלמים את המס מדי שנה.

קראו: העברת עושר בממלכה המאוחדת

Personal AI Twin

המונח של Timeless AI לדמות של אדם הבנויה ממילותיו שלו, זיכרונותיו וקולו המוקלט, המדברת כפי שהוא מדבר ועונה כפי שהיה עונה. האדם בונה אותה בחייו ובבעלותו. היא אינה האדם ולעולם אינה טוענת להיותו; היא מה שהאדם בחר לשמר, בקולו שלו.

איפה זה משתנה, מי רשאי ליצור ולשלוט בדמות כזו מוסדר בחוקים שונים בכל מדינה; הסכמה מאת האדם החי היא התקן שהמוצר מיישם בכל מקום.

קראו: העיזבון הבלתי מוחשי ומי הבעלים של דמות ה-AI שלך לאחר מותך

ייפוי כוח מתמשך, lasting, enduring

מסמך שנותן לאדם אחר סמכות משפטית לפעול בשמך. ייפוי כוח כללי מכסה עניינים כספיים כל עוד אתה עדיין יכול לפעול בעצמך ומסתיים אם אתה מאבד כשירות; ייפוי כוח enduring, lasting או durable בנוי לשרוד את האובדן הזה. החלטות בריאותיות ואישיות בדרך כלל דורשות מסמך נפרד, כגון הנחיה רפואית או health-care proxy.

איפה זה משתנה, השמות, כללי הרישום והאם מסמך אחד יכול לכסות גם כסף וגם בריאות, כולם שונים לפי מדינה, ובאוסטרליה, קנדה וארה״ב גם לפי מדינה או מחוז.

קראו: כשירות, דמנציה וייפוי הכוח

קרן פרטית

ישות צדקה הממומנת ומבוקרת בידי משפחה אחת, עם דירקטוריון משלה, המחלקת מענקים למטרות שהיא בוחרת. היא מציעה שליטה, שם שנמשך ומקום לדור הבא ללמוד נתינה, תמורת עלות, דיווח וגילוי לציבור. רוב המדינות דורשות חלוקה שנתית מינימלית.

איפה זה משתנה, הקרן הפרטית בארה״ב חייבת לחלק בערך חמישה אחוזים בשנה; ל private ancillary fund האוסטרלי יש מינימום משלו; בבריטניה משתמשים בנאמנויות ובחברות צדקה; ה Stiftung הגרמני יכול לשמש גם למטרות פרטיות וגם למטרות צדקה.

קראו: קרן donor-advised או קרן פרטית, לפי מדינה

probate

הליך בית המשפט שמוכיח שצוואה תקפה ומסמיך את executor לאסוף את העיזבון, לשלם את חובותיו ולחלק את מה שנשאר. הוא נמשך חודשים, כרוך באגרה שבמקומות מסוימים גדלה לפי גודל העיזבון, ומביא את הצוואה לרשומה הציבורית, ולכן אמריקאים משתמשים ב revocable trusts כדי להימנע ממנו.

איפה זה משתנה, האגרות נעות מתשלום קבוע באנגליה לכ-1.5% מהעיזבון באונטריו; ישראל משתמשת בצווי ירושה; בתי המשפט לענייני משפחה של סינגפור מעניקים אותו; ברוב אירופה היבשתית אין שלב מקביל.

קראו: תשעים הימים הראשונים של המוציא לפועל

protector (trust)

אדם או ועדה ששטר נאמנות ממנה לפקח על הנאמנים. סמכויות protector משתנות, להדיח ולמנות נאמנים מחדש, להטיל וטו על חלוקות, לאשר שינויים בשטר. משפחות משתמשות בו כשהנאמן הוא מקצועי או מוסדי והן רוצות יד מוכרת על הבלם.

איפה זה משתנה, נפוץ בנאמנויות offshore ובנאמנויות משפחתיות ברחבי העולם המשפטי המקובל; כמה מדינות בארה״ב מכירות כיום בתפקיד בחוק כ trust director או adviser.

קראו: נאמנויות ומבנים

revocable living trust

נאמנות אמריקאית שאתם מקימים במהלך חייכם, שולטים בה לגמרי, ויכולים לשנות או לבטל בכל עת. נכסים שאתם מעבירים אליה עוברים במותכם לפי תנאי הנאמנות ולא לפי הצוואה, מה שמשאיר אותם מחוץ ל probate ומחוץ לרשומה הציבורית. אין לה יתרון מסי; היא נעשית בלתי חוזרת כשאתם מתים.

איפה זה משתנה, כלי אמריקאי להימנעות מ probate; בבריטניה, אוסטרליה וקנדה probate זול או פשוט יותר, ונאמנויות משמשות במקום זאת לשליטה ולהגנה.

קראו: נאמנויות ומבנים

situs

היכן נמצא נכס, בעיני החוק. קרקע נמצאת במקום שבו היא יושבת; מניות נמצאות בדרך כלל במקום שבו החברה רשומה; חשבון בנק עשוי להיות במקום שבו הסניף. situs קובע איזה דין ירושה ואיזה טווח מס מדינתי חלים על נכס, ולכן צוואה אחת שנוסחה בבית עלולה להיכשל בחו״ל.

איפה זה משתנה, זו כל השאלה עבור משפחה עם נכסים ביותר ממדינה אחת, והסיבה שתכנונים חוצי גבולות נושאים לעיתים קרובות שתי צוואות, אחת לכל situs.

קראו: משפחות חוצות גבולות

נאמנויות לצרכים מיוחדים והגנה

נאמנויות המחזיקות כסף עבור מוטב שאינו יכול להחזיק בו בבטחה בעצמו. נאמנות לצרכים מיוחדים תומכת באדם עם מוגבלות מבלי לפסול אותו מקצבאות ציבוריות; נאמנות הגנה שומרת על מוטב מפני נושים, גירושין, התמכרות או הוצאותיו שלו, בכך שהיא נותנת לנאמן את שיקול הדעת שהמוטב היה עלול לנצל לרעה.

איפה זה משתנה, ל special-needs trust האמריקאית, ל special disability trust האוסטרלית ול disabled person's trust הבריטית יש כללי הטבות משלהן; trust מגנה משותפת לכולן.

קראו: נאמנויות ומבנים

step-up in basis

הכלל האמריקאי שלפיו נכס שהתקבל בירושה מקבל את שווי השוק שלו בתאריך המוות כבסיס מס חדש, כך שהרווח שנצבר במהלך חיי הבעלים אינו ממוסה לעולם. יורשים שמוכרים זמן קצר לאחר מכן משלמים מעט או כלום. זו הסיבה שלעיתים קרובות אמריקאים מקבלים עצה להחזיק נכסים שצברו ערך במקום לתת אותם במתנה.

איפה זה משתנה, בריטניה גם קובעת בסיס מחדש במוות, אך גובה inheritance tax; קנדה ממסה את הרווח במוות באמצעות deemed disposition; אוסטרליה מעבירה את עלות המקור ליורש עבור נכסים שנקנו אחרי 1985, כך שהרווח מחכה למכירת היורש.

קראו: העברת עושר בארה״ב

קצבת פטירה של superannuation

התשלום שקרן superannuation אוסטרלית משלמת כאשר חבר נפטר. אם משולמת לתלוי, היא פטורה ממס; אם משולמת לילד בוגר או לכל אדם אחר שאינו תלוי, החלק החייב במס ממוסה בשיעור 15% בתוספת Medicare levy. מי מקבל אותה תלוי במינוי, לא בצוואה, אלא אם המינוי שולח אותה לעיזבון.

איפה זה משתנה, אוסטרליה. הפנסיות בבריטניה נכנסות ל inheritance tax החל מאפריל 2027; חשבונות פרישה אמריקאיים שהתקבלו בירושה חייבים בדרך כלל להימשך בתוך עשר שנים על ידי רוב היורשים.

קראו: קצבאות פטירה של פנסיה וסופר

נאמנות testamentary

נאמנות שנוצרת בצוואה, ונכנסת לתוקף כאשר עושה הצוואה נפטר. במקום שהירושה תגיע על שם המוטב עצמו, היא מוחזקת בידי נאמן לפי התנאים שהצוואה קובעת, להגנה מפני נושים והתפרקות קשרים, לשליטה ביורשים צעירים או פגיעים, ובאוסטרליה גם בשל אופן מיסוי ההכנסה לילדים.

איפה זה משתנה, מכשיר יומיומי באוסטרליה בגלל הטיפול המסי בקטינים; משמש בבריטניה ובקנדה לצורך שליטה; בארה״ב living trust עושה לרוב את אותה עבודה במהלך החיים.

קראו: נאמנויות ומבנים

מודל של שלושת העיזבונות

הדרך של Timeless AI לתאר את מה שאדם משאיר אחריו. העיזבון הפיננסי הוא מה שבבעלותך. העיזבון המשפטי הוא כיצד הוא מוחזק וכיצד הוא עובר, צוואות, נאמנויות, מינויים, ייפויי כוח. העיזבון האנושי הוא השיפוט שלך, הערכים שלך, הסיפורים שלך והקול שלך, והדרך שבה אתה מחליט. לשניים הראשונים יש מקצוע משלהם. השלישי קובע אם השניים האחרים ישרדו.

איפה זה משתנה, העיזבון הפיננסי והמשפטי משתנים עם כל גבול; העיזבון האנושי זהה בכל מדינה ואינו נישא בשום מכשיר משפטי שלה.

קראו: העברת העושר הגדולה, מוסברת למשפחות

כל מונח לעיל שייך לשני העיזבונות הראשונים

השלישי, השיפוט שלך, הערכים שלך והקול שלך, אין לו מכשיר ברשימה זו. העיזבון הבלתי מוחשי מסביר מה ניתן לעשות בעניין זה, והאפליקציה היא המקום שבו הדבר נעשה.