Glossaire de la richesse, quarante termes que les familles et leurs conseillers utilisent réellement

Désignation contraignante du bénéfice au décès

Instruction écrite donnée à un fonds de superannuation australien indiquant qui reçoit le bénéfice de décès d'un membre. Si elle est valable et à jour, le fiduciaire doit la suivre, une désignation non contraignante ne faisant que l'orienter. Beaucoup expirent au bout de trois ans, sauf si le fonds propose une forme sans expiration, et une désignation expirée renvoie la décision au fiduciaire.

Où cela change, Australie. L'équivalent britannique est une expression de souhait, que les administrateurs de pension peuvent écarter. Les comptes de retraite américains utilisent des désignations de bénéficiaires, qui sont contraignantes.

Lire : Pensions et super, les prestations de décès, le piège fiscal que la plupart des familles manquent

Convention d'achat-vente

Contrat entre les propriétaires d'une entreprise qui fixe ce qui arrive à la part d'un propriétaire lorsqu'il meurt, perd sa capacité ou quitte l'entreprise, qui l'achète, à quel prix et comment l'achat est financé. Une assurance vie et invalidité le finance en général, de sorte que la famille est payée et que les propriétaires restants gardent le contrôle.

Où cela change, les États-Unis distinguent les structures d'achat croisé et d'achat par l'entité, le Royaume-Uni et l'Australie appellent souvent le même montage protection des actionnaires.

Lire : Conventions d'achat-vente et protection des actionnaires, la question du financement

Capacité juridique, testamentaire et financière

Aptitude juridique à prendre une décision particulière au moment où elle est prise. La capacité testamentaire signifie comprendre ce qu'un testament fait, approximativement ce que l'on possède, et qui pourrait s'attendre à en bénéficier. La capacité financière est appréciée séparément, décision par décision. La capacité peut diminuer progressivement, et certains documents ne peuvent être signés que lorsqu'elle est présente.

Où cela change, l'Angleterre et le pays de Galles, l'Australie et le Canada appliquent encore le test Banks v Goodfellow de 1870 pour les testaments, l'Angleterre et le pays de Galles ajoutent le test légal de la Mental Capacity Act 2005 pour les autres décisions.

Lire : Capacité, démence et procuration, décider tant que vous le pouvez

Trust résiduel caritatif

Trust irrévocable américain qui verse un revenu à vous ou à vos bénéficiaires pendant la vie ou pour une durée déterminée, puis transmet ce qui reste à une œuvre caritative. Le donateur bénéficie d'une déduction d'impôt sur le revenu pour la valeur du résidu l'année du don, et les actifs revalorisés placés dans le trust peuvent être vendus sans impôt immédiat sur les plus-values.

Où cela change, instrument américain. Le Royaume-Uni, l'Australie et le Canada atteignent des objectifs proches par des trusts caritatifs, des fonds auxiliaires et des dons de reliquat, avec des résultats fiscaux différents.

Lire : Richesse philanthropique à travers les générations

Biens communautaires

Régime matrimonial dans lequel la plupart des actifs acquis pendant le mariage appartiennent à parts égales aux deux époux, quel que soit celui qui les a gagnés. Au décès, seule la moitié du conjoint décédé passe en vertu du testament, le survivant possédant déjà l'autre moitié. Cela modifie ce qu'une succession contient réellement avant tout début de planification.

Où cela change, neuf États américains, le régime par défaut de la France, le régime de communauté partielle du Brésil et des parties de l'Espagne. L'Angleterre, l'Australie et la plupart du Canada utilisent plutôt la séparation des biens avec des demandes au divorce ou au décès.

Lire : Transmettre la richesse aux États-Unis

Disposition réputée

Substitut canadien à un impôt sur les successions. Au décès, une personne est réputée avoir vendu tous ses actifs en capital à leur valeur de marché, un instant avant, et tout gain est imposé sur la déclaration finale. Les actifs laissés à un conjoint ou à un trust au profit du conjoint sont reportés au coût, ce qui diffère l'impôt au décès du survivant.

Où cela change, Canada. L'Australie impose le gain plus tard, lorsque l'héritier vend, les États-Unis l'effacent avec une majoration de base, le Royaume-Uni rebase au décès mais prélève à la place des droits de succession.

Lire : Transmettre la richesse au Canada

Trust discrétionnaire, trust familial

Trust dans lequel le fiduciaire décide quels bénéficiaires reçoivent le revenu ou le capital, en quelle somme et à quel moment, parmi une catégorie nommée dans l'acte. Personne n'a de droit fixe, et c'est l'intérêt du dispositif, les actifs sont détenus pour la famille, non par un seul membre, et le revenu peut être dirigé là où il est le moins imposé.

Où cela change, véhicule familial standard en Australie et en Nouvelle-Zélande. Au Royaume-Uni, il relève du régime des biens pertinents avec des charges tous les dix ans, aux États-Unis le plus proche cousin est le trust irrévocable avec distributions discrétionnaires.

Lire : Trusts et structures, ce que chacun protège, et ce qu'aucun ne transporte

Fonds conseillé par le donateur

Compte de générosité détenu auprès d'une œuvre caritative parrainante. Vous faites un apport, obtenez la déduction fiscale cette année-là, puis recommandez des subventions à des organismes de bienfaisance au fil des années suivantes. Il n'y a pas de conseil d'administration, pas de dépôt et le coût est faible, ce qui explique qu'il ait dépassé la fondation privée comme véhicule d'entrée pour les dons familiaux.

Où cela change, développé aux États-Unis, proposé au Royaume-Uni par la Charities Aid Foundation et d'autres, au Canada par des fondations communautaires et commerciales, en Australie sous forme de sous-fonds de fonds auxiliaires publics.

Lire : Fonds conseillé par le donateur ou fondation privée, par pays

Trust dynastique

Trust américain rédigé pour durer plusieurs générations, ou à perpétuité lorsque le droit de l'État l'autorise, afin que les actifs passent aux petits-enfants et au-delà sans impôt sur les successions à chaque génération. Il repose sur l'exonération de la taxe sur les transferts sautant une génération et sur des États comme le Dakota du Sud et le Delaware qui ont supprimé l'ancienne limite de durée d'un trust.

Où cela change, la plupart des États australiens limitent un trust à quatre-vingts ans, l'Australie-Méridionale n'a pas de limite, l'Angleterre et le pays de Galles autorisent cent vingt-cinq ans, l'avantage fiscal est une caractéristique américaine.

Lire : Trusts et structures

Procuration durable

Procuration qui continue à fonctionner après la perte de votre capacité à prendre vous-même des décisions. Une procuration ordinaire prend fin à ce moment, une procuration durable est faite pour cela. Elle est signée pendant que la capacité est présente, désigne qui agit et dans quel domaine, et dans la plupart des pays doit être enregistrée ou attestée selon une forme prescrite.

Où cela change, appelée durable en Australie, en Nouvelle-Zélande, en Irlande et à Hong Kong, lasting en Angleterre et au pays de Galles et à Singapour, durable aux États-Unis, continuing ou enduring selon la province au Canada.

Lire : Capacité, démence et procuration

Impôt sur les successions et droit de succession

Deux impôts différents qui portent un seul nom dans la conversation. Un impôt sur les successions est prélevé sur l'ensemble de la succession avant toute distribution, l'impôt fédéral américain et l'inheritance tax britannique fonctionnent tous deux ainsi. Un droit de succession est prélevé sur la personne qui reçoit, souvent à des taux qui dépendent du degré de parenté.

Où cela change, Allemagne, France, Espagne, Brésil et six États américains imposent le bénéficiaire, l'Australie, le Canada, Israël, Singapour et la Nouvelle-Zélande ne prélèvent ni l'un ni l'autre, taxant plutôt les gains ou rien du tout.

Lire : La planification successorale dans sept pays

Exécuteur testamentaire et administrateur

Un exécuteur testamentaire est la personne que le testament désigne pour l'exécuter, le tribunal confirme son autorité en délivrant les lettres d'homologation. Un administrateur est la personne que le tribunal nomme lorsqu'il n'existe pas de testament valable ou qu'aucun exécuteur ne peut agir, son autorité est délivrée par des lettres d'administration. Les deux sont des représentants personnels responsables personnellement de la bonne exécution.

Où cela change, les États américains et le Royaume-Uni utilisent le terme de représentant personnel pour les deux, les pays de droit civil comme la France et l'Allemagne n'ont en général pas d'exécuteur à moins que le testament n'en désigne un, et les héritiers entrent directement dans la succession.

Lire : Les quatre-vingt-dix premiers jours de l'exécuteur

Executor Lock™

L'instrument de Timeless AI™ pour la succession humaine. Au moment du transfert, un Personal AI Twin est figé comme instantané complet, chaque mémoire conservée, rien n'est élagué ni réévalué, la personnalité fixée à partir de ce jour. Les personnes choisies par le propriétaire détiennent la clé. De nouveaux événements peuvent encore être ajoutés autour des bords, la personne qu'il est ne change plus jamais.

Où cela change, nulle part. Le verrou est identique dans chaque pays, ce sont les documents successoraux qui l'entourent qui varient.

Lire : La succession intangible, jugement, valeurs et voix comme classe d'actifs

Constitution familiale

Accord écrit, et non document juridique, dans lequel une famille expose son objet, ses valeurs, qui compte comme membre, comment les décisions sont prises, comment les conflits sont gérés et comment la constitution elle-même est modifiée. Il n'a aucune force devant le tribunal. Sa force tient au fait que les documents juridiques cessent d'être disputés.

Où cela change, partout pareil, les familles qui ont une entreprise, un trust ou un office l'utilisent le plus, et les règles singapouriennes relatives aux family offices attendent de plus en plus une gouvernance de ce type.

Lire : Rédiger une constitution familiale

Conseil de famille

Organe qui gouverne la famille, distinct du conseil d'administration qui gouverne l'entreprise ou du family office qui gère l'argent. Il se réunit selon un calendrier, représente les branches et les générations, décide des questions familiales comme l'éducation, les règles d'emploi et la philanthropie, et est généralement créé par la constitution familiale.

Où cela change, pratique de gouvernance plutôt que forme juridique, identique dans tous les pays, et plus développée dans les familles disposant d'un office.

Lire : Le family office comme mémoire de la famille

Family office

Organisation privée qui gère la fortune et les affaires d'une famille, investissements, fiscalité, juridique, philanthropie, reporting et souvent la gouvernance familiale elle-même. Un single-family office sert une seule famille et se justifie généralement au-delà d'environ cent millions de dollars, un multi-family office sert plusieurs familles et démarre bien plus bas.

Où cela change, Singapour, la Suisse, Dubaï et plusieurs États américains se concurrencent pour attirer les offices par des incitations fiscales, des règles de résidence et la confidentialité, le choix du lieu d'implantation est en soi une décision.

Lire : Le family office et Où implanter un family office

Réserve héréditaire

Règle de droit qui réserve une part fixe d'une succession à certains proches, quoi qu'en dise le testament. Lorsqu'elle s'applique, un parent ne peut pas déshériter un enfant, seule la quotité libre lui appartient. C'est la plus grande différence entre les pays de droit civil et de common law, et la première chose à vérifier pour une famille ayant des actifs à l'étranger.

Où cela change, la France réserve de la moitié aux trois quarts aux enfants, l'Allemagne accorde une créance en argent égale à la moitié de la part intestat, l'Espagne réserve les deux tiers en droit national avec des variations régionales, le Brésil réserve la moitié. L'Angleterre, l'Australie, le Canada hors Québec, les États-Unis et Israël n'en ont pas, et permettent plutôt des demandes de provision familiale.

Lire : Familles transfrontalières et Transmettre la richesse dans l'Union européenne

Taxe sur les transferts sautant une génération

Impôt fédéral américain sur les dons et legs qui sautent une génération, généralement des grands-parents aux petits-enfants, prélevé au taux maximal de l'impôt sur les successions en plus de tout impôt sur les successions ou les donations. Chaque personne dispose d'une exonération à vie égale à l'exonération de l'impôt sur les successions, c'est sur cela que reposent les trusts dynastiques.

Où cela change, impôt américain sans équivalent dans les six autres pays, où le fait de sauter une génération n'entraîne aucun prélèvement supplémentaire.

Lire : Trusts et structures

Impôt sur les donations et exclusion annuelle

Aux États-Unis, les dons au-delà d'un montant annuel par bénéficiaire s'imputent sur l'exonération à vie des successions et donations et doivent être déclarés, même si l'impôt n'est généralement payé que lorsque l'exonération est utilisée. L'exclusion annuelle permet à une personne de donner ce montant à un nombre illimité de personnes chaque année sans aucune déclaration.

Où cela change, le Royaume-Uni n'a pas d'impôt sur les donations mais prend en compte les dons faits dans les sept années précédant le décès pour l'inheritance tax, l'Australie n'en a pas mais limite les dons pour les tests de ressources des pensions, le Canada n'en a pas mais traite le don d'un actif en capital comme une vente, Israël n'en a pas.

Lire : Transmettre la richesse aux États-Unis

Ordonnance d'homologation et lettres d'administration

Décision judiciaire qui permet de traiter une succession. Une ordonnance d'homologation confirme l'exécuteur désigné dans le testament, les lettres d'administration nomment un administrateur lorsqu'il n'existe pas de testament ou pas d'exécuteur. Les banques, registres et teneurs de registres d'actions ne libèrent généralement rien avant de voir cette ordonnance.

Où cela change, procédure judiciaire au Royaume-Uni, en Australie, au Canada, à Singapour et dans les États américains, Israël délivre des ordonnances de succession ou d'homologation par l'intermédiaire du Registrar of Inheritance Affairs, une grande partie de l'Europe utilise des notaires et, au niveau transfrontalier, le certificat successoral européen.

Lire : Les quatre-vingt-dix premiers jours de l'exécuteur

Tutelle des mineurs

Désignation, généralement dans un testament, de la personne qui élèvera vos enfants si les deux parents meurent alors que les enfants sont mineurs. Les tribunaux confirment la nomination et peuvent la modifier si l'intérêt de l'enfant l'exige. Cela est distinct de la personne qui gère l'argent des enfants, qui relève d'un fiduciaire.

Où cela change, le mécanisme est une clause testamentaire dans les pays de common law, les pays de droit civil ont des déclarations similaires, et la loi israélienne sur la capacité juridique et la tutelle régit la nomination.

Lire : La planification successorale dans sept pays

Intestat

Décès sans testament valable. La loi décide alors qui hérite et dans quelles parts, en général d'abord le conjoint et les enfants, puis les parents et les frères et sœurs. Les règles sont rigides, ignorent souvent les beaux-enfants et les partenaires non mariés, et ne donnent pas à la famille son mot à dire sur la personne qui administre la succession.

Où cela change, chaque pays a son propre barème. Singapour applique l'Intestate Succession Act aux non-musulmans et les règles islamiques de répartition aux musulmans, l'Israeli Succession Law 1965 fixe les parts, les règles américaines et australiennes varient selon l'État.

Lire : La planification successorale dans sept pays

Déclaration de politique d'investissement

Document écrit qui expose comment l'argent d'une famille ou d'un office doit être investi, objectifs, horizon temporel, tolérance au risque, allocation d'actifs, contraintes, qui décide de quoi et comment la performance est jugée. C'est le jugement d'investissement de la famille par écrit, raison pour laquelle il survit à un changement de conseiller ou de chef.

Où cela change, même instrument partout, les régulateurs de Singapour et d'ailleurs attendent d'un family office qu'il en détienne un.

Lire : Le family office

Trust d'assurance-vie irrévocable

Trust américain qui détient une police d'assurance-vie afin que le capital versé ne soit pas compté dans la succession imposable de la personne assurée. Le trust paie les primes avec l'argent que l'assuré lui remet chaque année, et le produit revient aux bénéficiaires hors impôt sur les successions, souvent pour payer l'impôt dû sur le reste.

Où cela change, structure américaine. L'Australie place la couverture dans la superannuation ou dans un trust avec des résultats fiscaux différents, le Royaume-Uni met les polices en trust afin que les produits restent hors succession pour l'inheritance tax.

Lire : L'assurance vie dans le plan successoral

Assurance homme clé

Police qu'une entreprise souscrit sur la vie ou la santé d'une personne dont la perte lui nuirait, fondateur, directeur général, personne qui détient les relations clients. L'entreprise paie la prime et reçoit l'indemnité, qui remplace le revenu, finance un remplaçant ou rassure les prêteurs pendant la reprise.

Où cela change, le caractère déductible des primes et l'imposition du produit dépendent de l'objet de la police en Australie, du consentement et des règles de déclaration aux États-Unis, et des critères de HMRC au Royaume-Uni. Le montant est facile, le traitement fiscal est ce qui justifie les honoraires du conseiller.

Lire : Assurance homme clé et assurance vie du directeur général, par pays

Lettre de souhaits

Lettre privée, non contraignante, rédigée par la personne qui a créé un trust à l'intention de ses fiduciaires, expliquant comment elle souhaiterait que leur pouvoir discrétionnaire soit exercé, qui doit être protégé en premier, à quoi l'argent est destiné, ce qui l'inquiéterait. Les fiduciaires n'y sont pas liés, et les bons fiduciaires s'en écartent rarement sans raison.

Où cela change, même idée partout où existent des trusts, aux États-Unis l'équivalent est souvent une déclaration d'intention dans le trust lui-même.

Lire : Lettre de souhaits, ce dont vos fiduciaires ont réellement besoin de votre part

Événement de liquidité

Moment où une propriété illiquide devient de l'argent ou des actions négociables, vente d'une entreprise, introduction en bourse, importante recapitalisation. Une planification successorale et fiscale effectuée avant l'événement, alors que la valeur est encore incertaine et les parts encore privées, peut transmettre beaucoup à la génération suivante à moindre coût, la même planification après l'événement ne le peut plus.

Où cela change, chaque pays a des allégements dépendant du moment, qualified small business stock et estate freezes aux États-Unis, business property relief au Royaume-Uni, concessions australiennes sur les plus-values des petites entreprises, lifetime capital gains exemption au Canada.

Lire : Richesse à grande échelle, l'événement de liquidité, le family office et le prochain chef

Bande à taux nul et bande à taux nul sur la résidence

Parties d'une succession britannique sur lesquelles l'inheritance tax est prélevée à zéro. La bande à taux nul est de £325,000, la bande à taux nul sur la résidence ajoute jusqu'à £175,000 lorsqu'un logement passe à des enfants ou petits-enfants, et diminue pour les successions au-dessus de £2 million. Les deux bandes peuvent être transférées inutilisées au conjoint survivant, de sorte qu'un couple peut protéger jusqu'à £1 million.

Où cela change, Royaume-Uni uniquement. Les bandes ont été gelées depuis 2009 et devraient rester gelées jusqu'en 2030, raison pour laquelle davantage de successions ordinaires paient cet impôt chaque année.

Lire : Transmettre la richesse au Royaume-Uni

Personal AI Twin

Terme de Timeless AI™ pour une image d'une personne construite à partir de ses propres mots, de ses souvenirs et de sa voix enregistrée, qui parle comme elle parle et répond comme elle le ferait. La personne le construit de son vivant et en est propriétaire. Ce n'est pas la personne et il ne prétend jamais l'être, il est ce que la personne a choisi de conserver, dans sa propre voix.

Où cela change, qui peut créer et contrôler une telle image est régi par des lois différentes dans chaque pays, le consentement de la personne vivante est la norme appliquée partout par le produit.

Lire : La succession intangible et Qui possède votre image IA après votre mort

Procuration durable, lasting, enduring

Document qui donne à une autre personne l'autorité légale d'agir pour vous. Une procuration générale couvre les questions financières tant que vous pouvez encore agir vous-même et prend fin si vous perdez la capacité, une procuration enduring, lasting ou durable est conçue pour survivre à cette perte. Les décisions de santé et personnelles exigent en général un instrument distinct, comme une directive de santé ou un mandat de soins de santé.

Où cela change, les noms, les règles d'enregistrement et le point de savoir si un seul document peut couvrir à la fois l'argent et la santé varient selon le pays et, en Australie, au Canada et aux États-Unis, selon l'État ou la province.

Lire : Capacité, démence et procuration

Fondation privée

Organisme caritatif financé et contrôlé par une seule famille, avec son propre conseil, qui accorde des subventions aux causes qu'elle choisit. Il offre le contrôle, un nom qui dure et un lieu où la génération suivante peut apprendre à donner, en contrepartie des coûts, des déclarations et de la transparence publique. La plupart des pays imposent un versement annuel minimum.

Où cela change, la fondation privée américaine doit distribuer environ cinq pour cent par an, le private ancillary fund australien a son propre minimum, le Royaume-Uni utilise des trusts et des sociétés caritatifs, la Stiftung allemande peut servir à des fins privées comme caritatives.

Lire : Fonds conseillé par le donateur ou fondation privée, par pays

Homologation

Procédure judiciaire qui prouve qu'un testament est valable et autorise l'exécuteur à recueillir la succession, payer ses dettes et distribuer ce qui reste. Elle prend des mois, coûte des frais qui, dans certains endroits, varient selon la taille de la succession, et rend le testament public, raison pour laquelle les Américains utilisent des trusts révocables pour l'éviter.

Où cela change, les frais vont d'un montant fixe en Angleterre à environ un et demi pour cent de la succession en Ontario, Israël utilise des ordonnances de succession, les Family Justice Courts de Singapour la délivrent, la plupart de l'Europe continentale n'a pas d'étape équivalente.

Lire : Les quatre-vingt-dix premiers jours de l'exécuteur

Protecteur, trust

Personne ou comité qu'un acte de trust désigne pour surveiller les fiduciaires. Les pouvoirs d'un protecteur varient, révocation et remplacement des fiduciaires, droit de veto sur les distributions, approbation des modifications de l'acte. Les familles en utilisent un lorsque le fiduciaire est un professionnel ou une institution et qu'elles veulent une main familière sur le frein.

Où cela change, courant dans les trusts offshore et familiaux à travers le monde de common law, certains États américains reconnaissent maintenant ce rôle par la loi comme un trust director ou adviser.

Lire : Trusts et structures

Trust vivant révocable

Trust américain que vous créez de votre vivant, que vous contrôlez entièrement et que vous pouvez modifier ou annuler à tout moment. Les actifs que vous y transférez passent à votre décès selon ses termes plutôt que selon votre testament, ce qui les exclut de l'homologation et du registre public. Il n'offre aucun avantage fiscal, il devient irrévocable à votre décès.

Où cela change, dispositif américain pour éviter l'homologation, au Royaume-Uni, en Australie et au Canada l'homologation est moins coûteuse ou plus simple, et les trusts sont utilisés plutôt pour le contrôle et la protection.

Lire : Trusts et structures

Situs

Emplacement d'un actif, aux yeux du droit. Un terrain se situe là où il est, les actions se situent en général là où la société est immatriculée, un compte bancaire peut se situer là où se trouve la succursale. Le situs décide du droit des successions applicable et de l'étendue fiscale du pays sur un actif, et explique pourquoi un testament rédigé chez soi peut échouer à l'étranger.

Où cela change, c'est la question centrale pour une famille ayant des actifs dans plus d'un pays, et la raison pour laquelle les plans transfrontaliers comportent souvent deux testaments, un pour chaque situs.

Lire : Familles transfrontalières

Trusts pour besoins particuliers et trusts de protection

Trusts qui détiennent de l'argent pour un bénéficiaire qui ne peut pas le détenir lui-même sans risque. Un trust pour besoins particuliers soutient une personne handicapée sans la priver de prestations publiques, un trust de protection préserve un bénéficiaire des créanciers, d'un divorce, d'une addiction ou de ses propres dépenses, en donnant au fiduciaire le pouvoir discrétionnaire que le bénéficiaire utiliserait mal.

Où cela change, le special-needs trust américain, le special disability trust australien et le disabled person's trust britannique ont chacun leurs propres règles de prestations, le trust de protection est commun à tous.

Lire : Trusts et structures

Majoration de base

Règle américaine selon laquelle un actif hérité prend sa valeur de marché à la date du décès comme nouveau coût fiscal, de sorte que le gain accumulé du vivant du propriétaire n'est jamais imposé. Les héritiers qui vendent peu après paient peu ou pas d'impôt. C'est pourquoi il est souvent conseillé aux Américains de conserver les actifs revalorisés plutôt que de les donner.

Où cela change, le Royaume-Uni rebase aussi au décès, mais prélève l'inheritance tax, le Canada impose le gain au décès par la disposition réputée, l'Australie transmet le coût initial à l'héritier pour les actifs achetés après 1985, de sorte que le gain attend la vente de l'héritier.

Lire : Transmettre la richesse aux États-Unis

Prestation de décès de superannuation

Versement qu'un fonds de superannuation australien effectue lorsqu'un membre meurt. Versé à une personne à charge, il est exonéré d'impôt, versé à un enfant adulte ou à toute autre personne qui n'est pas à charge, la part imposable est taxée à quinze pour cent plus la Medicare levy. Le bénéficiaire dépend de la désignation, non du testament, sauf si la désignation le renvoie à la succession.

Où cela change, Australie. Les pensions britanniques entrent dans l'inheritance tax à partir d'avril 2027, les comptes de retraite hérités américains doivent être épuisés dans un délai de dix ans par la plupart des héritiers.

Lire : Pensions et super, les prestations de décès

Trust testamentaire

Trust créé par un testament, qui naît au décès du testateur. Au lieu qu'un héritage arrive au nom propre du bénéficiaire, il est détenu par un fiduciaire selon les termes fixés par le testament, pour la protection contre les créanciers et les ruptures de couple, pour le contrôle des héritiers jeunes ou vulnérables, et en Australie pour le mode d'imposition du revenu des enfants.

Où cela change, instrument courant en Australie à cause de son traitement fiscal des mineurs, utilisé au Royaume-Uni et au Canada pour le contrôle, aux États-Unis le trust vivant remplit souvent la même fonction du vivant.

Lire : Trusts et structures

Le modèle des trois successions

Façon dont Timeless AI™ décrit ce qu'une personne laisse. La succession financière est ce que vous possédez. La succession juridique est la manière dont c'est détenu et transmis, testaments, trusts, désignations, procurations. La succession humaine est votre jugement, vos valeurs, vos histoires et votre voix, et la manière dont vous décidez. Les deux premières ont chacune une profession. La troisième décide si les deux autres survivent.

Où cela change, les successions financière et juridique changent à chaque frontière, la succession humaine est la même dans chaque pays et n'est portée par aucun de leurs instruments.

Lire : Le grand transfert de richesse, expliqué aux familles

Chaque terme ci-dessus appartient aux deux premières successions

La troisième, votre jugement, vos valeurs et votre voix, n'a aucun instrument dans cette liste. La succession intangible explique ce qui peut être fait à ce sujet, et l'application est l'endroit où cela se fait.