Dana yang disarankan donor vs yayasan swasta: biaya, kendali, pajak dan warisan, di AS, Inggris, Kanada dan Australia
Dua kendaraan utama untuk pemberian keluarga, dibandingkan pada enam hal yang benar-benar diputuskan keluarga, dengan padanan lokal di setiap negara.
Informasi umum, bukan nasihat.
Keputusan dalam satu tabel
| Dana yang disarankan donor | Yayasan swasta |
|---|---|---|
Pembentukan | Hari, sebuah formulir | Bulan, pengacara, pendaftaran dengan otoritas pajak dan, di Inggris, Charity Commission |
Minimum | Sering kali tidak ada, US$5,000 hingga US$25,000 pada sponsor besar, A$20,000 hingga A$50,000 untuk sub-dana Australia | Minimum praktis beberapa juta agar biayanya masuk akal, private ancillary funds Australia umumnya dimulai pada A$500,000 atau lebih |
Kendali | Anda memberi rekomendasi, sponsor memutuskan secara resmi dan hampir selalu menyetujui | Kendali penuh melalui dewan Anda |
Penyaluran | Tidak diwajibkan (AS), sub-dana public ancillary fund Australia menyalurkan 4% per tahun | 5% dari aset per tahun (AS, dengan investasi terkait program dihitung), 5% untuk private ancillary funds Australia, kewajiban penyaluran Kanada sebesar 3.5% pada C$1 million pertama dan 5% di atasnya, tidak diwajibkan di Inggris |
Privasi | Hibah dapat anonim, tidak ada pengajuan publik atas dana donor | Pengajuan publik: Form 990-PF di AS yang mencantumkan hibah dan wali, laporan Charity Commission di Inggris, annual information statement ACNC di Australia, T3010 di Kanada |
Suksesi | Penasihat penerus ditunjuk, beberapa sponsor membatasi pada satu atau dua generasi, setelah itu dana masuk ke kumpulan umum sponsor | Dewan berlanjut, keluarga dapat memegang kursi selama beberapa generasi |
Pengurangan pajak | Batas lebih tinggi untuk uang tunai (60% dari AGI) dan aset yang mengalami kenaikan nilai (30% di AS), nilai pasar penuh untuk sekuritas yang mengalami kenaikan nilai | Batas lebih rendah (30% dan 20%) di AS, pajak cukai 1.39% atas pendapatan investasi bersih, aset tidak tercatat yang mengalami kenaikan nilai hanya dapat dikurangkan sebesar biaya perolehan |
Biaya operasional | 0,5% sampai 1% per tahun, lebih rendah pada skala yang lebih besar | Dua sampai empat persen dari aset per tahun di bawah US$10 juta, lebih rendah pada skala yang lebih besar, staf, audit, hukum, pengelolaan investasi |
Apa yang diajarkannya | Memberi, dengan sederhana | Tata kelola, investasi, pemberian hibah, tempat pelatihan |
Menurut negara
Amerika Serikat: perbandingan klasik di atas, DAF pada 2024 menahan sekitar US$250 miliar dan memberikan hibah sekitar US$55 miliar, dan sponsor terbesar, Fidelity Charitable, kini menjadi pemberi hibah terbesar di negara itu. Inggris Raya: CAF Charitable Trust, NPT UK, atau akun Prism memainkan peran DAF, dengan Gift Aid saat masuk; trust amal terdaftar atau charitable incorporated organisation memainkan peran yayasan, dengan pendaftaran Charity Commission di atas £5,000 pendapatan, laporan tahunan para trustee, dan rekening publik. Kanada: dana di community foundations dan program yang disponsori bank dibandingkan dengan private foundation, dengan disbursement quota, laporan T3010, dan aturan terhadap transaksi non-arm's-length yang menjebak keluarga yang meminjamkan kepada yayasan mereka sendiri. Australia: sub-fund dari public ancillary fund, distribusi minimum 4%, tanpa biaya pendirian, dana menangani kepatuhan, dibandingkan dengan private ancillary fund, minimum 5%, corporate trustee dengan setidaknya satu direktur independen, audit tahunan di atas A$1 juta, pendaftaran dengan ACNC; keduanya memberi potongan pajak segera dan keduanya hanya boleh memberi kepada penerima deductible-gift, yang mengecualikan sebagian besar tujuan di luar negeri.
Mana yang cocok untuk keluarga yang mana?
Keluarga yang baru mulai, atau memberi kurang dari beberapa juta, menginginkan dana. Keluarga yang ingin nama di pintu, kendali atas investasi, staf, dan tempat untuk menempatkan generasi berikutnya untuk bekerja menginginkan yayasan dan harus menganggarkan biayanya. Banyak keluarga menjalankan keduanya, yayasan untuk strategi, dana untuk hibah yang cepat dan tenang, dan dana di dalam negara pemberian yayasan untuk tujuan yang tidak dapat dijangkau yayasan. Keluarga yang menginginkan yayasan tetapi belum siap sebaiknya membuka dana sekarang, mengambil potongan pajak pada tahun berpendapatan tinggi, dan memindahkan asetnya nanti.
Pertanyaan suksesi, yang sebenarnya adalah pertanyaan utama
Donor-advised fund menunjuk penasihat penerus, dan paling jauh sponsor membatasi garis itu setelah satu atau dua generasi. Yayasan memiliki dewan, dan dewan itu dapat tetap keluarga selamanya. Tidak ada yang membawa alasan sang donor; penerus dana mendapat login, dewan yayasan mendapat akta. Keluarga yang pemberiannya bertahan adalah keluarga yang generasi kedua mendengar generasi pertama menjelaskan alasannya, dan penjelasan itu dicatat, karena rapat dewan pada 2060 tidak akan dihadiri oleh siapa pun yang pernah mendengarnya langsung.
Pertanyaan yang sering diajukan
Apakah donor-advised fund lebih murah daripada yayasan?+
Ya, dengan selisih yang besar, tidak ada pengacara, pengajuan, dewan, atau staf, dan biaya sekitar 0,5% sampai 1% per tahun.
Apakah donor-advised fund dapat diwariskan kepada anak-anak saya?+
Biasanya, dengan menunjuk penasihat penerus; beberapa sponsor membatasi berapa banyak generasi sebelum dana berpindah ke pool umum mereka.
Apakah private foundation harus memberikan uang setiap tahun?+
Di Amerika Serikat 5% dari aset, private ancillary funds Australia 5%, kuota Kanada 3,5% sampai 5%, Inggris tidak menetapkan minimum.
Apakah saya dapat memberi kepada amal luar negeri melalui salah satu dari keduanya?+
Melalui US DAF atau yayasan, ya dengan due diligence; melalui ancillary fund Australia hanya kepada penerima deductible-gift terdaftar, yang mengecualikan sebagian besar; melalui family office Singapura, melalui Philanthropy Tax Incentive Scheme.
Catat bagian yang tidak dapat disimpan oleh dokumen
Dua puluh lima kisah dengan kata-kata Anda sendiri, dengan suara Anda sendiri, disimpan untuk orang-orang yang Anda sebut dan dikunci saat waktu yang Anda pilih tiba. Gratis untuk memulai.
Pengacara estate, manajer kekayaan, trustee, penanggung asuransi, dan family office: Ajukan pertanyaan