مُعجم الثروة: أربعون مصطلحًا تستخدمه العائلات ومستشاروها فعلًا

ترشيح ملزم لمنفعة الوفاة

توجيه مكتوب إلى صندوق تقاعد أسترالي يحدد من يتلقى منفعة وفاة العضو. إذا كان ساريًا ومحدثًا، يجب على الوصي اتباعه, أما الترشيح غير الملزم فلا يقدّم سوى إرشاد للوصي. كثير منها ينقضي بعد ثلاث سنوات ما لم يوفّر الصندوق صيغة لا تنقضي، وعند انقضاء الترشيح يعود القرار إلى الوصي.

حيث يتغير ذلك: أستراليا. المكافئ في المملكة المتحدة هو بيان رغبة، ويمكن لأمناء المعاشات تجاهله. حسابات التقاعد الأمريكية تستخدم تعيينات المستفيدين، وهي ملزمة.

اقرأ: منافع الوفاة في المعاشات والتقاعد: الفخ الضريبي الذي تفوته معظم العائلات

اتفاقية البيع والشراء

عقد بين ملاك شركة يحدد ما يحدث لحصة أحد المالكين عند وفاته أو فقدانه الأهلية أو مغادرته: من يشتريها، وبأي سعر، وكيف يُموَّل الشراء. عادةً ما يموِّله التأمين على الحياة والعجز، بحيث تُدفَع للعائلة، ويحتفظ المالكون الباقون بالسيطرة.

حيث يتغير ذلك: تميز الولايات المتحدة بين هياكل الشراء المتبادل وهياكل شراء الكيان; وتسمّي المملكة المتحدة وأستراليا غالبًا الترتيب نفسه حماية للمساهمين.

اقرأ: اتفاقيات البيع والشراء وحماية المساهمين: مسألة التمويل

الأهلية القانونية, للأغراض الوصية والمالية

القدرة القانونية على اتخاذ قرار معيّن في وقت اتخاذه. الأهلية الوصية تعني فهم ما تفعله الوصية، وما تملكه تقريبًا، ومن قد يتوقع الاستفادة. أما الأهلية المالية فتُقيَّم بشكل منفصل، قرارًا بقرار. قد تُفقد الأهلية تدريجيًا، وبعض المستندات لا يمكن توقيعها إلا أثناء توافرها.

حيث يتغير ذلك: لا تزال إنجلترا وويلز وأستراليا وكندا تطبق اختبار Banks v Goodfellow لعام 1870 للوصايا; وتضيف إنجلترا وويلز الاختبار القانوني في قانون القدرة العقلية لعام 2005 للقرارات الأخرى.

اقرأ: الأهلية، والخرف، والتوكيل: قرر ما دمت قادرًا

صندوق خيري متبقٍ

صندوق أمريكي غير قابل للإلغاء يدفع دخلًا لك أو لمستفيديك مدى الحياة أو لمدة محددة، ثم يمرر ما يتبقى إلى جهة خيرية. يحصل الواهب على خصم ضريبي على الدخل بقيمة المتبقي في سنة الهبة، ويمكن بيع الأصول ذات الزيادة في القيمة الموضوعة في الصندوق من دون ضريبة أرباح رأس مالية فورية.

حيث يتغير ذلك: هو أداة أمريكية. وتصل المملكة المتحدة وأستراليا وكندا إلى غايات مشابهة عبر الصناديق الخيرية، والصناديق المساعدة، والهبات من الباقي، مع نتائج ضريبية مختلفة.

اقرأ: الثروة الخيرية عبر الأجيال

الملكية الزوجية المشتركة

نظام للملكية الزوجية تكون فيه معظم الأصول المكتسبة خلال الزواج مملوكة للزوجين معًا بالتساوي، مهما كان من كسبها. عند الوفاة، لا ينتقل إلا نصف المتوفى بموجب الوصية; أما الناجي فيملك النصف الآخر أصلًا. وهذا يغيّر ما تتضمنه التركة فعلًا قبل بدء أي تخطيط.

حيث يتغير ذلك: تسع ولايات أمريكية، والنظام الافتراضي في فرنسا، ونظام الملكية المشتركة الجزئية في البرازيل، وأجزاء من إسبانيا. وتستخدم إنجلترا وأستراليا ومعظم كندا الملكية المنفصلة مع مطالبات عند الطلاق أو الوفاة بدلًا من ذلك.

اقرأ: نقل الثروة في الولايات المتحدة

الاعتبار المفترض للتصرف

بديل كندا لضريبة الميراث. عند الوفاة، يُعامَل الشخص كما لو أنه باع كل أصل رأسمالي بالقيمة السوقية في اللحظة السابقة مباشرة، وتُفرض الضريبة على أي ربح في الإقرار النهائي. أما الأصول التي تُترك لزوج أو لصندوق زوجي فتنقل بالقيمة الأصلية، مما يؤجل الضريبة إلى وفاة الناجي.

ما الذي يتغير: كندا. تفرض أستراليا الضريبة على الربح لاحقًا، عندما يبيع الوارث، بينما تلغيه الولايات المتحدة عبر الزيادة في الأساس الضريبي؛ أما المملكة المتحدة فتُعيد تحديد الأساس عند الوفاة لكنها تفرض بدلًا من ذلك ضريبة الميراث.

اقرأ: نقل الثروة في كندا

الصندوق الاستئماني التقديري, صندوق عائلي

صندوق استئماني يقرر فيه الوصي أي المستفيدين يتلقون الدخل أو رأس المال، وكم يتلقون، ومتى، من فئة يحددها صك الصندوق. لا يملك أحد حقًا ثابتًا، وهذه هي الفكرة: تُحفظ الأصول للأسرة، لا لأي فرد بعينه، ويمكن توجيه الدخل إلى المكان الذي يخضع فيه لأقل قدر من الضريبة.

ما الذي يتغير: الأداة الأسرية القياسية في أستراليا ونيوزيلندا. في المملكة المتحدة يقع ضمن نظام الملكية ذات الصلة مع رسوم كل عشر سنوات؛ وفي الولايات المتحدة فإن أقرب نظير له هو الصندوق الاستئماني غير القابل للإلغاء مع توزيعات تقديرية.

اقرأ: الصناديق الاستئمانية والهياكل: ما الذي يحميه كل واحد منها، وما الذي لا يحمله أي منها

صندوق مانح موجه بمشورة المانح

حساب تبرعات تحتفظ به جمعية خيرية راعية. تساهم فيه، وتستفيد من الخصم الضريبي في تلك السنة، ثم توصي بمنح للجمعيات الخيرية خلال السنوات التالية. لا توجد هيئة إدارة، ولا متطلبات تقديم، وتكلفته منخفضة، ولهذا تفوق على المؤسسة الخاصة بوصفه أداة الدخول لعطاء الأسرة.

ما الذي يتغير: ناضج في الولايات المتحدة؛ ويُتاح في المملكة المتحدة عبر مؤسسة Charities Aid Foundation وغيرها، وفي كندا عبر المؤسسات المجتمعية والتجارية، وفي أستراليا بوصفه صناديق فرعية من الصناديق العامة المساعدة.

اقرأ: صندوق مانح موجه بمشورة المانح أو مؤسسة خاصة، حسب البلد

صندوق سلالة

صندوق استئماني أمريكي صيغ ليبقى عدة أجيال، أو إلى الأبد حيث يسمح قانون الولاية، بحيث تنتقل الأصول إلى الأحفاد وما بعدهم من دون ضريبة تركة عند كل جيل. ويعتمد على الإعفاء من ضريبة التحويل المتخطية للأجيال وعلى ولايات مثل ساوث داكوتا وديلاوير التي ألغت الحد القديم لمدة بقاء الصندوق.

ما الذي يتغير: معظم الولايات الأسترالية تحدد مدة الصندوق بثمانين عامًا, ساوث أستراليا لا تضع حدًا؛ وتسمح إنجلترا وويلز بمئة وخمسة وعشرين عامًا؛ والميزة الضريبية سمة أمريكية.

اقرأ: الصناديق الاستئمانية والهياكل

الوكالة الدائمة

وكالة تبقى سارية بعد فقدانك القدرة على اتخاذ القرارات بنفسك. أما الوكالة العادية فتنتهي في تلك اللحظة؛ أما الدائمة فتُنشأ من أجلها. وتُوقَّع وهي قائمة الأهلية، وتُسمّي من يتصرف وبأي نطاق، وفي معظم البلدان يجب تسجيلها أو توثيقها بطريقة محددة.

ما الذي يتغير: تُسمى دائمة في أستراليا ونيوزيلندا وأيرلندا وهونغ كونغ؛ وتسمى مستمرة في إنجلترا وويلز وسنغافورة؛ وتسمى قابلة للاستمرار في الولايات المتحدة؛ ومستمرة أو دائمة حسب المقاطعة في كندا.

اقرأ: الأهلية والخرف والوكالة

ضريبة التركة وضريبة الميراث

ضريبتان مختلفتان لهما اسم واحد في الحديث. تُفرض ضريبة التركة على التركة كلها قبل توزيع أي شيء؛ وتعمل الضريبة الفيدرالية الأمريكية وضريبة الميراث في المملكة المتحدة بهذه الطريقة. أما ضريبة الميراث فتُفرض على الشخص الذي يتلقى، وغالبًا بمعدلات تعتمد على مدى قرب الصلة.

ما الذي يتغير: تفرض ألمانيا وفرنسا وإسبانيا والبرازيل وست ولايات أمريكية الضريبة على المتلقي؛ أما أستراليا وكندا وإسرائيل وسنغافورة ونيوزيلندا فلا تفرض أيًا منهما، وتفرض بدلًا من ذلك ضرائب على الأرباح أو لا تفرض شيئًا.

اقرأ: التخطيط للتركة في سبع دول

المنفذ والوصي القضائي

المنفذ هو الشخص الذي يسميه الوصية لتنفيذها؛ وتؤكد المحكمة سلطته بمنحه شهادة إثبات الوصية. أما الوصي القضائي فهو الشخص الذي تعينه المحكمة عندما لا توجد وصية صحيحة أو لا يوجد منفذ قادر على التصرف؛ وسلطته تكون بمنح خطابات الوصاية على التركة. وكلاهما ممثل شخصي يتحمل مسؤولية شخصية عن تنفيذ الأمر على الوجه الصحيح.

ما الذي يتغير: تستخدم ولايات الولايات المتحدة والمملكة المتحدة مصطلح "الممثل الشخصي" لكليهما؛ أما بلدان القانون المدني مثل فرنسا وألمانيا فعادة لا يكون فيها منفذ وصية إلا إذا عيّنته الوصية، ويحل الورثة محل التركة مباشرة.

اقرأ: الأيام التسعون الأولى للمنفذ

Executor Lock™

أداة Timeless AI™ للتركة الإنسانية. عند لحظة النقل، يُجمَّد Personal AI Twin باعتباره لقطة كاملة: تُحفظ كل ذكرى، ولا يُحذف شيء ولا يُعاد ترجيحه، وتُثبَّت الشخصية منذ ذلك اليوم. الأشخاص الذين اختارهم المالك يحملون المفتاح. يمكن أن تُضاف الأحداث الجديدة حول الأطراف، لكن من يكونه الشخص لا يتغير مرة أخرى أبدًا.

ما الذي يتغير: لا شيء. القفل نفسه في كل بلد؛ والاختلاف يكون في وثائق التركة المحيطة به.

اقرأ: التركة غير الملموسة: الحكم والقيم والصوت كفئة أصول

دستور الأسرة

اتفاق مكتوب، وليس وثيقة قانونية، تبيّن فيه الأسرة غرضها وقيمها، ومن يُعد عضواً، وكيف تُتخذ القرارات، وكيف تُعالج النزاعات، وكيف يُعدَّل الدستور نفسه. لا يملك أي قوة أمام المحكمة. وتكمن قوته في أن الوثائق القانونية تتوقف عن أن تكون موضع نزاع.

أين يختلف: هو نفسه في كل مكان، وتستخدمه الأسر التي لديها عمل تجاري أو صندوق ائتماني أو مكتب على الأرجح أكثر من غيرها، كما أن قواعد مكاتب الأسرة في سنغافورة تتوقع على نحو متزايد هذا النوع من الحوكمة.

اقرأ: كتابة دستور الأسرة

مجلس الأسرة

الهيئة التي تحكم الأسرة، بخلاف مجلس الإدارة الذي يحكم العمل أو المكتب الذي يدير المال. يجتمع وفق جدول، ويمثل الفروع والأجيال، ويتخذ القرارات المتعلقة بشؤون الأسرة مثل التعليم وقواعد التوظيف والعمل الخيري، ويُنشأ عادةً بموجب دستور الأسرة.

أين يختلف: هو ممارسة حوكمة لا شكلاً قانونياً، وهو متطابق في كل بلد، ويكون أكثر تطوراً في الأسر التي لديها مكتب.

اقرأ: مكتب الأسرة بوصفه ذاكرة الأسرة

مكتب الأسرة

منظمة خاصة تدير ثروة الأسرة وشؤونها: الاستثمارات، والضرائب، والشؤون القانونية، والعمل الخيري، والتقارير، وغالباً حوكمة الأسرة نفسها. يخدم مكتب الأسرة الواحد أسرة واحدة، وعادة ما يكون ذلك منطقياً فوق نحو مائة مليون دولار، أما مكتب الأسرة المتعدد فيخدم عدة أسر ويبدأ عند مستوى أدنى بكثير.

أين يختلف: تتنافس سنغافورة وسويسرا ودبي وعدة ولايات أمريكية على المكاتب عبر حوافز ضريبية وقواعد الإقامة والخصوصية، ويُعد اختيار المقر قراراً بحد ذاته.

اقرأ: مكتب الأسرة و مكان تأسيس مكتب الأسرة

الإرث الإجباري

قانون يخصص حصة ثابتة من التركة لبعض الأقارب، مهما نصت الوصية. حيثما ينطبق، لا يستطيع الوالد حرمان الطفل من الميراث؛ فالجزء الحر وحده هو الذي يملك أن يمنحه. وهو أكبر فرق واحد بين بلدان القانون المدني وبلدان القانون العام، وأول أمر يجب على الأسرة التي لها أصول في الخارج التحقق منه.

أين يختلف: تخصص فرنسا نصف التركة إلى ثلاثة أرباعها للأبناء، وتمنح ألمانيا مطالبة مالية تعادل نصف الحصة عند عدم وجود وصية، وتخصص إسبانيا الثلثين بموجب القانون الوطني مع اختلافات إقليمية، وتخصص البرازيل النصف. أما إنجلترا وأستراليا وكندا, خارج كيبيك، والولايات المتحدة، وإسرائيل فلا تفرضه، وتسمح بدلاً من ذلك بدعاوى الإعالة الأسرية.

اقرأ: الأسر عبر الحدود و نقل الثروة في الاتحاد الأوروبي

ضريبة التحويل المتجاوز لجيل

ضريبة اتحادية أمريكية على الهبات والوصايا التي تتجاوز جيلاً، عادة من الجد إلى الحفيد، وتفرض بمعدل أعلى ضريبة على التركات فوق أي ضريبة على التركة أو الهبة. لكل شخص إعفاء مدى الحياة يساوي إعفاء ضريبة التركات، وهو ما صُممت الصناديق الائتمانية السلالية لاستخدامه.

أين يختلف: هي ضريبة أمريكية لا مقابل لها في البلدان الستة الأخرى، حيث لا يترتب على تجاوز جيل أي رسم إضافي.

اقرأ: الصناديق الائتمانية والهياكل

ضريبة الهبة والإعفاء السنوي

في الولايات المتحدة، تُحتسب الهبات التي تتجاوز مبلغاً سنوياً لكل متلقٍ ضمن إعفاء مدى الحياة من ضريبة التركات والهبات، ويجب الإبلاغ عنها، وإن كانت الضريبة نادراً ما تُدفع حتى يُستنفد الإعفاء. ويتيح الإعفاء السنوي للشخص أن يمنح هذا المبلغ لأي عدد من الأشخاص كل سنة من دون أي إبلاغ على الإطلاق.

أين يختلف: لا تفرض المملكة المتحدة ضريبة هبة، لكنها تحتسب الهبات الممنوحة خلال سبع سنوات من الوفاة لأغراض ضريبة الميراث؛ ولا تفرض أستراليا ضريبة هبة لكنها تحد من الهبات لأغراض اختبار الاستحقاق للمعاش؛ ولا تفرض كندا ضريبة هبة لكنها تعامل هبة الأصل الرأسمالي على أنها بيع؛ ولا تفرض إسرائيل ضريبة هبة.

اقرأ: نقل الثروة في الولايات المتحدة

منح إثبات الوصية وخطابات الإدارة

أمر المحكمة الذي يجيز التعامل مع التركة. يؤكد منح إثبات الوصية المنفذ المسمى في الوصية؛ وتعيّن خطابات الإدارة مديراً عندما لا توجد وصية أو لا يوجد منفذ. ولا تطلق البنوك والسجلات وسجلات الأسهم عادةً أي شيء حتى ترى هذا المنح.

أين يختلف: هو إجراء قضائي في المملكة المتحدة وأستراليا وكندا وسنغافورة وولايات الولايات المتحدة، وتصدر إسرائيل أوامر الإرث أو إثبات الوصية عبر مسجل شؤون الميراث؛ وتعتمد أجزاء كبيرة من أوروبا على الموثقين، وعبر الحدود على شهادة الخلافة الأوروبية.

اقرأ: الأيام التسعون الأولى للمنفذ

الوصاية على القُصَّر

التعيين، عادةً في وصية، للشخص الذي سيربي أطفالك إذا توفي الوالدان معًا بينما الأطفال قُصَّر. تؤكد المحاكم هذا التعيين ويمكنها أن تتجاوزه إذا اقتضت مصلحة الطفل ذلك. وهو منفصل عن الشخص الذي يدير أموال الأطفال، إذ إن ذلك من مهام الوصي.

ما الذي يتغير: الآلية هي بند في الوصية في بلدان القانون العام, أما بلدان القانون المدني فلديها إقرارات مشابهة، ويُنظِّم قانون الأهلية القانونية والوصاية الإسرائيلي التعيين.

اقرأ: التخطيط العقاري في سبع دول

الميراث بلا وصية

الوفاة من دون وصية صحيحة. عندها يحدد القانون من يرث وبأي حصص، وعادةً يكون الزوج والأطفال أولًا، ثم الوالدان والأشقاء. القواعد صارمة، وتتجاهل أبناء الزوج أو الزوجة والشركاء غير المتزوجين في كثير من الأماكن، ولا تمنح الأسرة أي رأي في من يدير التركة.

ما الذي يتغير: لكل دولة جدولها الخاص. تطبق سنغافورة قانون الخلافة عند عدم وجود وصية على غير المسلمين وقواعد التوزيع الإسلامية على المسلمين, ويحدد قانون الميراث لعام 1965 في إسرائيل الحصص، وتختلف قواعد الولايات المتحدة وأستراليا بحسب الولاية.

اقرأ: التخطيط العقاري في سبع دول

بيان سياسة الاستثمار

الوثيقة المكتوبة التي تحدد كيفية استثمار أموال أسرة أو مكتب ما: الأهداف، والأفق الزمني، وتحمل المخاطر، وتوزيع الأصول، والقيود، ومن يقرر ماذا، وكيف يُقاس الأداء. إنه الحكم الاستثماري للأسرة مكتوبًا، ولهذا يبقى ساريًا عند تغيّر المستشار أو رب الأسرة.

ما الذي يتغير: الأداة نفسها في كل مكان, ويتوقع المنظمون في سنغافورة وغيرها أن يحتفظ مكتب الأسرة بواحد.

اقرأ: مكتب العائلة

صندوق تأمين على الحياة غير قابل للإلغاء

صندوق ائتماني في الولايات المتحدة يملك بوليصة تأمين على الحياة حتى لا يُحتسب مبلغ التعويض ضمن التركة الخاضعة للضريبة للشخص المؤمن عليه. يدفع الصندوق الأقساط من أموال يمنحها له المؤمن عليه كل عام، وتذهب العوائد إلى المستفيدين معفاة من ضريبة التركة، وغالبًا ما تُستخدم لدفع ضريبة التركة على باقي الأصول.

ما الذي يتغير: هذا هيكل أمريكي. تحتفظ أستراليا بالتغطية داخل التقاعد الفائق أو في صندوق ائتماني مع نتائج ضريبية مختلفة، وتكتب المملكة المتحدة السياسات داخل صندوق ائتماني حتى تبقى العوائد خارج التركة لأغراض ضريبة الإرث.

اقرأ: التأمين على الحياة داخل خطة التركة

تأمين الشخص الرئيس

بوليصة تملكها شركة على حياة أو صحة شخص سيضر فقده بها: المؤسس، أو الرئيس التنفيذي، أو الشخص الذي يملك علاقات العملاء. تدفع الشركة القسط وتتلقى مبلغ التعويض، الذي يعوض الإيرادات، أو يمول الاستبدال، أو يطمئن المقرضين بينما تتعافى الشركة.

ما الذي يتغير: ما إذا كانت الأقساط قابلة للخصم وما إذا كانت العوائد خاضعة للضريبة يعتمد على غرض البوليصة في أستراليا، وعلى قواعد الموافقة والإبلاغ في الولايات المتحدة، وعلى اختبارات HMRC في المملكة المتحدة. الرقم سهل، أما المعاملة الضريبية فهي موضع أجر المستشار.

اقرأ: تأمين حياة الشخص الرئيس والرئيس التنفيذي، حسب الدولة

رسالة الرغبات

رسالة خاصة غير ملزمة يكتبها من أنشأ صندوقًا ائتمانيًا إلى أمنائه، يشرح فيها كيف يرغب في استخدام تقدير الأمناء: من ينبغي الاهتمام به أولًا، ولأي غرض تُستخدم الأموال، وما الذي كان سيقلقه. ولا يلتزم الأمناء بها، والأمناء الجيدون نادرًا ما يحيدون عنها من دون سبب.

ما الذي يتغير: الفكرة نفسها في كل مكان توجد فيه الصناديق الائتمانية؛ وفي الولايات المتحدة يكون النظير غالبًا بيان نية داخل وثيقة الصندوق نفسها.

اقرأ: رسالة الرغبات: ما الذي يحتاجه أمناؤك منك فعلًا

حدث سيولة

اللحظة التي تتحول فيها الملكية غير السائلة إلى نقد أو أسهم قابلة للتداول: بيع نشاط تجاري، أو إدراجه، أو إعادة رسملة كبيرة. إن التخطيط العقاري والضريبي الذي يُجرى قبل الحدث، بينما تكون القيمة ما زالت غير مؤكدة والأسهم ما زالت خاصة، يمكن أن ينقل قدرًا كبيرًا إلى الجيل التالي بتكلفة منخفضة؛ أما التخطيط نفسه بعد الحدث فلا يستطيع ذلك.

أين يتغير الأمر: لكل بلد إعفاءات تعتمد على التوقيت: أسهم الشركات الصغيرة المؤهلة في الولايات المتحدة وتجميد التركة، وإعفاءات ممتلكات الأعمال في المملكة المتحدة، وإعفاءات الأرباح الرأسمالية للأعمال الصغيرة في أستراليا، والإعفاء مدى الحياة من الأرباح الرأسمالية في كندا.

اقرأ: الثروة على نطاق واسع: حدث السيولة، المكتب العائلي، والخليفة الرئيسي

النطاق المعدل الصفري ونطاق الإقامة المعدل الصفري

الأجزاء من تركة المملكة المتحدة التي تفرض عليها ضريبة الميراث بنسبة صفر. يبلغ النطاق المعدل الصفري £325,000، ويضيف نطاق الإقامة المعدل الصفري ما يصل إلى £175,000 عندما ينتقل منزل إلى الأبناء أو الأحفاد، ويتناقص بالنسبة إلى التركات التي تزيد على £2 million. ويمكن أن ينتقل كلا النطاقين غير المستخدمين إلى الزوج أو الزوجة الباقي على قيد الحياة، بحيث يمكن للزوجين حماية ما يصل إلى £1 million.

أين يتغير الأمر: المملكة المتحدة فقط. لقد جرى تجميد النطاقين منذ 2009 ومن المقرر أن يظلا مجمدين حتى 2030، ولهذا السبب تدفع تركات عادية أكثر الضريبة كل عام.

اقرأ: نقل الثروة في المملكة المتحدة

النسخة المماثلة الشخصية بالذكاء الاصطناعي

مصطلح Timeless AI™ لنسخة شبيهة بالشخص تُبنى من كلماته وذكرياته وصوته المسجل، وتتحدث بالطريقة التي يتحدث بها وتجيب بالطريقة التي سيجيب بها. يبنيها الشخص في حياته ويمتلكها. وهي ليست الشخص ولا تدعي أبدا أنها هو، بل هي ما اختار الشخص الاحتفاظ به، بصوته الخاص.

أين يتغير الأمر: من يملك الحق في إنشاء مثل هذه النسخة والتحكم فيها يخضع لقوانين مختلفة في كل بلد، ويظل رضا الشخص الحي هو المعيار الذي يطبقه المنتج في كل مكان.

اقرأ: التركة غير الملموسة و من يملك نسختك المماثلة بالذكاء الاصطناعي بعد وفاتك

الوكالة القانونية, (دائمة، مستمرة، ممتدة)

وثيقة تمنح شخصا آخر سلطة قانونية للتصرف نيابة عنك. تغطي الوكالة العامة المسائل المالية بينما لا تزال قادرا على التصرف بنفسك، وتنتهي إذا فقدت الأهلية؛ أما الوكالة المستمرة أو الممتدة أو الدائمة فمبنية على أن تبقى سارية بعد تلك الحالة. وعادة ما تحتاج القرارات الصحية والشخصية إلى وثيقة منفصلة، مثل توجيه صحي أو وكيل رعاية صحية.

أين يتغير الأمر: تختلف الأسماء وقواعد التسجيل، وما إذا كانت وثيقة واحدة يمكن أن تغطي المال والصحة معا، بحسب البلد، وفي أستراليا وكندا والولايات المتحدة بحسب الولاية أو المقاطعة.

اقرأ: الأهلية، الخرف، والوكالة القانونية

المؤسسة الخاصة

كيان خيري تموله وتتحكم فيه أسرة واحدة، وله مجلسه الخاص، ويمنح الأموال لأسباب يختارها. وهي تتيح التحكم، واسمًا يبقى، ومكانا ليتعلم فيه الجيل القادم العطاء، مقابل التكلفة والإقرارات والإفصاح العلني. وتشترط معظم البلدان حدًا أدنى للصرف السنوي.

أين يتغير الأمر: يجب على المؤسسة الخاصة في الولايات المتحدة توزيع نحو خمسة في المائة سنويا، أما الصندوق المساعد الخاص في أستراليا فله حد أدنى خاص به، وتستخدم المملكة المتحدة الصناديق والشركات الخيرية، ويمكن أن تخدم Stiftung في ألمانيا أغراضا خاصة وكذلك خيرية.

اقرأ: الصندوق الموصى به من المانح أو المؤسسة الخاصة، حسب البلد

إثبات الوصية

الإجراء القضائي الذي يثبت أن الوصية صحيحة ويخول المنفذ بجمع التركة وسداد ديونها وتوزيع ما تبقى. يستغرق أشهرا، ويكلف رسما يزداد في بعض الأماكن مع قيمة التركة، ويجعل الوصية في السجل العام، ولهذا يستخدم الأميركيون الصناديق القابلة للإلغاء لتجنبه.

أين يتغير الأمر: تتراوح الرسوم من رسم ثابت في إنجلترا إلى نحو واحد ونصف في المائة من التركة في أونتاريو، وتستخدم إسرائيل أوامر الميراث، وتمنحه محاكم العدالة الأسرية في سنغافورة، ولا توجد في معظم أوروبا القارية خطوة مكافئة.

اقرأ: الأيام التسعون الأولى للمنفذ

المشرف, (على الصندوق)

شخص أو لجنة تعينها وثيقة الصندوق لمراقبة الأمناء. تختلف سلطات المشرف: إزالة الأمناء وتعيين غيرهم، أو الاعتراض على التوزيعات، أو الموافقة على تعديلات الوثيقة. تستخدمه الأسر عندما يكون الوصي محترفا أو مؤسسة، وتريد يدا مألوفة على المكبح.

أين يتغير الأمر: شائع في الصناديق الخارجية وصناديق الأسرة عبر عالم القانون العام، وقد بدأت بعض الولايات الأميركية تعترف بالدور في القانون باعتباره مدير صندوق أو مستشارا.

اقرأ: الصناديق والهياكل

صندوق معيشي قابل للإلغاء

صندوق ائتمان أمريكي تنشئه خلال حياتك، وتتحكم فيه بالكامل، ويمكنك تغييره أو إلغاؤه في أي وقت. الأصول التي تنقلها إليه تنتقل عند وفاتك وفق شروط الصندوق الائتماني لا وفق وصيتك، وهذا يبقيها خارج إجراءات إثبات الوصية وخارج السجل العام. لا يمنح أي ميزة ضريبية، ويصبح غير قابل للإلغاء عند وفاتك.

ما يتغير فيه: وسيلة أمريكية لتجنب إثبات الوصية, وفي المملكة المتحدة وأستراليا وكندا تكون إجراءات إثبات الوصية أرخص أو أبسط, وتستخدم الصناديق الائتمانية بدلا من ذلك من أجل التحكم والحماية.

اقرأ: Trusts and structures

Situs

الموضع الذي يوجد فيه الأصل, في نظر القانون. الأرض تكون حيث تقع, والأسهم تكون عادة حيث تكون الشركة مسجلة, وحساب البنك قد يكون حيث يوجد الفرع. يحدد Situs قانون الميراث في أي دولة ومدى خضوع الأصل للضريبة فيها, ولهذا قد تفشل وصية صيغت في الوطن في الخارج.

ما يتغير فيه: هذه هي المسألة الأساسية بالنسبة إلى أسرة لديها أصول في أكثر من دولة, والسبب الذي يجعل خطط العبور عبر الحدود غالبا تستخدم وصيتين, واحدة لكل Situs.

اقرأ: Cross-border families

الصناديق الائتمانية للاحتياجات الخاصة والحماية

صناديق ائتمانية تحتفظ بالمال لمستفيد لا يستطيع الاحتفاظ به بأمان بنفسه. الصندوق الائتماني للاحتياجات الخاصة يدعم شخصا لديه إعاقة من دون أن يفقده استحقاق المزايا العامة, أما الصندوق الائتماني الوقائي فيحمي المستفيد من الدائنين أو الطلاق أو الإدمان أو إنفاقه غير المنضبط, وذلك بمنح الوصي السلطة التقديرية التي قد يسيء المستفيد استعمالها.

ما يتغير فيه: الصندوق الائتماني الأمريكي للاحتياجات الخاصة, والصندوق الائتماني الأسترالي للإعاقة الشديدة, وصندوق الشخص ذي الإعاقة في المملكة المتحدة, لكل واحد منها قواعده الخاصة بالمزايا; أما الصندوق الائتماني الوقائي فهو شائع في الجميع.

اقرأ: Trusts and structures

الزيادة في الأساس الضريبي

القاعدة الأمريكية التي تجعل الأصل الموروث يأخذ قيمته السوقية في تاريخ الوفاة كأساس جديد للضريبة, بحيث لا تُفرض ضريبة على الربح الذي تراكم خلال حياة المالك. لذلك, فإن الورثة الذين يبيعون بعد فترة قصيرة يدفعون قليلا أو لا يدفعون شيئا. ولهذا ينصح الأمريكيون كثيرا بالاحتفاظ بالأصول التي ارتفعت قيمتها بدلا من التبرع بها.

ما يتغير فيه: المملكة المتحدة تعيد التقييم عند الوفاة أيضا, لكنها تفرض ضريبة الميراث; كندا تفرض ضريبة على الربح عند الوفاة من خلال التصرف المفترض; أستراليا تنقل التكلفة الأصلية إلى الوريث بالنسبة إلى الأصول المشتراة بعد 1985, فيبقى الربح حتى يبيعها الوريث.

اقرأ: Passing on wealth in the United States

منفعة الوفاة من التقاعد التقاعدي

المبلغ الذي يدفعه صندوق التقاعد الأسترالي عند وفاة العضو. إذا دُفع إلى معال, يكون معفى من الضريبة; وإذا دُفع إلى ابن بالغ أو أي شخص آخر ليس معال, فإن الجزء الخاضع للضريبة يخضع للضريبة بنسبة خمسة عشر في المئة إضافة إلى ضريبة الميديكير. ويتحدد المستلم بناء على التعيين, لا على الوصية, ما لم يوجه التعيين المبلغ إلى التركة.

ما يتغير فيه: أستراليا. معاشات المملكة المتحدة تدخل ضمن ضريبة الميراث من أبريل 2027; أما حسابات التقاعد الأمريكية الموروثة فيجب على معظم الورثة سحبها خلال عشر سنوات.

اقرأ: Pension and super death benefits

الصندوق الائتماني الوصية

صندوق ائتماني ينشأ بموجب وصية, ويدخل حيز الوجود عند وفاة منشئ الوصية. بدلا من أن تصل الميراث إلى اسم المستفيد مباشرة, يحتفظ بها وصي وفقا للشروط التي تضعها الوصية: للحماية من الدائنين وانهيار العلاقات, وللسيطرة على الورثة الصغار أو الضعفاء, وفي أستراليا بسبب الطريقة التي تُفرض بها الضريبة على الدخل الموجه إلى الأطفال.

ما يتغير فيه: أداة يومية في أستراليا بسبب المعاملة الضريبية للقُصّر; وتستخدم في المملكة المتحدة وكندا من أجل التحكم; أما في الولايات المتحدة فإن الصندوق الائتماني الحي يؤدي عادة المهمة نفسها خلال الحياة.

اقرأ: Trusts and structures

نموذج التركات الثلاث

طريقة Timeless AI لوصف ما يتركه الشخص. التركة المالية هي ما تملكه. التركة القانونية هي كيفية الاحتفاظ به وكيفية انتقاله: الوصايا, الصناديق الائتمانية, التعيينات, الصلاحيات. التركة الإنسانية هي حكمتك, وقيمك, وقصصك, وصوتك, والطريقة التي تتخذ بها القرار. للأولى والثانية مهنة لكل واحدة. أما الثالثة فهي التي تحدد ما إذا كانت الأخريان ستصمدان.

ما يتغير فيه: التركة المالية والقانونية تتغير مع كل حدود; أما التركة الإنسانية فهي نفسها في كل بلد, ولا تحملها أي من أدواتهم.

اقرأ: The Great Wealth Transfer, explained for families

كل مصطلح أعلاه ينتمي إلى الترمين الأولين

الثالث، حكمك، وقيمك، وصوتك، لا يوجد له أداة في هذه القائمة. التركة غير الملموسة تشرح ما يمكن فعله حيال ذلك، والتطبيق هو المكان الذي يتم فيه ذلك.