Meneruskan kekayaan di Uni Eropa, 2026, satu peraturan, forced heirship, dan aturan di Jerman, Prancis, dan Spanyol

• Regulation (EU) 650/2012, yang berlaku untuk kematian sejak 17 August 2015, menerapkan hukum tempat tinggal biasa almarhum pada seluruh harta warisan kecuali wasiat memilih hukum kewarganegaraan mereka; European Certificate of Succession membuktikan hak ahli waris di seluruh negara anggota (Denmark dan Ireland tidak terikat).

• Forced heirship: Pflichtteil di Jerman adalah klaim uang sebesar setengah dari bagian warisan menurut hukum waris tanpa wasiat; Prancis menyisihkan setengah sampai tiga perempat untuk anak-anak; hukum nasional Spanyol menyisihkan dua pertiga, dengan Basque Country, Catalonia, Navarre, Aragon, Galicia dan Balearics menerapkan aturan mereka sendiri.

• Jerman membolehkan €500,000 bebas pajak untuk pasangan dan €400,000 untuk setiap anak; Prancis membebaskan pasangan dan membolehkan €100,000 per anak; wilayah-wilayah Spanyol meringankan sebagian besar pajak negara, Madrid sebesar 99% untuk pasangan dan anak-anak.

Sejak 2015 peraturan itu menjawab pertanyaan yang dahulu diperdebatkan oleh aturan lama, hukum negara tempat orang tersebut biasanya tinggal mengatur seluruh harta warisan, baik bergerak maupun tidak bergerak, kecuali wasiat mereka memilih hukum kewarganegaraan mereka. Pensiunan Inggris atau Amerika di Spanyol yang tidak pernah memilih diatur oleh hukum Spanyol, termasuk saham cadangannya; orang yang memilih hukum Inggris atau hukum salah satu negara bagian AS dalam wasiatnya tidak, meskipun pajaknya tetap pajak Spanyol. Seseorang dengan kewarganegaraan ganda dapat memilih hukum salah satu kewarganegaraan. Sertifikat itu memungkinkan ahli waris membuktikan hak mereka di negara anggota mana pun yang berpartisipasi tanpa probate kedua, dan pengadilan di negara tempat tinggal biasa memiliki yurisdiksi atas seluruh harta warisan.

Perbedaan tunggal terbesar antara benua Eropa dan dunia common law. Orang tua di Prancis tidak dapat mencabut hak waris seorang anak: réserve héréditaire memberikan satu anak setengah, dua anak dua pertiga, tiga anak atau lebih tiga perempat, dan orang tua bebas mengalihkan sisanya (quotité disponible); pasangan yang masih hidup tanpa anak mendapatkan seperempat yang dicadangkan. Pflichtteil di Jerman lebih lunak dalam bentuk dan sama dalam hasilnya: anak, pasangan, atau orang tua yang dicabut hak waris menuntut setengah dari yang akan diterima menurut waris tanpa wasiat, dalam uang tunai, dalam waktu tiga tahun, dan hibah yang dibuat dalam sepuluh tahun sebelum kematian ditambahkan kembali dengan skala bertahap. Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Spanyol mencadangkan dua pertiga untuk keturunan: sepertiga dibagi sama rata (legítima estricta) dan sepertiga yang boleh dialokasikan orang tua di antara keturunan sesuai pilihan mereka (mejora), dengan pasangan yang masih hidup menerima usufruct atas sepertiga mejora; wilayah foral berbeda, dengan Catalonia hanya mencadangkan seperempat dan Basque Country sepertiga. Memilih hukum negara lain dalam wasiat dapat menghindari cadangan dalam beberapa kasus dan tidak pada kasus lain: hukum Prancis 2021 (article 913 of the Civil Code) memungkinkan anak-anak yang dikecualikan di bawah hukum asing yang tidak memiliki cadangan mengambil kompensasi dari aset Prancis apabila almarhum atau seorang anak adalah warga negara atau penduduk EU, dan pengadilan masih menentukan sejauh mana hal itu berlaku.

Sebagian besar wasiat di Eropa daratan adalah notarial atau ditulis tangan, holografik, bertanggal dan ditandatangani dengan tangan pewaris, serta didaftarkan pada daftar wasiat nasional, tidak ada probate, ahli waris langsung masuk ke dalam harta warisan, dan notaris menyelesaikannya dalam waktu enam bulan di Prancis, batas waktu untuk deklarasi pajak, dengan Erbschein Jerman dan declaración de herederos Spanyol menjalankan fungsi membuktikan siapa ahli warisnya. Sertifikat tersebut membawa penyelesaian melintasi batas negara. Keluarga dengan aset di dua negara anggota biasanya memerlukan satu wasiat dengan pilihan hukum, bukan dua, keluarga dengan aset di satu negara anggota dan di Inggris atau Amerika Serikat memerlukan satu untuk masing-masing, disusun agar tidak saling mencabut.

Ketiga negara mengenakan pajak atas hadiah semasa hidup menurut skala yang sama seperti warisan, dan ketiganya membolehkan tunjangan digunakan kembali: setiap lima belas tahun di Prancis, setiap sepuluh tahun di Jerman, dengan keringanan regional di Spanyol, bonificación 99% di Madrid berlaku untuk hadiah. Seorang orang tua yang memberi masing-masing anak €100,000 pada usia lima puluh dan sekali lagi pada usia enam puluh lima telah memindahkan €200,000 per anak bebas pajak di Prancis, itulah sebabnya keluarga di Eropa daratan memberi lebih awal dan lebih sering, dan mengapa bagian yang dilindungi dihitung atas harta warisan ditambah hadiah.

Vorsorgevollmacht Jerman, yang didaftarkan dengan Zentrales Vorsorgeregister, dan Patientenverfügung, mandat de protection future Prancis, yang diaktifkan oleh sertifikat dokter yang diserahkan kepada panitera pengadilan, dan poderes preventivos Spanyol, notarial, berdasarkan reformasi 2021 atas Civil Code, menjalankan fungsi surat kuasa. AI Act (Regulation (EU) 2024/1689) mewajibkan kemiripan yang dihasilkan AI diberi label mulai 2 Agustus 2026; hak kepribadian dan hak atas citra bersifat nasional dan, di Prancis dan Jerman, kuat, dengan Jerman melindungi komponen komersial dari kepribadian selama sepuluh tahun setelah kematian berdasarkan keputusan Marlene Dietrich. Siapa pemilik kemiripan AI Anda.

Pensiunan yang wasiatnya dibuat untuk hukum yang salah, dan keluarga yang baru menyadari bagian yang dilindungi di meja notaris. Jebakan kedua adalah tenggat pajak Prancis: enam bulan sejak kematian untuk melapor dan membayar, dengan bunga setelahnya.

Seorang notaris di negara tempat tinggal dan, untuk keluarga lintas batas, pengacara suksesi yang bekerja berdasarkan peraturan tersebut. Bawa kewarganegaraan, riwayat tempat tinggal, dan daftar aset.