Perencanaan warisan di tujuh negara: dokumen yang Anda perlukan, pajak yang Anda hadapi, dan aturan yang berbeda
Setiap rencana warisan terdiri dari enam dokumen yang menjalankan lima fungsi. Yang berubah saat Anda melintasi batas negara adalah pajak, probate, dan apakah hukum mengizinkan Anda memilih ahli waris sama sekali. Satu kerangka, tujuh kumpulan aturan, dan tempat-tempat di mana rencana benar-benar gagal.
Informasi umum, bukan nasihat.
Fakta utama
Rencana warisan lengkap di salah satu dari tujuh negara memiliki enam bagian: wasiat, satu atau lebih trust jika cocok, kuasa, penunjukan penerima manfaat, surat keinginan, dan catatan tentang apa yang Anda miliki dan di mana letaknya.
Empat dari tujuh negara tidak mengenakan pajak saat meninggal atas harta itu sendiri (Australia, Kanada, Israel, Singapura); Kanada mengenakan pajak atas capital gains saat meninggal sebagai gantinya; Amerika Serikat mengenakan pajak atas estate di atas US$15 million per orang dan Inggris di atas £325,000 ditambah band tempat tinggal £175,000; Jerman, Prancis, dan Spanyol mengenakan pajak kepada penerima.
Di Prancis, Jerman, Spanyol, dan Brasil, hukum mencadangkan bagian dari estate Anda untuk anak-anak Anda apa pun yang dikatakan wasiat Anda; di pasar lain tidak, dan aturan family provision, elective share, atau klaim dependants berlaku sebagai gantinya.
Apa sebenarnya isi rencana warisan?
Rencana warisan adalah kumpulan dokumen yang menentukan siapa menerima apa yang Anda miliki, siapa yang bertanggung jawab saat Anda tidak mampu dan setelah Anda tiada, serta bagaimana pajak atas perpindahan itu ditangani. Jika disusun dengan benar, ada enam bagian, dan sebagian besar keluarga hanya memiliki dua atau tiga di antaranya. Sisanya adalah titik lemah rencana.
Dokumen | Fungsinya | Siapa yang membutuhkannya |
|---|---|---|
Wasiat | Menentukan siapa menerima estate Anda, siapa yang mengurusnya, dan siapa yang membesarkan anak di bawah umur | Semua orang yang memiliki sesuatu untuk diwariskan atau siapa pun yang ingin dilindungi |
Trust, hidup, keluarga, atau testamentary | Menyimpan aset bagi orang-orang berdasarkan aturan yang Anda tetapkan, untuk kendali, perlindungan, atau pajak | Keluarga campuran, pemilik bisnis, siapa pun dengan ahli waris muda atau rentan, sebagian besar estate bernilai tinggi |
Kuasa dan arahan kesehatan | Memungkinkan seseorang bertindak untuk Anda jika Anda kehilangan kapasitas, untuk keuangan dan perawatan | Semua orang di atas lima puluh, dan semua orang yang memiliki bisnis |
Penunjukan penerima manfaat | Mengalihkan langsung akun pensiun, superannuation, pensiun, dan polis asuransi jiwa, biasanya di luar wasiat | Semua orang yang memiliki pensiun, super, IRA, 401(k), atau polis |
Surat keinginan | Memberi tahu trustee dan executor bagaimana menggunakan diskresi mereka, dengan kata-kata Anda sendiri | Siapa pun yang memiliki trust atau pemberian diskresioner |
Catatan aset | Daftar terkini tentang apa yang Anda miliki, di mana letaknya, dan bagaimana menjangkaunya, termasuk akun digital | Semuanya, karena jika tidak, pelaksana wasiat akan menghabiskan bulan pertama untuk menyusun kembali semuanya |
Kerangka kerjanya, memiliki, memegang, meneruskan, melindungi, memutuskan, menjelaskan
Enam kata kerja mencakup setiap rencana di setiap negara. Memiliki: ketahui apa yang Anda miliki dan di mana rumah hukumnya berada. Memegang: pilih apakah itu berada atas nama Anda, nama bersama, sebuah trust, atau sebuah perusahaan. Meneruskan: putuskan siapa yang menerimanya dan melalui dokumen apa. Melindungi: lindungi dari tuntutan dan pajak yang berlaku di tempat itu berada. Memutuskan: tunjuk siapa yang bertindak jika Anda tidak dapat melakukannya. Menjelaskan: tinggalkan alasan di balik pilihan-pilihan itu. Lima yang pertama masing-masing memiliki satu dokumen. Yang keenam memiliki satu halaman, jika ada.
Apa perbedaan di antara tujuh negara itu?
Tabel ini adalah artikelnya. Setiap baris menaut ke halaman lengkap negara tersebut.
Negara | Pajak saat meninggal | Probate atau yang setara | Kewarisan wajib | Uang pensiun | Dokumen kapasitas |
|---|---|---|---|---|---|
Pajak warisan federal 40% di atas US$15 juta per orang mulai 2026, disesuaikan; dua belas negara bagian dan District of Columbia menambahkan pajak warisan dengan ambang dari US$1 juta (Oregon) ke atas; lima negara bagian (Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, Pennsylvania) mengenakan pajak warisan pada penerima | Probate di pengadilan negara bagian; trust yang dapat dibatalkan menghindarinya | Tidak ada; hak pilih pasangan yang masih hidup, biasanya sepertiga sampai setengah, di sebagian besar negara bagian | Penunjukan penerima mengikat; sebagian besar ahli waris non-pasangan harus mencairkan inherited IRA atau 401(k) dalam waktu sepuluh tahun | Surat kuasa tahan lama; kuasa perawatan kesehatan dan directive sebelumnya | |
Pajak warisan 40% di atas £325,000 ditambah band tempat tinggal £175,000, keduanya dibekukan sampai April 2030; pensiun yang tidak terpakai di dalam harta warisan mulai April 2027 | Grant of probate melalui HMCTS; pajak harus dibayar sebelum grant untuk harta warisan yang lebih besar | Tidak ada di England and Wales (klaim Inheritance Act); hak hukum atas sebagian harta bergerak di Scotland | Pernyataan kehendak, para wali skema memutuskan; di dalam pajak warisan mulai 6 April 2027 | Lasting power of attorney, didaftarkan di Office of the Public Guardian | |
Tidak ada; capital gains dikenakan pajak saat meninggal (deemed disposition pada fair market value, satu setengah dimasukkan), dengan rollover kepada pasangan | Probate menurut provinsi; estate administration tax Ontario adalah 1.5% di atas C$50,000, Alberta dibatasi pada C$525, wasiat notarial Quebec tidak memerlukan probate | Tidak ada di luar Quebec; klaim perlindungan tanggungan | RRSP dan RRIF dimasukkan ke penghasilan pada pengembalian akhir kecuali dialihkan ke pasangan; TFSA berpindah kepada successor holder | Continuing atau enduring power of attorney; protection mandate di Quebec | |
Tidak ada, capital gains saat ahli waris menjual; manfaat kematian superannuation dikenakan pajak 17% pada komponen kena pajak saat dibayarkan kepada non-tanggungan | Probate melalui Mahkamah Agung negara bagian | Tidak ada, gugatan family provision di setiap negara bagian | Nominasi manfaat kematian yang mengikat, berakhir setelah tiga tahun kecuali tidak berakhir | Kuasa tahan lama dan perwalian tahan lama, menurut negara bagian | |
Tidak ada sejak 1981, keuntungan dikenakan pajak saat ahli waris menjual, berdasarkan basis biaya almarhum | Perintah waris atau probate dari Registrar of Inheritance Affairs | Tidak ada, klaim nafkah oleh pasangan, anak di bawah umur, atau orang tua yang menjadi tanggungan | Dana pensiun dan provident melalui nominasi, di luar harta warisan | Kuasa tahan lama, didaftarkan dengan Administrator General | |
Tidak ada sejak 15 February 2008, tidak ada pajak capital gains | Grant of probate, Family Justice Courts | Tidak ada bagi non-Muslim, faraid bagi Muslim, wasiat yang hanya dapat mengalihkan paling banyak sepertiga | Nominasi CPF, di luar wasiat, Public Trustee membagikan tanpa nominasi | Kuasa tahan lama berdasarkan Mental Capacity Act | |
Pajak warisan pada penerima berdasarkan hubungan: Germany €500,000 untuk pasangan dan €400,000 untuk setiap anak sebelum pajak; France membebaskan pasangan dan memberi pengecualian €100,000 per anak; wilayah di Spain meringankan sebagian besar skala negara, Madrid sebesar 99% | Penyelesaian notarial, tanpa probate; European Certificate of Succession lintas batas | Ya: Pflichtteil (setengah dari bagian menurut hukum tanpa wasiat, dalam uang tunai), réserve héréditaire (setengah hingga tiga perempat), legítima (dua pertiga) | Aturan penyintas menurut skema; assurance-vie France berpindah di luar harta warisan dengan rezim pajaknya sendiri | Vorsorgevollmacht; mandat de protection future; poderes preventivos |
Enam dokumen dan enam kata kerja berlaku di negara mana pun, baris-barisnya yang berubah.
Di mana rencana waris gagal?
Bukan pada dokumennya. Melainkan pada celah di antara dokumen-dokumen itu, dan pada tahun-tahun setelah dokumen itu ditandatangani.
Nominasi yang mengesampingkan wasiat
Rekening pensiun, superannuation, pensiun, dan polis jiwa berpindah melalui nominasi, bukan melalui wasiat, di setiap dari tujuh negara. Wasiat yang membagi semuanya sama rata kepada tiga anak tidak berpengaruh pada pensiun yang dinominasikan kepada istri pertama dua puluh tahun lalu. Di Australia, nominasi yang mengikat berakhir setelah tiga tahun kecuali dana tersebut menawarkan bentuk yang tidak berakhir; di United States, penunjukan pada 401(k) diatur oleh hukum federal dan bahkan mengalahkan putusan cerai di beberapa circuit; di United Kingdom, wali amanat pensiun yang memutuskan, dipandu oleh expression of wish yang sering lupa diperbarui oleh keluarga. Periksa setiap nominasi pada setiap peristiwa kehidupan; itulah penyebab paling umum pembayaran dilakukan kepada orang yang salah.
Aset di negara yang salah
Sebuah flat di London, sebuah kondominium di Florida, sebuah apartemen di Tel Aviv: masing-masing tunduk pada hukum pewarisan sendiri dan sering kali pajaknya sendiri, dan wasiat yang disusun di rumah mungkin tidak diakui di tempat aset berada. Tanah mengikuti hukum tempat tanah itu berada, di mana pun. Keluarga lintas batas biasanya memerlukan satu wasiat per negara, atau pilihan hukum menurut peraturan Uni Eropa, dan seorang pelaksana wasiat yang dapat bertindak di setiap tempat. Keluarga lintas batas mengulas tiga kasus.
Pernikahan kedua yang tidak pernah diperbarui
Pernikahan membatalkan wasiat di Inggris dan Wales, Australia, dan beberapa provinsi Kanada, meskipun Ontario, British Columbia, dan Alberta telah menghapus aturan itu; hal itu tidak berlaku di sebagian besar negara bagian AS. Perceraian membatalkan pemberian kepada mantan pasangan di Inggris, Australia, dan sebagian besar negara bagian AS, dan membiarkannya tetap berlaku di tempat lain. Rencana yang dibuat sebelum pernikahan kedua, lalu dibiarkan begitu saja, adalah sumber litigasi yang paling dapat diandalkan di bidang ini. Keluarga campuran menjabarkan struktur yang bertahan.
Pelaksana wasiat yang tidak pernah diberi tahu
Pelaksana wasiat rutin ditunjuk tanpa diminta, tanpa diberi tahu di mana dokumen-dokumen berada, dan tanpa catatan tentang apa yang sebenarnya dimiliki orang tersebut. Bulan pertama suatu harta warisan dihabiskan sebagai pekerjaan detektif: surat ke setiap bank, pencarian polis, dugaan tentang kripto. Catatan aset dan satu percakapan menghapus semua itu. Tiga puluh hari pertama pelaksana wasiat adalah seperti apa bulan itu dengan dan tanpa hal-hal tersebut.
Dokumen kapasitas yang ditandatangani terlambat
Surat kuasa harus ditandatangani saat orang itu masih dapat memahaminya. Keluarga menunggu diagnosis, dan diagnosis sering kali menjadi titik ketika dokumen itu აღარ dapat dibuat, yang berarti proses pengadilan atau tribunal sebagai gantinya: perwalian di Amerika Serikat dan Australia, deputyship di Inggris, deputy yang ditunjuk pengadilan di Singapura. Putuskan saat Anda masih bisa.
Pajak yang tidak pernah dimodelkan
Sebuah pondok di Kanada yang dibeli seharga C$60,000 dan bernilai C$1.5 million dianggap dijual pada saat kematian dan dikenai pajak atas keuntungan pada pengembalian pajak final; sebuah keluarga di UK yang kekayaannya sebagian besar berupa pensiun menghadapi 40% mulai April 2027 pada posisi yang sebelumnya tidak menghadapi apa pun; sebuah keluarga di Australia yang membiarkan penunjukan yang mengikat berakhir membayar 17% atas komponen kena pajak dari super yang diberikan kepada anak dewasa. Tidak satu pun dari pajak ini mengejutkan bagi profesi ini. Semuanya mengejutkan bagi keluarga, karena rencana dibuat sekali dan hukum berubah.
Keluarga campuran, dalam satu bagian
Jika ada pasangan kedua dan anak-anak dari pernikahan pertama, "semua untuk istri saya dan kemudian untuk anak-anak" gagal hampir sesering itu ditulis, karena tidak ada yang mengikat penyintas. Struktur yang bertahan adalah life-interest trust atau testamentary trust (penyintas memperoleh pendapatan atau rumah itu seumur hidup, modalnya pergi kepada anak-anak yang disebutkan), QTIP trust di Amerika Serikat, wasiat timbal balik jika hukum mengizinkannya, dan perjanjian keuangan yang dibuat sebelum atau selama pernikahan. Kepemilikan bersama atas rumah harus diakhiri menjadi tenancy in common atau rumah itu berpindah ke penyintas sepenuhnya apa pun isi wasiat. Penunjukan harus cocok. Dan alasan-alasannya harus diucapkan dengan lantang, sekali, oleh orang yang membuat pilihan, atau anak-anak akan mengisi keheningan itu sendiri.
Biaya rencana, dan penghematannya
Wasiat sederhana berbiaya beberapa ratus dolar, pound, atau euro di setiap pasar. Rencana lengkap dengan trust, surat kuasa, dan peninjauan biayanya berkisar dari sekitar US$3,000 sampai US$10,000 di Amerika Serikat dan angka yang sebanding di tempat lain; pekerjaan klien pribadi di atas ambang pajak mencapai puluhan ribu. Sebagai gantinya: pewarisan tanpa wasiat di Inggris dengan keluarga kedua dapat merugikan harta warisan selama setahun dan seperlima nilainya dalam biaya dan penyelesaian; harta warisan di AS tanpa revocable trust menghabiskan waktu berbulan-bulan dalam proses pengadilan publik dengan biaya statutoris di negara bagian seperti California; manfaat super Australia yang salah arah ke harta warisan kehilangan 17% dan setahun; harta warisan Prancis tanpa pilihan hukum kehilangan kebebasan disposisi yang diyakini orang tua mereka miliki. Rencana adalah hal termurah dalam harta warisan.
Kapan rencana harus ditinjau?
Setiap lima tahun, apa pun yang telah terjadi.
Pada setiap pernikahan, perpisahan, perceraian, kelahiran, kematian, dan perpindahan antarnegara.
Saat bisnis dibeli, dijual, atau direstrukturisasi, dan sebelum penjualan apa pun.
Saat hukum berubah: reset pengecualian AS pada 2026, business relief UK mulai April 2026 dan pensiun mulai April 2027, perawatan lansia Australia mulai November 2025, aturan kompensasi forced-heirship Prancis, reformasi pajak warisan Brasil.
Saat orang yang disebutkan tidak lagi dapat bertindak: pelaksana wasiat, attorney, atau wali yang telah meninggal, pindah, atau tidak lagi cocok.
Dari mana mulai bulan ini
Buat catatan aset: satu halaman, setiap rekening dan properti, di mana dokumen-dokumennya berada.
Baca setiap penunjukan yang Anda miliki yang bertentangan dengan wasiat Anda.
Jika Anda memiliki trust, tulis surat keinginan.
Tandatangani dokumen kapasitas yang digunakan negara Anda, sekarang, selagi itu masih pilihan Anda.
Baca halaman negara Anda untuk aturan yang berlaku bagi Anda.
Pertanyaan yang sering diajukan
Apakah saya memerlukan trust atau wasiat?+
Setiap orang membutuhkan wasiat. Suatu trust ditambahkan ketika Anda membutuhkan kendali setelah kematian, ahli waris yang masih muda atau rentan, pernikahan kedua, bisnis, perlindungan dari klaim, atau, di Amerika Serikat, untuk menghindari probate. Trusts and structures memiliki tabel keputusan.
Apa yang terjadi jika saya meninggal tanpa wasiat?+
Hukum pewarisan tanpa wasiat memutuskan, dalam bagian-bagian tetap: biasanya pasangan dan anak-anak terlebih dahulu. Anak tiri dan pasangan yang tidak menikah dikecualikan di banyak negara. Tidak ada orang yang Anda pilih yang memegang kendali.
Apakah wasiat saya mencakup aset di luar negeri?+
Kadang-kadang, dan tidak pernah aman untuk menganggap demikian. Tanah mengikuti hukum tempat tanah itu berada; Uni Eropa memungkinkan Anda memilih hukum kewarganegaraan Anda dalam wasiat; banyak keluarga menggunakan satu wasiat per negara.
Dapatkah penunjukan penerima mengesampingkan wasiat saya?+
Ya. Pensiun, superannuation, rekening pensiun, dan polis jiwa berpindah melalui penunjukan di luar wasiat di semua tujuh negara. Pastikan selalu diperbarui.
Negara mana yang tidak memiliki pajak warisan?+
Australia, Kanada, yang memajaki capital gain sebagai gantinya, Israel, dan Singapura. Amerika Serikat mengenakan pajak atas estates di atas US$15 million per orang mulai 2026; Britania Raya di atas nil-rate bands; Jerman, Prancis, dan Spanyol memajaki penerima.
Berapa biaya perencanaan estate?+
Sebuah wasiat sederhana biayanya beberapa ratus dalam mata uang apa pun; rencana lengkap dengan trust dan surat kuasa biayanya mulai dari beberapa ribu; perencanaan private-client di atas ambang pajak mencapai puluhan ribu, dan menghemat berkali-kali lipat dari itu.
Catat bagian yang tidak dapat ditampung oleh dokumen
Dua puluh lima kisah dengan kata-kata Anda sendiri, dengan suara Anda sendiri, disimpan untuk orang-orang yang Anda sebutkan dan dikunci ketika waktu yang Anda pilih tiba. Gratis untuk memulai.
Pengacara estate, manajer kekayaan, trustee, perusahaan asuransi, dan family offices: Ajukan pertanyaan