Di mana menempatkan family office pada 2026: Singapura, Swiss, Dubai, dan Amerika Serikat dibandingkan
Empat tempat yang benar-benar dipilih keluarga, dibandingkan berdasarkan pajak, substansi, perbankan, privasi, pelaporan, tempat tinggal, dan hukum suksesi.
Informasi umum, bukan nasihat.
Apa yang dibutuhkan kantor dari suatu yurisdiksi
Kepastian pajak atas penghasilan dana, sistem perbankan yang mau melayani keluarga, staf yang dapat direkrut, regulator yang dapat diprediksi, privasi yang terjaga, jalur tempat tinggal bagi pihak utama jika mereka menginginkannya, dan hukum suksesi yang tidak akan mengejutkan anak-anak. Tidak ada yurisdiksi yang unggul dalam semua tujuh hal ini.
| Singapura | Swiss | Dubai (DIFC, ADGM) | Amerika Serikat (SD, DE, WY) |
|---|---|---|---|---|
Pajak dana | Dikecualikan berdasarkan 13O (minimum S$20 juta) dan 13U (S$50 juta) dengan syarat belanja, perekrutan, dan investasi lokal; tanpa pajak atas capital gains | Tanpa pajak capital gains federal atas investasi privat; pajak kekayaan dan penghasilan tingkat kanton; pajak lump-sum tersedia bagi penduduk asing yang tidak bekerja di Swiss, mulai dari sekitar CHF 400,000 dari penghasilan yang dianggap di sebagian besar kanton | Tanpa pajak penghasilan pribadi atau capital gains; pajak korporasi 9% atas laba di atas AED 375,000 sejak 2023, dengan tarif 0% untuk penghasilan free-zone yang memenuhi syarat; single-family office di DIFC dan ADGM biasanya berada di luar jangkauan pajak korporasi ketika mereka hanya memegang investasi keluarga | Tingkat negara bagian: tanpa pajak penghasilan di South Dakota, Wyoming, Nevada, atau Florida; pajak penghasilan federal atas semuanya; tanpa pajak warisan tingkat negara bagian di negara bagian tersebut |
Substansi | Aset minimum, dua atau tiga profesional investasi, belanja usaha lokal dari S$200,000 per tahun, 10% atau S$10 juta diinvestasikan secara lokal | Kantor dan staf diharapkan ada; ambang formal yang ringan; manajer berlisensi hanya diperlukan jika kantor mengelola dana pihak ketiga | Lisensi free-zone, single-family office di DIFC mendaftar berdasarkan Family Arrangements Regulations 2023 tanpa perizinan regulatori, kantor, staf, Emirates ID untuk pihak utama | Perusahaan trust atau private trust company dan administrasi di negara bagian; rezim private trust company South Dakota dimulai pada sekitar US$200,000 modal |
Privasi | Kuat; tidak ada daftar beneficial ownership publik untuk trust privat; register of controllers ACRA tidak publik | Kuat, dengan pertukaran informasi otomatis dengan lebih dari seratus negara; register beneficial-ownership Swiss yang akan berlaku pada 2026 tidak publik | Kuat di free zone; register beneficial-ownership UEA tidak publik; pertukaran otomatis berlaku | Kuat untuk trust di South Dakota dan Delaware, catatan pengadilan tersegel, tidak ada registri trust publik; Corporate Transparency Act sekarang mengecualikan entitas domestik; FATCA dan CRS tidak berlaku untuk AS sebagai yurisdiksi penerima, yang merupakan alasan tenang mengapa keluarga asing datang |
Tempat tinggal bagi pihak utama | Employment pass melalui kantor; Global Investor Programme untuk tempat tinggal permanen dengan S$200 million under management, S$50 million di Singapura | Tempat tinggal melalui pajak lump-sum di sebagian besar kanton; naturalisasi setelah sepuluh tahun | Golden visa, sepuluh tahun, dengan properti atau investasi AED 2 million; tidak ada jalur menuju kewarganegaraan | Visa investor EB-5 (US$800,000 di area yang ditargetkan); kendalanya, green card membawa pajak global berbasis kewarganegaraan dan pajak warisan |
Hukum suksesi | Common law; tidak ada bea waris; faraid bagi Muslim; trust asing diakui | Civil law dengan forced heirship, dikurangi pada 2023 menjadi setengah untuk keturunan dan tidak ada untuk orang tua; warga negara asing dapat memilih hukum nasionalnya; pajak warisan bersifat kantonal, dengan pasangan dan anak dikecualikan di sebagian besar kanton | Syariah sebagai default bagi Muslim; non-Muslim dapat mendaftarkan wasiat dengan DIFC Wills Service atau registri ADGM dan memilih hukum nasional mereka; tidak ada pajak warisan | Hukum negara bagian; trust abadi di South Dakota, Delaware, Nevada, Wyoming; pajak warisan federal untuk orang AS sebesar 40% di atas US$15 juta, dan atas aset US-situs milik non-residen di atas US$60,000 |
Terbaik untuk | Keluarga Asia dan global yang menginginkan pusat yang diatur dengan jalur tempat tinggal | Keluarga Eropa yang menginginkan kedalaman perbankan dan kesepakatan pajak lump-sum | Keluarga yang menginginkan tanpa pajak pribadi dan basis di Teluk, dengan wasiat yang terdaftar | Keluarga AS dan trust dinasti jangka panjang; keluarga asing yang menginginkan yurisdiksi non-CRS, dengan penghindaran yang hati-hati atas aset US-situs dan orang AS |
Pesaing berikutnya
Hong Kong menandingi insentif Singapura dengan konsesi family office-nya sendiri (minimum HK$240 million) dan syarat yang lebih sedikit, dengan harga kehati-hatian geopolitik. Jersey dan Guernsey tetap menjadi yurisdiksi trust pilihan bagi keluarga Inggris, tanpa pajak warisan dan keahlian trustee yang mendalam. Private wealth management company Luxembourg cocok untuk keluarga Eropa yang ingin tetap berada di dalam Uni Eropa. Pajak tetap Italia sebesar €200,000 setahun atas penghasilan asing telah menarik para pendatang keluar dari London sejak 2025. Masing-masing adalah jawaban nyata untuk keluarga yang nyata; tidak ada yang menjadi jawaban umum.
Pertanyaan yang perlu diajukan sebelum memilih
Di mana anggota keluarga sebenarnya tinggal dan membayar pajak sekarang, dan di mana anak-anak akan tinggal? Yurisdiksi kantor tidak mengubah apa pun tentang pajak warisan putri yang tinggal di Jerman.
Bank mana yang akan membuka rekening untuk struktur tersebut, dan berapa lama proses onboarding akan berlangsung?
Berapa biaya persyaratan substance dalam staf dan sewa, dan apakah keluarga ingin berada di sana?
Hukum suksesi mana yang berlaku atas harta principal, dan apakah hukum yurisdiksi tersebut menjangkau aset keluarga di tempat lain?
Apa yang terjadi pada insentif jika principal meninggal atau kantor berpindah tangan? Insentif Singapura diberikan kepada dana, bukan orangnya, dan berlanjut jika syaratnya tetap terpenuhi; kesepakatan lump-sum Swiss berakhir dengan orangnya.
Apakah ada orang AS dalam keluarga, dan jika ya, mengapa Anda tidak berbicara dengan pengacara AS terlebih dahulu?
Satu-satunya aset yang tidak dimiliki yurisdiksi mana pun
Setiap basis di atas menjaga uang dan dokumennya. Pertimbangan principal ikut bersama principal, kecuali jika telah dicatat.
Kantor keluarga dan para penasihatnya: Ajukan pertanyaan
Pertanyaan yang sering diajukan
Mengapa keluarga mendirikan kantor di Singapura?+
Pembebasan pajak atas penghasilan dana yang memenuhi syarat berdasarkan 13O dan 13U, regulator dan bank yang kuat, privasi, dan jalur tempat tinggal bagi principal.
Apakah Dubai bebas pajak untuk family office?+
Tidak ada pajak penghasilan pribadi atau pajak capital gain; pajak korporasi 9% berlaku untuk bisnis, dengan keringanan free-zone dan pengecualian dalam praktik untuk single-family offices yang hanya memegang investasi keluarga; substance diperlukan.
Mengapa South Dakota?+
Tidak ada pajak penghasilan negara bagian, trust abadi, catatan pengadilan yang tertutup, industri perusahaan trust yang matang, dan, bagi keluarga asing, yurisdiksi di luar Common Reporting Standard.
Apakah memindahkan kantor memindahkan pajak keluarga?+
Tidak. Setiap anggota keluarga dikenai pajak di tempat mereka tinggal, dan Amerika Serikat mengenakan pajak kepada warganya di mana pun. Yurisdiksi kantor menentukan pajak dana dan hukum struktur, bukan hukum para ahli waris.