صندوق منح يوصي به المتبرع مقابل مؤسسة خاصة: التكلفة، والسيطرة، والضرائب، والإرث، في الولايات المتحدة، والمملكة المتحدة، وكندا، وأستراليا
أداتا العطاء الأساسيتان للعطاء العائلي، مقارنةً على ستة أمور تقررها الأسر فعلاً، مع المكافئات المحلية في كل بلد.
معلومات عامة، وليست نصيحة.
القرار في جدول واحد
| صندوق منح يوصي به المتبرع | مؤسسة خاصة |
|---|---|---|
الإنشاء | أيام، نموذج | أشهر، محامون، وتسجيل لدى الهيئة الضريبية، وفي المملكة المتحدة، لجنة المؤسسات الخيرية |
الحد الأدنى | غالباً لا يوجد، من US$5,000 إلى US$25,000 لدى الرعاة الكبار، ومن A$20,000 إلى A$50,000 لصندوق فرعي أسترالي | حد أدنى عملي بملايين عدة حتى تكون التكلفة منطقية، وصناديق المساعدة الخاصة الأسترالية تبدأ عادةً من A$500,000 أو أكثر |
السيطرة | أنت توصي، والرعي يُقرر رسمياً ويوافق دائماً تقريباً | سيطرة كاملة عبر مجلس إدارتك |
الإنفاق | لا يوجد حد مطلوب, (US); تقوم الصناديق الفرعية للصندوق العام المساعد الأسترالي بتوزيع 4% سنوياً | 5% من الأصول سنوياً (US، مع احتساب الاستثمارات المرتبطة بالبرامج)، 5% للصناديق الخاصة المساعدة الأسترالية، وبدل صرف إلزامي في كندا بنسبة 3.5% على أول C$1 million و5% لما يزيد على ذلك، ولا يوجد حد مطلوب في المملكة المتحدة |
الخصوصية | يمكن أن تكون المنح مجهولة؛ ولا يوجد إيداع عام لصندوق المتبرع | إيداعات عامة، Form 990-PF في US التي تدرج المنح وأمناء الإشراف، وحسابات Charity Commission في المملكة المتحدة، وبيان المعلومات السنوي لـ ACNC في أستراليا، وT3010 في كندا |
الخلافة | يُعين مستشارون خلفاء، وتحد بعض الجهات الراعية ذلك بجيل أو جيلين، وبعدها ينتقل الصندوق إلى المجموعة العامة للجهة الراعية | يستمر المجلس، ويمكن للعائلة أن تحتفظ بالمقاعد لأجيال |
الخصم | حدود أعلى للنقد (60% من AGI) والأصول المرتفعة القيمة (30% من AGI) في US، والقيمة السوقية الكاملة للأوراق المالية المرتفعة القيمة | حدود أقل (30% و20%) في US، وضريبة انتقائية بنسبة 1.39% على صافي دخل الاستثمار، والأصول المرتفعة القيمة غير المدرجة لا تُخصم إلا بتكلفتها |
تكلفة التشغيل | 0.5% إلى 1% سنويا، وأقل على نطاق أكبر | من 2% إلى 4% من الأصول سنويا دون 10 ملايين دولار أمريكي, أقل على نطاق أكبر, الموظفون, التدقيق, الشؤون القانونية, إدارة الاستثمارات |
ما الذي تعلمه | العطاء, ببساطة | الحوكمة, الاستثمار, منح التمويل, أرض تدريب |
حسب البلد
الولايات المتحدة: المقارنة الكلاسيكية أعلاه, كانت أصول صناديق DAF نحو 250 مليار دولار أمريكي بحلول عام 2024 وقدمت منحا بنحو 55 مليار دولار أمريكي, وأكبر راع, Fidelity Charitable, هو الآن أكبر جهة مانحة للمنح في البلد. المملكة المتحدة: يؤدي CAF Charitable Trust أو NPT UK أو حساب Prism دور DAF, مع Gift Aid عند الدخول, ويؤدي صندوق خيري مسجل أو مؤسسة خيرية مدمجة دور المؤسسة, مع تسجيل Charity Commission فوق 5,000 جنيه إسترليني من الدخل, وتقارير الأمناء السنوية والحسابات العامة. كندا: صناديق في المؤسسات المجتمعية والبرامج التي ترعاها البنوك مقابل مؤسسة خاصة مع حصة التوزيع الإلزامية، وإقرار T3010، والقواعد ضد التعاملات غير المحايدة التي توقع العائلات التي تقرض مؤسستها الخاصة في الخطأ. أستراليا: صندوق فرعي ضمن صندوق مساعد عام, بحد أدنى للتوزيع 4% ومن دون تكلفة تأسيس, ويتولى الصندوق الامتثال, مقابل صندوق مساعد خاص, بحد أدنى 5%, وأمين شركة مع مدير مستقل واحد على الأقل, وتدقيق سنوي فوق 1 مليون دولار أسترالي, والتسجيل لدى ACNC; ويمنح كلاهما الخصم الفوري وكلاهما يجب أن يعطي فقط إلى متلقي الهبات القابلة للخصم, مما يستبعد معظم القضايا الخارجية.
أيها يناسب أي عائلة؟
العائلة التي تبدأ، أو التي تعطي أقل من بضعة ملايين، تريد الصندوق. أما العائلة التي تريد اسما على الباب، وسيطرة على الاستثمارات، وموظفين، ومكانا لتشغيل الجيل التالي، فتريد المؤسسة ويجب أن تضع تكلفة ذلك في ميزانيتها. وتدير كثير من العائلات الاثنين معا: المؤسسة للاستراتيجية، والصندوق للهبات السريعة والهادئة، وصندوق داخل بلد العطاء الخاص بالمؤسسة من أجل القضايا التي لا تستطيع المؤسسة الوصول إليها. أما العائلة التي تريد مؤسسة لكنها ليست مستعدة بعد، فلتفتح صندوقا الآن، وتأخذ الخصم في سنة الدخل المرتفع، وتنقل الأصول لاحقا.
سؤال الخلافة، وهو السؤال الحقيقي
يسمي الصندوق الذي يقدم المشورة بشأنه مستشارين خلفاء، وفي أقصى حد ينتهي خط الرعاية بعد جيل أو جيلين. أما المؤسسة فلها مجلس، ويمكن أن يكون المجلس عائليا إلى الأبد. ولا يحمل أي منهما أسباب المتبرع؛ فخليفة الصندوق يحصل على تسجيل دخول، ومجلس المؤسسة يحصل على السند. والعائلات التي يستمر عطاؤها هي تلك التي سمع فيها الجيل الثاني الجيل الأول يشرح السبب، وتم تسجيل الشرح، لأن اجتماع المجلس في عام 2060 لن يكون فيه أحد ممن فعل ذلك.
الأسئلة الشائعة
هل الصندوق الذي يقدم المشورة بشأنه أقل تكلفة من المؤسسة؟+
نعم, بفارق كبير: لا محامين, ولا ملفات, ولا مجلس, ولا موظفين, ورسوم تبلغ نحو 0.5% إلى 1% سنويا.
هل يمكن نقل الصندوق الذي يقدم المشورة بشأنه إلى أطفالي؟+
عادة, بتسمية مستشارين خلفاء; وبعض الرعاة يحدون عدد الأجيال قبل أن ينتقل الصندوق إلى مجموعتهم العامة.
هل يجب على المؤسسة الخاصة أن توزع المال كل عام؟+
في الولايات المتحدة 5% من الأصول; وفي صناديق المساعدة الخاصة في أستراليا 5%; وفي كندا تتراوح الحصة بين 3.5% و5%; ولا تضع المملكة المتحدة حدا أدنى.
هل يمكنني التبرع إلى جمعيات خيرية خارجية عبر أي منهما؟+
عبر DAF أو مؤسسة أمريكية, نعم مع العناية الواجبة; وعبر صندوق مساعد أسترالي فقط إلى متلقي الهبات القابلة للخصم المسجلين, مما يستبعد معظمها; وعبر مكتب عائلي في سنغافورة, من خلال Ph philanthropy Tax Incentive Scheme.
سجّل الجزء الذي لا تستطيع المستندات احتواءه
خمسة وعشرون قصة بكلماتك الخاصة، وبصوتك الخاص، محفوظة للأشخاص الذين تسميهم ومقفلة عندما تحين اللحظة التي تختارها. البدء مجاني.
محامو التركات, مديرو الثروات, الأمناء, شركات التأمين, والمكاتب العائلية: قدّم استفسارا