מה עושה מנהל עיזבון במהלך תשעים הימים הראשונים, רשימת בדיקה לפי מדינה
שבוע אחר שבוע, התעודה, הצוואה, החשבונות, צו קיום צוואה או מקבילו, המס, והטעויות שעולות למנהלי העיזבון בכיסם.
מידע כללי, לא ייעוץ.
לפני הכול, למצוא את המסמכים
הצוואה המקורית, עורך הדין, הכספת, המגירה, באנגליה מרשם הצוואות הלאומי, באוסטרליה, המשמורת הבטוחה של בית המשפט העליון של המדינה או של חברות הנאמנות, בישראל, הפקדת הרשם, תעודת הפטירה, כמה עותקים מאושרים, כל מוסד רוצה עותק אחד, רישום הנכסים אם יש כזה, פוליסות ביטוח, דפי חשבון של superannuation או פנסיה, שטרי הבעלות, היכן נמצאות הסיסמאות, ומכתב ההנחיות אם יש נאמנות. מנהלי עיזבון בלי רישום נכסים מבלים את החודש הראשון במכתבים לכל בנק במדינה, מרשמי הכספים הבלתי נתבעים בכל אחת מן שבע המדינות הם בית הקברות של חשבונות שאיש לא מצא.
שבועות אחת ושתיים
לרשום את הפטירה, בתוך חמישה ימים באנגליה, בתוך חודש ברוב מדינות אוסטרליה, ולהשיג עותקים מאושרים.
להבטיח את הבית, את כלי הרכב ואת החפצים היקרים, ולהודיע למבטחים, כי הכיסוי של בית שאינו מאויש בדרך כלל פוקע לאחר שלושים ימים.
להודיע לבנק, החשבונות מוקפאים, אך בדרך כלל ניתן לשלם מהם הוצאות הלוויה בהצגת החשבונית.
להודיע למעסיק, לקרן הפנסיה או ל super fund, ולסוכנויות הממשלתיות שמשלמות קצבאות, פנסיות ששולמו ביתר נגבות מן העיזבון.
לקרוא את הצוואה כראוי. לאשר שאתם מוכנים לפעול, ניתן לוותר לפני שמתחילים ולא אחרי שהתערבתם בעניינים.
להודיע למוטבים שאתם מנהלי העיזבון, בקירוב מה הצוואה קובעת, ושזה ייקח זמן. רוב התלונות על מנהלי עיזבון נובעות משתיקה.
שבועות שלוש עד שש, צו קיום צוואה לפי מדינה
מדינה | על מה מגישים בקשה | הערות |
|---|---|---|
ארצות הברית | Letters testamentary מבית המשפט לענייני ירושה של מדינת המושב, ו ancillary probate לגבי מקרקעין במדינה אחרת | נכסי trust revocable עוקפים זאת, affidavits לעיזבון קטן ברוב המדינות, ספים מ US$50,000 עד US$275,000, תקופות ההודעה לנושים של שלושה עד שישה חודשים, דו״ח מס העיזבון, אם נדרש, מגיע לתשלום תשעה חודשים לאחר הפטירה |
הממלכה המאוחדת | Grant of probate מ HMCTS, מקוון לרוב העיזבונות, קודם לכן חשבון מס ירושה, IHT400, כאשר יש מס לתשלום | יש לשלם מס על נכסים שאינם מקרקעין לפני מתן ה grant, מלכודת תזרים המזומנים, ה grant נמשך ארבעה עד שישה עשר שבועות, הודעת Trustee Act ב Gazette מגנה על מנהל העיזבון מפני נושים לא ידועים לאחר חודשיים |
קנדה | Probate או certificate of appointment of estate trustee מבית המשפט המחוזי, עם תשלום estate administration tax בעת ההגשה | צוואות נוטריוניות בקוויבק אינן זקוקות לכך, הדוח הסופי וכל דוח נאמנות, יש לקבל clearance certificate מ CRA לפני החלוקה הסופית, אחרת מנהל העיזבון חב אישית במס |
אוסטרליה | Grant of probate מבית המשפט העליון של המדינה, לאחר פרסום הודעת הכוונה, ארבעה עשר ימים ב NSW | עיזבונות קטנים ונכסים המוחזקים במשותף או לפי מינוי לעיתים קרובות עוקפים זאת, שנתו של מנהל העיזבון היא התקופה המקובלת לפני שמוטבים יכולים לדרוש חלוקה, תביעות family provision חייבות להיות מוגשות בתוך שנים עשר חודשים ב NSW, שישה חודשים ב Victoria |
ישראל | צו קיום צוואה מאת רשם לענייני ירושה, או בית דין רבני בהסכמה, מוגש באופן מקוון | צו ירושה אם אין צוואה, תקופת התנגדות של ארבעה עשר יום לאחר הפרסום, חודשיים עד ארבעה חודשים במקרה שאין בו מחלוקת |
סינגפור | צו קיום צוואה מבתי המשפט לצדק לענייני משפחה באמצעות עורך דין | מכתבי מינוי מנהל עיזבון אם אין צוואה, תעודת ירושה של בית המשפט השרעי לעיזבונות של מוסלמים, מינויי CPF וביטוח משולמים מחוץ לצו |
האיחוד האירופי | בדרך כלל אין צו קיום צוואה, הנוטריון מסדיר את העיזבון, תעודת הירושה הגרמנית Erbschein או ההצהרה הספרדית declaración de herederos מוכיחות מי הם היורשים, תעודת ירושה אירופית לנכסים במדינת חברה אחרת | היורשים נכנסים לעיזבון ישירות וחבים בחובותיו אלא אם קיבלו אותו בכפוף להטבת המלאי, הצהרת מס צרפתית בתוך שישה חודשים, וגרמנית בתוך שלושה חודשים ממועד הידיעה על הירושה |
שבעה עד שנים עשר שבועות
איסוף הנכסים באמצעות הצו, יתרות בנק, השקעות, תמורת פוליסות שישולמו לעיזבון, פתיחת חשבון עיזבון והעברת הכול דרכו.
תשלום החובות, לפי הסדר שקובע החוק, לווייה, ניהול, מובטחים, ואז בלתי מובטחים, לפני כל אדם אחר, פרסום הודעה לנושים במקום שבו המדינה דורשת או מתירה זאת.
הגשת דוח המס הסופי והדוחות של העיזבון, תשלום כל המגיע לפני החלוקה, בקנדה קבלת תעודת השחרור, ובארצות הברית מכתב הסגירה אם הוגש טופס 706.
הערכת כל מה שחייבים להעריך, נכס, העסק, האוסף, במועד הפטירה, על ידי איש מקצוע, משום שההערכה קובעת את בסיס העלות של המוטבים ואת ההגנה של מנהל העיזבון.
חלוקת המתנות הספציפיות, ואז השארית, עם אישורים וכתב ויתור חתום מכל מוטב, שמירת חשבונות העיזבון והצגתם למוטבים.
אחריות אישית
מנהל עיזבון שמחלק לפני ששולמו החובות והמס עלול לשאת באחריות אישית לחסר, ורשויות המס בכל אחת משבע המדינות יפנו תחילה למנהל העיזבון. מנהל עיזבון שמקבל את דברי המוטב לגבי הערכה, או מוכר את הבית לקרוב משפחה מתחת למחיר השוק, יידרש לתת על כך דין וחשבון בפני המוטבים האחרים. מנהל עיזבון שמעכב ללא סיבה יישא באחריות לאובדן הריבית ולירידת השוק. ההגנות פשוטות, יש לשלם תחילה חובות ומס, לקבל הערכות מקצועיות, לפרסם הודעה לנושים, לנהל חשבונות, לקבל כתבי ויתור, ולפנות לבית המשפט כאשר הצוואה אינה ברורה במקום לנחש.
השאלה שהרשימה אינה יכולה לענות עליה
מה היא הייתה רוצה. היא מגיעה ביום הראשון ובכל יום אחריו, מן המשפחה, לגבי הבית, העסק, הכלב, הנכד, הטבעת. הצוואה עונה על מה ומי. רק האדם עונה על למה, והחודש הקשה ביותר של מנהל העיזבון עובר בניחוש של התשובה, ובהיאמר לו מכל אח, בנפרד, שהניחוש שגוי.
שאלות נפוצות
כמה זמן נמשך קיום צוואה?+
ארבעה עד שישה עשר שבועות למתן הצו ברוב המדינות, בהתאם לעומס בבית המשפט, כל ניהול העיזבון נמשך בדרך כלל תשעה חודשים עד שנה, ויותר אם יש עסק, נכס בחו״ל או תביעה.
האם ניתן לשלם למנהל עיזבון?+
מנחי עיזבון מקצועיים גובים תשלום, בדרך כלל 1% עד 4% מן העיזבון או תעריף לפי שעה, מנהל עיזבון שהוא בן משפחה בדרך כלל אינו מקבל תשלום אלא אם הצוואה קובעת זאת או שבית המשפט מתיר עמלה, אף שהוצאות מוחזרות.
האם אני יכול לסרב לשמש מנהל עיזבון?+
כן, באמצעות ויתור לפני שתתחיל לפעול. לאחר שהתערבת בעיזבון, אינך יכול.
מה אם הצוואה חסרה?+
העיזבון מנוהל כעיזבון ללא צוואה, אלא אם כן ניתן להוכיח העתק, יש לבדוק עם עורך הדין שערך אותה, עם מרשמי הצוואות שמדינות מסוימות מנהלות, ועם האחסון הבטוח של הבנק.
האם מוטבים יכולים לדרוש את כספם מוקדם יותר?+
לא לפני שסולקו החובות והמס. שנת המוציא לפועל היא התקופה המקובלת, וחלוקות ביניים נתונות לשיקול דעתו של המוציא לפועל לאחר שההתחייבויות ידועות.
תעדו את החלק שהמסמכים אינם יכולים להכיל
עשרים וחמישה סיפורים במילים שלכם, בקול שלכם, נשמרים עבור האנשים שתנקבו בשמם וננעלים כאשר יגיע הזמן שתבחרו. ניתן להתחיל בחינם.
עורכי דין לעיזבונות ונאמנים: שלחו פנייה