Glosarium kekayaan: empat puluh istilah yang benar-benar digunakan oleh keluarga dan penasihat mereka
Empat puluh istilah dari perencanaan warisan, trust, pajak, kantor keluarga, dan warisan, masing-masing didefinisikan dalam enam puluh kata, dengan negara tempat maknanya berubah dan artikel yang membahasnya secara lengkap. Setiap penggunaan pertama suatu istilah di seluruh hub kekayaan menaut ke sini.
Informasi umum, bukan nasihat.
B
Penunjukan manfaat kematian yang mengikat
Arahan tertulis kepada dana superannuation Australia yang menyebutkan siapa yang menerima manfaat kematian anggota. Jika sah dan masih berlaku, trustee harus mengikutinya, penunjukan yang tidak mengikat hanya memberi petunjuk kepada trustee. Banyak yang berakhir setelah tiga tahun kecuali dana menawarkan bentuk yang tidak berakhir, dan penunjukan yang berakhir menyerahkan keputusan kembali kepada trustee.
Tempat yang berubah: Australia. Padanan di Inggris adalah expression of wish, yang dapat diabaikan oleh trustee pensiun. Rekening pensiun AS menggunakan beneficiary designations, yang mengikat.
Baca: Manfaat kematian pensiun dan super: jebakan pajak yang terlewat oleh sebagian besar keluarga
Perjanjian jual-beli
Kontrak antara pemilik bisnis yang menetapkan apa yang terjadi pada bagian kepemilikan seorang pemilik ketika ia meninggal, kehilangan kapasitas, atau keluar: siapa yang membelinya, dengan harga berapa, dan bagaimana pembelian itu dibiayai. Perlindungan jiwa dan cacat biasanya membiayainya, sehingga keluarga dibayar dan pemilik yang tersisa tetap mengendalikan.
Tempat yang berubah: AS membedakan struktur cross-purchase dan entity-purchase; Inggris dan Australia sering menyebut pengaturan yang sama sebagai shareholder protection.
Baca: Perjanjian jual-beli dan perlindungan pemegang saham: pertanyaan pendanaan
C
Kapasitas (wasiat dan keuangan)
Kemampuan hukum untuk membuat keputusan tertentu pada saat keputusan itu dibuat. Kapasitas testamenter berarti memahami apa fungsi wasiat, kira-kira apa yang Anda miliki, dan siapa yang mungkin berharap menerima manfaat. Kapasitas keuangan dinilai terpisah, keputusan demi keputusan. Kapasitas dapat hilang secara bertahap, dan beberapa dokumen hanya dapat ditandatangani saat kapasitas itu ada.
Tempat yang berubah: Inggris dan Wales, Australia, dan Kanada masih menerapkan tes Banks v Goodfellow tahun 1870 untuk wasiat; Inggris dan Wales menambahkan tes statutoris dalam Mental Capacity Act 2005 untuk keputusan lainnya.
Baca: Kapasitas, demensia, dan surat kuasa, putuskan selagi masih bisa
Charitable remainder trust
Trust tidak dapat dibatalkan di AS yang membayar pendapatan kepada Anda atau penerima manfaat Anda seumur hidup atau untuk jangka waktu tertentu, lalu menyerahkan sisa yang ada kepada badan amal. Pemberi hibah memperoleh pengurangan pajak penghasilan untuk nilai sisa pada tahun pemberian, dan aset yang telah meningkat nilainya yang ditempatkan dalam trust dapat dijual tanpa pajak capital gain segera.
Tempat yang berubah: instrumen AS. Inggris, Australia, dan Kanada mencapai hasil serupa melalui charitable trusts, ancillary funds, dan gifts of residue, dengan hasil pajak yang berbeda.
Baca: Kekayaan filantropi lintas generasi
Community property
Sistem harta perkawinan di mana sebagian besar aset yang diperoleh selama perkawinan menjadi milik kedua pasangan secara sama, siapa pun yang memperolehnya. Saat kematian, hanya setengah milik pasangan yang meninggal yang berpindah menurut wasiat; pasangan yang bertahan sudah memiliki setengah lainnya. Ini mengubah apa yang sebenarnya termasuk dalam estate sebelum perencanaan apa pun dimulai.
Tempat yang berubah: sembilan negara bagian AS, rezim default Prancis, rezim community sebagian Brazil, dan sebagian Spanyol. Inggris, Australia, dan sebagian besar Kanada menggunakan separate property dengan klaim saat perceraian atau kematian sebagai gantinya.
D
Deemed disposition
Pengganti pajak warisan di Kanada. Saat kematian, seseorang dianggap telah menjual setiap aset modal pada nilai pasar sesaat sebelumnya, dan setiap keuntungan dikenai pajak pada pengembalian akhir. Aset yang diwariskan kepada pasangan atau trust pasangan dapat dialihkan pada biaya perolehan, menangguhkan pajak hingga kematian pasangan yang bertahan.
Di mana ini berubah: Kanada. Australia mengenakan pajak atas keuntungan itu nanti, saat ahli waris menjual, AS menghapusnya dengan step-up in basis; Inggris menyesuaikan basis pada saat kematian tetapi mengenakan inheritance tax sebagai gantinya.
Baca: Meneruskan kekayaan di Kanada
Trust diskresioner (family trust)
Suatu trust yang di dalamnya trustee memutuskan penerima manfaat mana yang menerima penghasilan atau modal, berapa banyak, dan kapan, dari suatu kelas yang disebutkan dalam deed. Tidak ada seorang pun yang memiliki hak pasti, dan itulah tujuannya, aset dipegang untuk keluarga, bukan oleh satu anggota mana pun, dan penghasilan dapat diarahkan ke tempat yang pajaknya paling rendah.
Di mana ini berubah: kendaraan keluarga standar di Australia dan Selandia Baru. Di Inggris, ini berada dalam rezim relevant-property dengan pungutan setiap sepuluh tahun; di AS, padanan terdekatnya adalah irrevocable trust dengan distribusi diskresioner.
Baca: Trust dan struktur: apa yang dilindungi masing-masing, dan apa yang tidak dimiliki oleh satupun
Dana yang disarankan donor
Suatu akun pemberian yang dikelola di lembaga amal sponsor. Anda memberikan kontribusi, mengambil pengurangan pajak pada tahun itu, dan merekomendasikan hibah kepada lembaga amal selama tahun-tahun berikutnya. Tidak ada dewan, tidak ada pelaporan, dan biayanya rendah, itulah sebabnya kendaraan ini telah melampaui private foundation sebagai kendaraan awal untuk pemberian keluarga.
Di mana ini berubah: sudah matang di AS; ditawarkan di Inggris melalui Charities Aid Foundation dan lainnya, di Kanada melalui foundation komunitas dan komersial, di Australia sebagai sub-fund dari public ancillary funds.
Baca: Dana yang disarankan donor atau private foundation, menurut negara
Trust dinasti
Suatu trust AS yang disusun untuk bertahan selama beberapa generasi, atau selamanya jika hukum negara bagian mengizinkan, sehingga aset berpindah kepada cucu dan seterusnya tanpa estate tax pada setiap generasi. Ini bergantung pada pengecualian generation-skipping transfer tax dan pada negara bagian seperti South Dakota dan Delaware yang telah menghapus batas lama tentang berapa lama suatu trust dapat berjalan.
Di mana ini berubah: sebagian besar negara bagian Australia membatasi trust pada delapan puluh tahun, Australia Selatan tidak memiliki batas; Inggris dan Wales mengizinkan seratus dua puluh lima tahun; keuntungan pajaknya adalah ciri khas AS.
Baca: Trust dan struktur
E
Surat kuasa berkelanjutan
Suatu surat kuasa yang tetap berlaku setelah Anda kehilangan kapasitas untuk membuat keputusan sendiri. Surat kuasa biasa berakhir pada saat itu, yang berkelanjutan dibuat untuk itu. Dokumen ini ditandatangani saat kapasitas masih ada, menyebut siapa yang bertindak dan untuk hal apa, dan di sebagian besar negara harus didaftarkan atau disaksikan dengan cara yang ditentukan.
Di mana ini berubah: disebut enduring di Australia, Selandia Baru, Irlandia, dan Hong Kong; lasting di Inggris dan Wales serta Singapura; durable di AS; continuing atau enduring menurut provinsi di Kanada.
Baca: Kapasitas, demensia, dan surat kuasa
Estate tax dan inheritance tax
Dua pajak yang berbeda yang dalam percakapan memiliki satu nama. Estate tax dikenakan atas keseluruhan estate sebelum apa pun dibagikan; pajak federal AS dan inheritance tax Inggris sama-sama bekerja seperti ini. Inheritance tax dikenakan pada orang yang menerima, sering kali dengan tarif yang bergantung pada seberapa dekat hubungan mereka.
Di mana ini berubah: Jerman, Prancis, Spanyol, Brasil, dan enam negara bagian AS mengenakan pajak kepada penerima; Australia, Kanada, Israel, Singapura, dan Selandia Baru tidak mengenakan keduanya, melainkan mengenakan pajak atas keuntungan atau tidak sama sekali.
Baca: Perencanaan warisan di tujuh negara
Executor dan administrator
Executor adalah orang yang disebut dalam wasiat untuk melaksanakannya; pengadilan menegaskan kewenangannya dengan memberikan probate. Administrator adalah orang yang ditunjuk pengadilan ketika tidak ada wasiat yang sah atau tidak ada executor yang mampu bertindak; kewenangannya adalah surat pemberian letters of administration. Keduanya adalah wakil pribadi dengan tanggung jawab pribadi untuk melakukannya dengan benar.
Di mana ini berubah: negara bagian AS dan Inggris menggunakan "personal representative" untuk keduanya; negara-negara hukum perdata seperti Prancis dan Jerman biasanya tidak memiliki executor kecuali wasiat menunjuknya, dan ahli waris masuk langsung ke estate.
Baca: Tiga puluh hari pertama executor
Executor Lock™
Instrumen Timeless AI untuk estate manusia. Pada saat transfer, Personal AI Twin dibekukan sebagai cuplikan lengkap: setiap memori dipertahankan, tidak ada yang dipangkas atau diubah bobotnya, kepribadian ditetapkan sejak hari itu. Orang-orang yang dipilih pemilik memegang kuncinya. Peristiwa baru masih dapat ditambahkan di tepi, siapa orangnya tidak pernah berubah lagi.
Di mana ini berubah: tidak berubah. Lock ini sama di setiap negara; dokumen estate di sekitarnya yang berbeda.
Baca: Harta tidak berwujud: penilaian, nilai, dan suara sebagai kelas aset
F
Konstitusi keluarga
Suatu perjanjian tertulis, bukan dokumen hukum, yang memuat tujuan keluarga, nilai-nilainya, siapa yang dihitung sebagai anggota, bagaimana keputusan dibuat, bagaimana konflik ditangani, dan bagaimana konstitusi itu sendiri diubah. Dokumen ini tidak mempunyai kekuatan di pengadilan. Kekuatan dokumen ini adalah bahwa dokumen hukum tidak lagi diperdebatkan.
Di mana hal ini berbeda: sama di mana-mana, keluarga dengan bisnis, trust, atau kantor paling sering menggunakannya, dan aturan family office Singapura semakin mengharapkan tata kelola seperti ini.
Baca: Menulis konstitusi keluarga
Dewan keluarga
Badan yang mengelola keluarga, berbeda dari dewan yang mengelola bisnis atau kantor yang mengelola uang. Badan ini bertemu sesuai jadwal, mewakili cabang dan generasi, memutuskan urusan keluarga seperti pendidikan, aturan pekerjaan, dan filantropi, dan biasanya dibentuk oleh konstitusi keluarga.
Di mana hal ini berbeda: praktik tata kelola, bukan bentuk hukum, identik di setiap negara, dan paling berkembang dalam keluarga dengan kantor.
Baca: Family office sebagai ingatan keluarga
Family office
Organisasi privat yang mengelola kekayaan dan urusan keluarga, investasi, pajak, hukum, filantropi, pelaporan, dan sering kali tata kelola keluarga itu sendiri. Single-family office melayani satu keluarga dan biasanya masuk akal di atas sekitar satu ratus juta dolar; multi-family office melayani beberapa keluarga dan dimulai jauh lebih rendah.
Di mana hal ini berbeda: Singapura, Swiss, Dubai, dan beberapa negara bagian AS bersaing untuk kantor dengan insentif pajak, aturan domisili, dan privasi; pilihan basis itu sendiri merupakan suatu keputusan.
Baca: Family office dan Tempat mendirikan family office
Forced heirship
Hukum yang menyisihkan bagian tetap dari suatu warisan untuk kerabat tertentu, apa pun yang dikatakan wasiat. Di tempat hukum ini berlaku, orang tua tidak dapat mencabut hak waris anak; hanya bagian bebas yang dapat mereka berikan. Ini adalah perbedaan tunggal terbesar antara negara hukum sipil dan negara common law, dan hal pertama yang harus diperiksa oleh keluarga yang memiliki aset di luar negeri.
Di mana hal ini berbeda: Prancis menyisihkan setengah sampai tiga perempat untuk anak-anak; Jerman memberikan klaim uang sebesar setengah dari bagian warisan tanpa wasiat; Spanyol menyisihkan dua pertiga menurut hukum nasional dengan variasi regional; Brasil menyisihkan setengah. Inggris, Australia, Kanada, di luar Quebec, AS, dan Israel tidak memilikinya, dan sebagai gantinya mengizinkan klaim tunjangan keluarga.
Baca: Keluarga lintas batas dan Meneruskan kekayaan di Uni Eropa
G
Pajak transfer yang melompati generasi
Pajak federal AS atas hadiah dan wasiat yang melompati satu generasi, biasanya dari kakek-nenek kepada cucu, yang dikenakan pada tarif pajak warisan tertinggi di atas pajak warisan atau pajak hadiah apa pun. Setiap orang memiliki pembebasan seumur hidup yang setara dengan pembebasan pajak warisan, yang menjadi dasar penggunaan dynasty trust.
Di mana hal ini berbeda: pajak AS tanpa padanan di enam negara lainnya, karena melompati satu generasi tidak menimbulkan biaya tambahan.
Baca: Trust dan struktur
Pajak hadiah dan pengecualian tahunan
Di AS, hadiah di atas jumlah tahunan per penerima dihitung terhadap pembebasan seumur hidup atas pajak warisan dan pajak hadiah dan harus dilaporkan, meskipun pajak jarang dibayar sampai pembebasan itu digunakan. Pengecualian tahunan memungkinkan seseorang memberikan jumlah itu kepada berapa pun banyaknya orang setiap tahun tanpa pelaporan sama sekali.
Di mana hal ini berbeda: Inggris tidak memiliki pajak hadiah tetapi menghitung hadiah yang dibuat dalam waktu tujuh tahun sebelum kematian untuk pajak warisan; Australia tidak memilikinya tetapi membatasi hadiah untuk uji kemampuan pensiun; Kanada tidak memilikinya tetapi memperlakukan hadiah atas aset modal sebagai penjualan; Israel tidak memilikinya.
Baca: Meneruskan kekayaan di Amerika Serikat
Pemberian surat pengesahan wasiat dan surat kuasa administrasi
Perintah pengadilan yang memungkinkan suatu warisan diurus. Pemberian surat pengesahan wasiat menegaskan pelaksana wasiat yang disebut dalam wasiat; surat kuasa administrasi menunjuk seorang administrator ketika tidak ada wasiat atau tidak ada pelaksana wasiat. Bank, registri, dan daftar pemegang saham biasanya tidak akan melepaskan apa pun sampai mereka melihat surat itu.
Di mana hal ini berbeda: proses pengadilan di Inggris, Australia, Kanada, Singapura, dan negara bagian AS; Israel mengeluarkan surat waris atau surat pengesahan wasiat melalui Registrar of Inheritance Affairs; sebagian besar Eropa menggunakan notaris dan, lintas batas, European Certificate of Succession.
Baca: Tugas awal pelaksana wasiat dalam sembilan puluh hari pertama
Perwalian anak di bawah umur
Penunjukan, biasanya dalam wasiat, atas orang yang akan membesarkan anak Anda jika kedua orang tua meninggal saat anak masih di bawah umur. Pengadilan mengesahkan penunjukan tersebut dan dapat mengesampingkannya jika kesejahteraan anak mengharuskannya. Ini terpisah dari siapa yang mengelola uang anak, yang merupakan tugas wali amanat.
Di mana hal ini berubah: mekanismenya adalah klausul wasiat di negara-negara common law, negara-negara civil law memiliki pernyataan yang serupa, dan Israel's Legal Capacity and Guardianship Law mengatur penunjukan.
I
Kematian tanpa wasiat
Meninggal tanpa wasiat yang sah. Kemudian undang-undang menentukan siapa yang mewarisi dan dalam porsi berapa, biasanya pasangan dan anak terlebih dahulu, lalu orang tua dan saudara kandung. Aturannya kaku, mengabaikan anak tiri dan pasangan yang tidak menikah di banyak tempat, dan tidak memberi keluarga hak bicara dalam siapa yang mengurus harta warisan.
Di mana hal ini berubah: setiap negara memiliki tabelnya sendiri. Singapore menerapkan Intestate Succession Act untuk non-Muslim dan aturan pembagian Islam untuk Muslim, Israel's Succession Law 1965 menetapkan bagian, aturan US dan Australia berbeda menurut negara bagian.
Baca: Perencanaan warisan di tujuh negara
Pernyataan kebijakan investasi
Dokumen tertulis yang menjelaskan bagaimana uang keluarga atau kantor akan diinvestasikan: tujuan, jangka waktu, toleransi risiko, alokasi aset, batasan, siapa memutuskan apa, dan bagaimana kinerja dinilai. Ini adalah penilaian investasi keluarga secara tertulis, itulah sebabnya dokumen ini tetap berlaku meskipun penasihat atau kepala keluarga berganti.
Di mana hal ini berubah: instrumennya sama di mana-mana, regulator di Singapore dan tempat lain mengharapkan family office memilikinya.
Baca: Family office
Trust asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan
Trust US yang memiliki polis asuransi jiwa sehingga pembayaran klaim tidak dihitung dalam harta kena pajak orang yang diasuransikan. Trust membayar premi dengan uang yang diberikan orang yang diasuransikan setiap tahun, dan hasilnya diberikan kepada penerima manfaat bebas dari pajak warisan, sering kali untuk membayar pajak warisan atas aset lainnya.
Di mana hal ini berubah: struktur US. Australia menempatkan perlindungan di dalam superannuation atau trust dengan hasil pajak yang berbeda, UK menempatkan polis dalam trust sehingga hasilnya berada di luar estate untuk inheritance tax.
K
Asuransi key-person
Polis yang dimiliki bisnis atas kehidupan atau kesehatan seseorang yang kehilangannya akan merugikan bisnis tersebut, misalnya pendiri, chief executive, atau orang yang memegang hubungan dengan klien. Bisnis membayar premi dan menerima pembayaran, yang mengganti pendapatan, membiayai pengganti, atau meyakinkan pemberi pinjaman saat bisnis pulih.
Di mana hal ini berubah: apakah premi dapat dikurangkan dan hasilnya dikenai pajak bergantung pada tujuan polis di Australia, pada aturan persetujuan dan pelaporan di US, dan pada tes HMRC di UK. Angkanya mudah, perlakuan pajaknya adalah tempat penasihat memperoleh imbalannya.
L
Surat wasiat
Surat pribadi yang tidak mengikat dari orang yang mendirikan trust kepada wali amanatnya, yang menjelaskan bagaimana mereka ingin kewenangan diskresi wali amanat digunakan: siapa yang harus didahulukan, untuk apa uang itu, apa yang akan membuat mereka khawatir. Wali amanat tidak terikat olehnya, dan wali amanat yang baik jarang menyimpang darinya tanpa alasan.
Di mana hal ini berubah: gagasan yang sama di semua tempat yang memiliki trust; di US, padanan ini sering berupa pernyataan niat di dalam dokumen trust itu sendiri.
Baca: Surat wasiat, apa yang sebenarnya dibutuhkan wali amanat Anda dari Anda
Peristiwa likuiditas
Saat kepemilikan yang tidak likuid berubah menjadi uang tunai atau saham yang dapat diperdagangkan: penjualan bisnis, pencatatan di bursa, rekapitalisasi besar. Perencanaan warisan dan pajak yang dilakukan sebelum peristiwa tersebut, saat nilainya masih belum pasti dan sahamnya masih privat, dapat memindahkan banyak hal ke generasi berikutnya dengan biaya murah, sedangkan perencanaan yang sama setelah peristiwa tidak dapat melakukannya.
Di mana hal ini berubah: setiap negara memiliki keringanan yang bergantung pada waktu: US qualified small business stock dan estate freezes, business property relief di UK, keringanan capital gains untuk usaha kecil di Australia, lifetime capital gains exemption di Canada.
Baca: Kekayaan dalam skala besar: peristiwa likuiditas, family office, dan prinsipal berikutnya
N
Nilai ambang nol dan nilai ambang nol tempat tinggal
Bagian dari estate di UK yang atasnya inheritance tax dikenakan sebesar nol. Nilai ambang nol adalah £325,000; nilai ambang nol tempat tinggal menambah hingga £175,000 ketika sebuah rumah berpindah kepada anak atau cucu, dan berkurang untuk estate di atas £2 million. Kedua nilai ambang ini dapat diteruskan tanpa digunakan kepada pasangan yang masih hidup, sehingga sepasang suami istri dapat melindungi hingga £1 million.
Di mana hal ini berubah: United Kingdom saja. Nilai ambang ini dibekukan sejak 2009 dan dijadwalkan tetap dibekukan sampai 2030, itulah sebabnya semakin banyak estate biasa membayar pajak ini setiap tahun.
P
Kembaran AI Pribadi
Istilah Timeless AI untuk kemiripan seseorang yang dibangun dari kata-kata, ingatan, dan rekaman suara orang itu sendiri, yang berbicara seperti cara orang itu berbicara dan menjawab seperti yang akan ia lakukan. Orang tersebut membangunnya selagi hidup dan memilikinya. Itu bukan orangnya dan tidak pernah mengaku sebagai orang itu, itu adalah apa yang dipilih orang tersebut untuk disimpan, dengan suaranya sendiri.
Di mana hal ini berubah: siapa yang boleh membuat dan mengendalikan kemiripan seperti itu diatur oleh hukum yang berbeda di setiap negara; persetujuan dari orang yang masih hidup adalah standar yang diterapkan produk ini di mana pun.
Baca: Estate tidak berwujud dan Siapa yang memiliki kemiripan AI Anda setelah Anda meninggal
Surat kuasa, tahan lama, berjangka panjang, abadi
Dokumen yang memberi orang lain wewenang hukum untuk bertindak atas nama Anda. Surat kuasa umum mencakup urusan keuangan selama Anda masih dapat bertindak sendiri dan berakhir jika Anda kehilangan kapasitas; surat kuasa yang abadi, berjangka panjang, atau tahan lama dibuat agar tetap berlaku setelah kehilangan itu. Keputusan kesehatan dan pribadi biasanya memerlukan dokumen terpisah, seperti arahan kesehatan atau kuasa perawatan kesehatan.
Di mana hal ini berubah: nama, aturan pendaftaran, dan apakah satu dokumen dapat mencakup uang dan kesehatan semuanya berbeda menurut negara dan, di Australia, Canada dan US, menurut negara bagian atau provinsi.
Baca: Kapasitas, demensia, dan surat kuasa
Yayasan swasta
Entitas amal yang didanai dan dikendalikan oleh satu keluarga, dengan dewan sendiri, yang memberikan hibah kepada tujuan yang dipilihnya. Ini menawarkan kendali, nama yang bertahan lama, dan tempat bagi generasi berikutnya untuk belajar memberi, dengan imbalan biaya, pengajuan, dan pengungkapan publik. Sebagian besar negara mewajibkan pembayaran minimum tahunan.
Di mana hal ini berubah: yayasan swasta di US harus menyalurkan sekitar lima persen per tahun; private ancillary fund di Australia memiliki minimum sendiri; UK menggunakan charitable trusts dan companies; Stiftung di Germany dapat melayani tujuan pribadi sekaligus amal.
Baca: Donor-advised fund atau private foundation, menurut negara
Probate
Proses pengadilan yang membuktikan bahwa wasiat sah dan memberi wewenang kepada executor untuk mengumpulkan estate, membayar utangnya, dan membagikan sisa yang ada. Proses ini memakan waktu berbulan-bulan, menimbulkan biaya yang di beberapa tempat dihitung berdasarkan ukuran estate, dan menempatkan wasiat dalam catatan publik, itulah sebabnya orang Amerika menggunakan revocable trusts untuk menghindarinya.
Di mana hal ini berubah: biaya berkisar dari tarif tetap di England hingga sekitar satu setengah persen dari estate di Ontario; Israel menggunakan inheritance orders; Family Justice Courts di Singapore mengesahkannya; sebagian besar Eropa daratan tidak memiliki langkah yang setara.
Baca: Sembilan puluh hari pertama executor
Protector (trust)
Seseorang atau komite yang ditunjuk oleh trust deed untuk mengawasi trustees. Kewenangan protector berbeda-beda: untuk memberhentikan dan mengganti trustees, memveto distribusi, menyetujui perubahan pada deed. Keluarga menggunakannya ketika trustee adalah profesional atau institusi dan mereka menginginkan tangan yang akrab pada rem.
Di mana hal ini berubah: umum dalam offshore dan family trusts di seluruh dunia common-law; beberapa negara bagian US sekarang mengakui peran ini dalam statute sebagai trust director atau adviser.
Baca: Trust dan struktur
R
Revocable living trust
Sebuah trust AS yang Anda bentuk selama hidup Anda, Anda kendalikan sepenuhnya, dan dapat Anda ubah atau batalkan kapan saja. Aset yang Anda masukkan ke dalamnya berpindah pada saat Anda meninggal menurut syarat trust, bukan menurut wasiat Anda, sehingga aset itu tidak melalui probate dan tidak menjadi catatan publik. Ini tidak memberi keuntungan pajak apa pun, trust menjadi irrevocable saat Anda meninggal.
Di mana ini berubah: suatu cara di AS untuk menghindari probate, di Inggris, Australia, dan Kanada probate lebih murah atau lebih sederhana, dan trust digunakan sebagai gantinya untuk kendali dan perlindungan.
Baca: Trusts and structures
S
Situs
Tempat suatu aset berada, menurut hukum. Tanah berada di tempat tanah itu terletak, saham biasanya berada di tempat perusahaan didaftarkan, rekening bank mungkin berada di tempat cabangnya. Situs menentukan hukum suksesi negara mana dan yurisdiksi pajak negara mana yang menjangkau suatu aset, dan itulah sebabnya satu wasiat yang disusun di dalam negeri dapat gagal di luar negeri.
Di mana ini berubah: ini adalah persoalan utama bagi keluarga dengan aset di lebih dari satu negara, dan alasan rencana lintas batas sering menjalankan dua wasiat, satu untuk setiap situs.
Baca: Cross-border families
Trust untuk kebutuhan khusus dan perlindungan
Trust yang menyimpan uang untuk penerima manfaat yang tidak dapat memegangnya sendiri dengan aman. Trust kebutuhan khusus mendukung seseorang dengan disabilitas tanpa membuatnya kehilangan kelayakan atas manfaat publik; trust perlindungan menjaga penerima manfaat dari kreditur, perceraian, kecanduan, atau kebiasaan belanjanya sendiri, dengan memberi wali trust kewenangan diskresi yang akan disalahgunakan oleh penerima manfaat.
Di mana ini berubah: special-needs trust di AS, special disability trust di Australia, dan disabled person's trust di Inggris masing-masing memiliki aturan manfaatnya sendiri; protective trust umum di semuanya.
Baca: Trusts and structures
Step-up in basis
Aturan AS bahwa aset warisan mengambil nilai pasarnya pada tanggal kematian sebagai biaya baru untuk pajak, sehingga keuntungan yang terakumulasi selama hidup pemilik tidak pernah dikenai pajak. Ahli waris yang menjual segera setelah itu membayar sedikit atau tidak sama sekali. Inilah alasan orang Amerika sering disarankan untuk menahan aset yang nilainya naik daripada memberikannya kepada orang lain.
Di mana ini berubah: Inggris juga menilai ulang pada saat kematian, tetapi mengenakan inheritance tax; Kanada mengenakan pajak atas keuntungan pada saat kematian melalui deemed disposition; Australia meneruskan biaya asli kepada ahli waris untuk aset yang dibeli setelah 1985, sehingga keuntungan menunggu penjualan oleh ahli waris.
Baca: Passing on wealth in the United States
Manfaat kematian superannuation
Pembayaran yang dilakukan dana superannuation Australia ketika anggota meninggal. Jika dibayarkan kepada dependant, pembayaran itu bebas pajak; jika dibayarkan kepada anak dewasa atau siapa pun yang bukan dependant, bagian yang kena pajak dikenai pajak lima belas persen ditambah Medicare levy. Siapa yang menerimanya ditentukan oleh nominasi, bukan oleh wasiat, kecuali nominasi mengarahkannya ke estate.
Di mana ini berubah: Australia. Pensiun di Inggris akan termasuk dalam inheritance tax mulai April 2027; rekening pensiun warisan di AS harus dicairkan dalam waktu sepuluh tahun oleh sebagian besar ahli waris.
T
Testamentary trust
Trust yang dibuat oleh wasiat, dan mulai ada ketika pembuat wasiat meninggal. Alih-alih warisan jatuh ke nama penerima manfaat sendiri, aset itu dipegang oleh trustee menurut syarat yang ditetapkan wasiat: untuk perlindungan dari kreditur dan perpecahan hubungan, untuk kendali atas ahli waris muda atau rentan, dan di Australia untuk cara pengenaan pajak atas penghasilan kepada anak-anak.
Di mana ini berubah: instrumen sehari-hari di Australia karena perlakuan pajaknya terhadap anak di bawah umur; digunakan di Inggris dan Kanada untuk kendali; di AS living trust biasanya melakukan pekerjaan yang sama selama hidup.
Baca: Trusts and structures
Model tiga estate
Cara Timeless AI menjelaskan apa yang ditinggalkan seseorang. Financial estate adalah apa yang Anda miliki. Legal estate adalah bagaimana itu dipegang dan bagaimana itu berpindah, wasiat, trust, nominasi, kuasa. Human estate adalah penilaian Anda, nilai-nilai Anda, kisah Anda, dan suara Anda, serta cara Anda memutuskan. Dua yang pertama masing-masing memiliki profesinya sendiri. Yang ketiga menentukan apakah dua yang lain bertahan.
Di mana ini berubah: financial estate dan legal estate berubah di setiap batas negara; human estate sama di setiap negara dan tidak dibawa oleh instrumen apa pun dari negara mana pun.
Baca: The Great Wealth Transfer, explained for families
Semua istilah di atas termasuk dalam dua estate pertama
Yang ketiga, penilaian Anda, nilai-nilai Anda, dan suara Anda, tidak memiliki alat dalam daftar ini. Harta tak berwujud menjelaskan apa yang dapat dilakukan terhadap hal itu, dan aplikasi adalah tempat hal itu dilakukan.