أين تؤسس مكتب عائلة في 2026: مقارنة بين سنغافورة، سويسرا، دبي والولايات المتحدة
أربع أماكن تختار بينها العائلات فعلاً، مع مقارنة على أساس الضريبة، والجوهر، والخدمات المصرفية، والخصوصية، والإبلاغ، والإقامة، وقانون الإرث.
معلومات عامة، وليست مشورة.
ما الذي يحتاجه المكتب من الولاية القضائية
يقين ضريبي على دخل الصندوق، ونظام مصرفي يقبل العائلة، وموظفون يمكن توظيفهم، ومنظم يمكن التنبؤ بسلوكه، وخصوصية قائمة، ومسار إقامة للشخص الرئيسي إذا أراد، وقانون إرث لا يفاجئ الأطفال. لا تتصدر أي ولاية قضائية جميع هذه الجوانب السبعة.
| سنغافورة | سويسرا | دبي (DIFC, ADGM) | الولايات المتحدة (SD, DE, WY) |
|---|---|---|---|---|
ضريبة الصندوق | معفى بموجب 13O (الحد الأدنى S$20 million) و13U (S$50 million) مع شروط للإنفاق، والتوظيف، والاستثمار المحلي, ولا توجد ضريبة على الأرباح الرأسمالية | لا توجد ضريبة اتحادية على الأرباح الرأسمالية على الاستثمارات الخاصة، وتوجد ضرائب الكانتون على الثروة والدخل، وتتوفر الضريبة المقطوعة للمقيمين الأجانب الذين لا يعملون في سويسرا، وذلك من دخل مفترض يبلغ نحو CHF 400,000 في معظم الكانتونات | لا توجد ضريبة دخل شخصية أو ضريبة على الأرباح الرأسمالية، وضريبة شركات بنسبة 9% على الأرباح التي تتجاوز AED 375,000 منذ 2023، مع معدل 0% للدخل المؤهل في المنطقة الحرة، وعادة ما تكون المكاتب العائلية الفردية في DIFC وADGM خارج نطاق ضريبة الشركات عندما تحتفظ فقط باستثمارات العائلة | على مستوى الولاية: لا توجد ضريبة دخل في South Dakota, Wyoming, Nevada أو Florida، وضريبة الدخل الاتحادية على كل شيء، ولا توجد ضريبة تركة على مستوى الولاية في تلك الولايات |
الجوهر | أصول دنيا، واثنان أو ثلاثة من مختصي الاستثمار، وإنفاق محلي للأعمال ابتداءً من S$200,000 سنوياً، واستثمار 10% أو S$10 million محلياً | يُتوقع وجود مكتب وموظفين، مع حدود شكلية خفيفة، ولا يلزم مدير مرخص إلا عندما يدير المكتب أموال أطراف ثالثة | ترخيص منطقة حرة, يسجل المكتب العائلي الفردي في DIFC بموجب Family Arrangements Regulations 2023 دون ترخيص تنظيمي، ومكتب، وموظفين، وEmirates ID للشخص الرئيسي | شركة وصاية أو شركة وصاية خاصة وإدارة في الولاية، ويبدأ نظام شركة الوصاية الخاصة في South Dakota عند نحو US$200,000 من رأس المال |
الخصوصية | قوية، لا يوجد سجل عام للمستفيدين الحقيقيين للائتمانات الخاصة، وسجل controllers في ACRA غير عام | قوية، مع تبادل تلقائي للمعلومات مع أكثر من مئة دولة، وسجل المستفيدين الحقيقيين السويسري المتوقع في 2026 غير عام | قوية في المناطق الحرة، وسجل المستفيدين الحقيقيين في UAE غير عام، وينطبق التبادل التلقائي | قوية بالنسبة للائتمانات في South Dakota وDelaware, سجلات المحكمة مختومة، ولا يوجد سجل عام للائتمانات، ويعفي Corporate Transparency Act الآن الكيانات المحلية، ولا ينطبق FATCA وCRS على US بوصفها ولاية قضائية متلقية، وهو السبب الهادئ الذي يجعل العائلات الأجنبية تأتي |
الإقامة للشخص الرئيسي | تصريح عمل عبر المكتب، وGlobal Investor Programme للإقامة الدائمة مع S$200 million تحت الإدارة، وS$50 million في Singapore | الإقامة عبر الضريبة المقطوعة في معظم الكانتونات، والتجنس بعد عشر سنوات | التأشيرة الذهبية, عشر سنوات, مع AED 2 million من العقار أو الاستثمار، ولا مسار إلى المواطنة | تأشيرة مستثمر EB-5 (800,000 دولار أمريكي في منطقة مستهدفة)؛ المشكلة أن الحصول على البطاقة الخضراء يترتب عليه فرض ضريبة على مستوى العالم على أساس الجنسية، وكذلك ضريبة التركة |
قانون الخلافة | القانون العام؛ لا توجد ضريبة تركة؛ الفريضة للمسلمين؛ وتُعترف الصناديق الاستئمانية الأجنبية | القانون المدني مع الحصة الإجبارية، وقد خُفضت في 2023 إلى النصف للذرية ولا شيء للوالدين؛ ويجوز للأجنبي اختيار قانون بلده؛ وضريبة الإرث تُفرض على مستوى الكانتون، مع إعفاء الأزواج والأطفال في معظم الكانتونات | الشريعة هي الأصل للمسلمين؛ ويمكن لغير المسلمين تسجيل وصية لدى DIFC Wills Service أو سجل ADGM واختيار قانون بلدهم؛ لا توجد ضريبة إرث | قانون الولاية؛ صناديق استئمانية دائمة في South Dakota وDelaware وNevada وWyoming؛ ضريبة التركة الفيدرالية على الأشخاص الأميركيين بنسبة 40% فوق US$15 million، وعلى الأصول الخاضعة للولاية الأميركية للغير المقيمين فوق US$60,000 |
الأفضل لـ | العائلات الآسيوية والعالمية التي تريد مركزاً منظماً مع مسار إقامة | العائلات الأوروبية التي تريد عمقاً مصرفياً واتفاقاً ضريبياً بمبلغ مقطوع | العائلات التي تريد عدم وجود ضريبة شخصية وقاعدة في الخليج، مع وصية مسجلة | العائلات الأميركية وصناديق السلالة طويلة الأمد؛ والعائلات الأجنبية التي تريد ولاية غير خاضعة لCRS، مع تجنب دقيق للأصول الخاضعة للولاية الأميركية والأشخاص الأميركيين |
الخيارات البديلة
تطابق Hong Kong حافز Singapore مع امتيازها الخاص بمكاتب العائلات (الحد الأدنى HK$240 million) وبشروط أقل، ولكن مع قدر من الحذر الجيوسياسي. وتظل Jersey وGuernsey ولايتين مفضلتين للصناديق الاستئمانية لدى العائلات البريطانية، مع عدم وجود ضريبة إرث وخبرة عميقة لدى الأمناء. وتناسب شركة إدارة الثروة الخاصة في Luxembourg العائلات الأوروبية التي تريد البقاء داخل الاتحاد الأوروبي. وقد اجتذب نظام الضريبة الثابتة في Italy البالغ €200,000 سنوياً على الدخل الأجنبي الخارجين من London منذ 2025. كل واحد منها حل حقيقي لعائلة حقيقية؛ ولا واحد منها هو الحل العام.
أسئلة يجب طرحها قبل الاختيار
أين تعيش أفراد الأسرة فعلاً وتدفع الضرائب الآن، وأين سيكون الأبناء؟ لا يغير اختصاص المكتب شيئاً في ضريبة إرث ابنة تقيم في Germany.
أي البنوك ستفتح حسابات للهيكل، وكم سيستغرق الانضمام؟
ما تكلفة شرط الجوهر من حيث الموظفين والإيجار، وهل تريد الأسرة أن تكون هناك؟
أي قانون خلافة ينطبق على تركة رب الأسرة، وهل يمتد قانون الولاية إلى أصول الأسرة في أماكن أخرى؟
ماذا يحدث للحافز إذا توفي رب الأسرة أو انتقلت ملكية المكتب؟ يُمنح حافز Singapore للصندوق، لا للشخص، ويستمر إذا استمرت الشروط. أما اتفاق الضريبة بمبلغ مقطوع في Switzerland فينتهي بانتهاء الشخص.
هل يوجد شخص أميركي في الأسرة، وإذا كان الأمر كذلك، فلماذا لا تتحدث مع محامٍ أميركي أولاً؟
الأصل الوحيد الذي لا تملكه أي ولاية
كل قاعدة مذكورة أعلاه تحتفظ بالمال وأوراقه. وتبقى أحكام رب الأسرة مع رب الأسرة، ما لم تُسجل.
مكاتب العائلات ومستشاروها: قدّم استفساراً
الأسئلة الشائعة
لماذا تؤسس العائلات مكاتبها في Singapore؟+
الإعفاء الضريبي على دخل الصندوق المؤهل بموجب 13O و13U، ومنظم وبنوك قويان، والخصوصية، ومسار إقامة لرب الأسرة.
هل Dubai خالية من الضرائب لمكتب عائلي؟+
لا توجد ضريبة على الدخل الشخصي أو الأرباح الرأسمالية؛ وتُطبق ضريبة شركات بنسبة 9% على الأعمال، مع إعفاءات المناطق الحرة، وإعفاء عملي للمكاتب العائلية ذات العائلة الواحدة التي تحتفظ فقط باستثمارات الأسرة؛ مع اشتراط الجوهر.
لماذا ساوث داكوتا؟+
لا توجد ضريبة دخل على مستوى الولاية، وثروات استئمانية دائمة، وسجلات محكمة مختومة، وصناعة متقدمة لشركات الائتمان، وبالنسبة إلى العائلات الأجنبية، ولاية قضائية خارج المعيار المشترك للإبلاغ.
هل يؤدي نقل المكتب إلى نقل ضريبة العائلة؟+
لا. يُفرض على كل فرد من أفراد العائلة الضريبة في مكان إقامته، وتفرض الولايات المتحدة الضرائب على مواطنيها في كل مكان. تحدد الولاية القضائية للمكتب ضريبة الصندوق وقانون الهيكل، وليس قانون الورثة.