Vermögensglossar: vierzig Begriffe, die Familien und ihre Berater tatsächlich verwenden

Verbindliche Todesfallleistungsbenennung

Eine schriftliche Weisung an einen australischen Superannuation-Fonds, die angibt, wer die Todesfallleistung eines Mitglieds erhält. Ist sie gültig und aktuell, muss der Treuhänder ihr folgen; eine nicht verbindliche Benennung gibt dem Treuhänder nur eine Orientierung. Viele laufen nach drei Jahren ab, sofern der Fonds keine nicht ablaufende Form anbietet, und eine abgelaufene Benennung gibt die Entscheidung an den Treuhänder zurück.

Wo es sich ändert: Australien. Das entsprechende britische Pendant ist eine Wunschäußerung, die Renten-Treuhänder außer Kraft setzen können. US-Rentenkonten verwenden Begünstigtenbenennungen, die verbindlich sind.

Lesen: Renten- und Super-Todesfallleistungen: die Steuerfalle, die die meisten Familien übersehen

Kauf- und Verkaufsvereinbarung

Ein Vertrag zwischen den Eigentümern eines Unternehmens, der festlegt, was mit dem Anteil eines Eigentümers geschieht, wenn er stirbt, handlungsunfähig wird oder ausscheidet: wer ihn kauft, zu welchem Preis und wie der Kauf finanziert wird. Eine Lebens- und Invaliditätsversicherung finanziert ihn meist, sodass die Familie ausgezahlt wird und die verbleibenden Eigentümer die Kontrolle behalten.

Wo es sich ändert: In den USA wird zwischen Cross-Purchase- und Entity-Purchase-Strukturen unterschieden; im Vereinigten Königreich und in Australien wird dieselbe Regelung oft als Aktionärsschutz bezeichnet.

Lesen: Kauf- und Verkaufsvereinbarungen und Aktionärsschutz: die Finanzierungsfrage

Geschäftsfähigkeit (testamentarisch und finanziell)

Die rechtliche Fähigkeit, zum Zeitpunkt der Entscheidung eine bestimmte Entscheidung zu treffen. Testamentarische Geschäftsfähigkeit bedeutet zu verstehen, was ein Testament bewirkt, ungefähr was man besitzt und wer erwarten könnte, etwas zu erhalten. Finanzielle Geschäftsfähigkeit wird getrennt, Entscheidung für Entscheidung, beurteilt. Geschäftsfähigkeit kann schrittweise verloren gehen, und einige Dokumente können nur unterzeichnet werden, solange sie vorhanden ist.

Wo es sich ändert: England und Wales, Australien und Kanada wenden für Testamente weiterhin den Test aus dem Jahr 1870, Banks v Goodfellow, an; England und Wales fügen für andere Entscheidungen den gesetzlichen Test im Mental Capacity Act 2005 hinzu.

Lesen: Geschäftsfähigkeit, Demenz und die Vorsorgevollmacht: entscheiden, solange Sie können

Charitable Remainder Trust

Ein unwiderruflicher US-Trust, der Ihnen oder Ihren Begünstigten für ein Leben lang oder eine feste Laufzeit Einkommen zahlt und anschließend den Rest an eine Wohltätigkeitsorganisation überträgt. Der Schenker erhält im Jahr der Zuwendung einen Einkommensteuerabzug für den Wert des Restbetrags, und wertsteigernde Vermögenswerte im Trust können ohne sofortige Kapitalertragsteuer verkauft werden.

Wo es sich ändert: ein US-Dokument. Im Vereinigten Königreich, in Australien und in Kanada werden ähnliche Ziele durch charitable trusts, ancillary funds und Vermächtnisse des Restvermögens erreicht, mit anderen steuerlichen Folgen.

Lesen: Philanthropisches Vermögen über Generationen hinweg

Gütergemeinschaft

Ein eheliches Güterregime, bei dem die meisten während der Ehe erworbenen Vermögenswerte beiden Ehegatten zu gleichen Teilen gehören, wer auch immer sie verdient hat. Beim Tod geht nur die Hälfte des verstorbenen Ehegatten nach dem Testament über; der Überlebende besitzt die andere Hälfte bereits. Das verändert, was ein Nachlass tatsächlich umfasst, bevor irgendeine Planung beginnt.

Wo es sich ändert: neun US-Bundesstaaten, das französische Standardregime, Brasiliens teilweises Gütergemeinschaftsregime und Teile Spaniens. England, Australien und der größte Teil Kanadas verwenden stattdessen Gütertrennung mit Ansprüchen bei Scheidung oder Tod.

Lesen: Vermögen in den Vereinigten Staaten weitergeben

Fiktion des Veräußerungsvorgangs

Kanadas Ersatz für eine Erbschaftsteuer. Beim Tod gilt eine Person so, als hätte sie alle Kapitalvermögenswerte unmittelbar vor diesem Zeitpunkt zum Marktwert verkauft, und jeder Gewinn wird in der letzten Steuererklärung besteuert. An einen Ehegatten oder einen Trust für den Ehegatten überlassene Vermögenswerte werden zu Anschaffungskosten übertragen, wodurch die Steuer bis zum Tod des überlebenden Ehegatten aufgeschoben wird.

Wo es sich ändert: Kanada. Australien besteuert den Gewinn später, wenn der Erbe verkauft, die USA heben ihn mit einer Schritt-für-Schritt-Anhebung der Anschaffungskosten auf, das Vereinigte Königreich setzt den Wert beim Tod neu an, erhebt dafür aber stattdessen Erbschaftsteuer.

Lesen: Vermögen in Kanada weitergeben

Ermessens-Trust, Familien-Trust

Ein Trust, in dem der Treuhänder entscheidet, welche Begünstigten Erträge oder Kapital erhalten, wie viel und wann, aus einem im Trustvertrag bezeichneten Kreis. Niemand hat einen festen Anspruch, und genau das ist der Zweck: Vermögenswerte werden für die Familie gehalten, nicht von einem einzelnen Mitglied, und Erträge können dorthin geleitet werden, wo sie am geringsten besteuert werden.

Wo es sich ändert: das Standardinstrument für Familien in Australien und Neuseeland. Im Vereinigten Königreich fällt er unter das Regime für relevante Vermögenswerte mit Abgaben alle zehn Jahre, in den USA ist der nächste Verwandte der unwiderrufliche Trust mit Ermessensausschüttungen.

Lesen: Trusts und Strukturen: was jeder schützt und was keiner trägt

Spendenfonds mit Spenderempfehlung

Ein Spendenkonto bei einer fördernden Wohltätigkeitsorganisation. Sie leisten eine Einzahlung, erhalten in diesem Jahr den Steuerabzug und empfehlen in den folgenden Jahren Zuwendungen an Wohltätigkeitsorganisationen. Es gibt keinen Vorstand, keine Einreichungspflichten und niedrige Kosten, weshalb er die Privatstiftung als Einstiegsinstrument für familiäre Spenden abgelöst hat.

Wo es sich ändert: in den USA etabliert; im Vereinigten Königreich über die Charities Aid Foundation und andere angeboten, in Kanada über Community- und Unternehmensstiftungen, in Australien als Teilfonds öffentlicher Zusatzfonds.

Lesen: Spendenfonds mit Spenderempfehlung oder Privatstiftung, nach Land

Dynastie-Trust

Ein US-Trust, der so gestaltet ist, dass er über mehrere Generationen oder, wo das Landesrecht es erlaubt, unbegrenzt bestehen kann, damit Vermögenswerte ohne Erbschaftsteuer in jeder Generation an Enkel und darüber hinaus übergehen. Er stützt sich auf die Befreiung von der Generation-Skipping-Transfersteuer und auf Bundesstaaten wie South Dakota und Delaware, die die frühere Begrenzung der Laufzeit eines Trusts aufgehoben haben.

Wo es sich ändert: Die meisten australischen Bundesstaaten begrenzen einen Trust auf achtzig Jahre, South Australia hat keine Begrenzung. England und Wales erlauben einhundertfünfundzwanzig Jahre. Der Steuervorteil ist ein Merkmal der USA.

Lesen: Trusts und Strukturen

Vorsorgevollmacht

Eine Vollmacht, die weiterwirkt, nachdem Sie selbst die Fähigkeit verloren haben, Entscheidungen zu treffen. Eine gewöhnliche Vollmacht endet in diesem Moment, eine Vorsorgevollmacht ist genau dafür gemacht. Sie wird unterschrieben, solange die Geschäftsfähigkeit noch besteht, nennt, wer handelt und in welchem Umfang, und muss in den meisten Ländern in vorgeschriebener Weise registriert oder bezeugt werden.

Wo es sich ändert: in Australien, Neuseeland, Irland und Hongkong als enduring bezeichnet, in England und Wales und Singapur als lasting, in den USA als durable, in Kanada je nach Provinz als continuing oder enduring.

Lesen: Geschäftsfähigkeit, Demenz und die Vollmacht

Erbschaftsteuer und Nachlasssteuer

Zwei unterschiedliche Steuern, die im Gespräch unter einem Namen laufen. Eine Nachlasssteuer wird auf den gesamten Nachlass erhoben, bevor etwas verteilt wird, die US-Bundessteuer und die Erbschaftsteuer im Vereinigten Königreich funktionieren beide so. Eine Erbschaftsteuer wird bei der empfangenden Person erhoben, oft zu Sätzen, die davon abhängen, wie eng die Verwandtschaft ist.

Wo es sich ändert: Deutschland, Frankreich, Spanien, Brasilien und sechs US-Bundesstaaten besteuern den Empfänger, Australien, Kanada, Israel, Singapur und Neuseeland erheben weder das eine noch das andere, sondern besteuern stattdessen Gewinne oder gar nichts.

Lesen: Nachlassplanung in sieben Ländern

Testamentsvollstrecker und Nachlassverwalter

Ein Testamentsvollstrecker ist die Person, die ein Testament zur Ausführung bestimmt; das Gericht bestätigt seine Befugnis durch die Erteilung des Probate. Ein Nachlassverwalter ist die Person, die das Gericht einsetzt, wenn kein wirksames Testament vorliegt oder kein Testamentsvollstrecker handeln kann; seine Befugnis ergibt sich aus einem Erbschein der Nachlassverwaltung. Beide sind persönliche Vertreter mit persönlicher Haftung dafür, dass alles richtig gemacht wird.

Wo es sich ändert: In den US-Bundesstaaten und im Vereinigten Königreich wird für beide der Begriff "personal representative" verwendet. Zivilrechtsländer wie Frankreich und Deutschland haben in der Regel keinen Testamentsvollstrecker, sofern nicht im Testament einer eingesetzt wird, und die Erben treten unmittelbar in den Nachlass ein.

Lesen: Die ersten neunzig Tage des Testamentsvollstreckers

Executor Lock™

Das Instrument von Timeless AI für den menschlichen Nachlass. Im Moment der Übertragung wird ein Personal AI Twin als vollständige Momentaufnahme eingefroren: jede Erinnerung bleibt erhalten, nichts wird beschnitten oder neu gewichtet, die Persönlichkeit ist von diesem Tag an festgelegt. Die vom Eigentümer ausgewählten Personen halten den Schlüssel. Neue Ereignisse können weiterhin am Rand hinzugefügt werden, wer die Person ist, ändert sich nie wieder.

Wo es sich ändert: gar nicht. Der Lock ist in jedem Land derselbe, die Nachlassdokumente darum herum sind es, die variieren.

Lesen: Der immaterielle Nachlass: Urteilsvermögen, Werte und Stimme als Anlageklasse

Familienverfassung

Eine schriftliche Vereinbarung, kein Rechtsdokument, in der eine Familie ihren Zweck, ihre Werte, wer als Mitglied zählt, wie Entscheidungen getroffen werden, wie Konflikte behandelt werden und wie die Verfassung selbst geändert wird, festlegt. Sie hat vor Gericht keine Wirkung. Ihre Wirkung besteht darin, dass die Rechtsdokumente nicht mehr umstritten werden.

Wo es sich unterscheidet: im Wesentlichen überall gleich, Familien mit einem Unternehmen, einem Trust oder einem Office nutzen sie am häufigsten, und die Regeln für Family Offices in Singapur erwarten zunehmend Governance dieser Art.

Lesen: Eine Familienverfassung verfassen

Familienrat

Das Gremium, das die Familie steuert, im Unterschied zum Vorstand, der das Unternehmen leitet, oder dem Office, das das Geld verwaltet. Es tagt nach einem festen Zeitplan, vertritt die Zweige und Generationen, entscheidet Familienangelegenheiten wie Bildung, Beschäftigungsregeln und Philanthropie und wird meist durch die Familienverfassung geschaffen.

Wo es sich unterscheidet: eine Governance-Praxis und keine Rechtsform, in jedem Land gleich, und am weitesten entwickelt in Familien mit einem Office.

Lesen: Das Family Office als das Gedächtnis der Familie

Family Office

Eine private Organisation, die das Vermögen und die Angelegenheiten einer Familie verwaltet, Investitionen, Steuern, Recht, Philanthropie, Berichterstattung und oft auch die eigene Governance der Familie. Ein Single-Family-Office dient einer Familie und ist in der Regel erst ab etwa einhundert Millionen Dollar sinnvoll, ein Multi-Family-Office dient mehreren Familien und beginnt deutlich darunter.

Wo es sich unterscheidet: Singapur, die Schweiz, Dubai und mehrere US-Bundesstaaten konkurrieren mit Steueranreizen, Aufenthaltsregeln und Datenschutz um Offices, die Wahl des Standorts ist selbst eine Entscheidung.

Lesen: Das Family Office und Wo ein Family Office angesiedelt werden sollte

Pflichtteilsrecht

Gesetz, das bestimmten Angehörigen einen festen Anteil an einem Nachlass vorbehält, was auch immer das Testament sagt. Wo es gilt, kann ein Elternteil ein Kind nicht enterben, nur der freie Teil steht zur Verfügung. Es ist der größte Unterschied zwischen Ländern des Zivilrechts und des Common Law, und das Erste, was eine Familie mit Auslandsvermögen prüfen muss.

Wo es sich unterscheidet: Frankreich reserviert die Hälfte bis drei Viertel für Kinder, Deutschland gewährt einen Geldanspruch in Höhe der Hälfte des gesetzlichen Erbteils, Spanien reserviert nach nationalem Recht zwei Drittel mit regionalen Abweichungen, Brasilien reserviert die Hälfte. England, Australien, Kanada, außerhalb von Quebec, die USA und Israel haben kein solches Recht und erlauben stattdessen Ansprüche auf angemessene Familienversorgung.

Lesen: Grenzüberschreitende Familien und Vermögen in der Europäischen Union weitergeben

Generation-Skipping Transfer Tax

Eine US-Bundessteuer auf Schenkungen und Vermächtnisse, die eine Generation überspringen, typischerweise von den Großeltern an die Enkel, erhoben zum höchsten Nachlasssteuersatz zusätzlich zu einer etwaigen Nachlass- oder Schenkungssteuer. Jede Person hat eine lebenslange Freigrenze in Höhe der Nachlasssteuerfreibetrags, auf deren Nutzung Dynasty Trusts ausgelegt sind.

Wo es sich unterscheidet: eine US-Steuer ohne Entsprechung in den anderen sechs Ländern, in denen das Überspringen einer Generation keine zusätzliche Abgabe auslöst.

Lesen: Trusts und Strukturen

Schenkungssteuer und der jährliche Freibetrag

In den USA zählen Schenkungen über einen jährlichen Betrag pro Empfänger auf den lebenslangen Freibetrag für Nachlass- und Schenkungssteuer an und müssen gemeldet werden, auch wenn Steuer meist erst gezahlt wird, wenn der Freibetrag aufgebraucht ist. Der jährliche Freibetrag erlaubt es, diesen Betrag jedes Jahr an beliebig viele Personen völlig ohne Meldung zu schenken.

Wo es sich unterscheidet: Im Vereinigten Königreich gibt es keine Schenkungssteuer, aber Schenkungen innerhalb von sieben Jahren vor dem Tod werden für die Erbschaftsteuer berücksichtigt, Australien hat keine, begrenzt aber Schenkungen für die Bedürftigkeitsprüfung bei Renten, Kanada hat keine, behandelt aber die Schenkung eines Kapitalvermögenswerts als Verkauf, Israel hat keine.

Lesen: Vermögen in den Vereinigten Staaten weitergeben

Erbschein und Letters of Administration

Die gerichtliche Anordnung, die es erlaubt, einen Nachlass zu verwalten. Ein Erbschein bestätigt den im Testament benannten Testamentsvollstrecker, Letters of Administration bestellen einen Nachlassverwalter, wenn es kein Testament oder keinen Testamentsvollstrecker gibt. Banken, Register und Aktienregister geben in der Regel nichts frei, bevor sie den Erbschein sehen.

Wo es sich unterscheidet: ein gerichtliches Verfahren im Vereinigten Königreich, in Australien, Kanada, Singapur und in US-Bundesstaaten, Israel stellt Erbschafts- oder Nachlassanordnungen über den Registrar of Inheritance Affairs aus, in weiten Teilen Europas werden Notare eingesetzt, und grenzüberschreitend das Europäische Nachlasszeugnis.

Lesen: Die ersten neunzig Tage des Testamentsvollstreckers

Vormundschaft für Minderjährige

Die Ernennung, meist in einem Testament, der Person, die Ihre Kinder großzieht, wenn beide Eltern sterben, während die Kinder minderjährig sind. Die Gerichte bestätigen die Ernennung und können sie aufheben, wenn das Wohl des Kindes es verlangt. Sie ist getrennt davon, wer das Geld der Kinder verwaltet, was die Aufgabe eines Treuhänders ist.

Wo es abweicht: In den Common-Law-Ländern ist der Mechanismus eine Klausel im Testament, in den Civil-Law-Ländern gibt es ähnliche Erklärungen, und in Israel regelt das Gesetz über die Geschäftsfähigkeit und Vormundschaft die Ernennung.

Lesen: Nachlassplanung in sieben Ländern

Gesetzliche Erbfolge

Der Tod ohne gültiges Testament. Das Gesetz entscheidet dann, wer erbt und in welchen Anteilen, meist zuerst Ehepartner und Kinder, dann Eltern und Geschwister. Die Regeln sind starr, ignorieren in vielen Ländern Stiefkinder und unverheiratete Partner und geben der Familie kein Mitspracherecht bei der Verwaltung des Nachlasses.

Wo es abweicht: Jedes Land hat seine eigene Tabelle. Singapur wendet das Intestate Succession Act auf Nichtmuslime und islamische Verteilungsregeln auf Muslime an, Israels Succession Law 1965 legt die Anteile fest, die Regeln in den USA und Australien unterscheiden sich je nach Bundesstaat.

Lesen: Nachlassplanung in sieben Ländern

Anlagerichtlinie

Das schriftliche Dokument, das festlegt, wie das Geld einer Familie oder eines Büros angelegt werden soll: Ziele, Zeithorizont, Risikobereitschaft, Vermögensallokation, Einschränkungen, wer was entscheidet und wie die Wertentwicklung beurteilt wird. Es ist die schriftlich festgehaltene Anlageentscheidung der Familie, weshalb es einen Wechsel des Beraters oder des Entscheidungsträgers überdauert.

Wo es abweicht: Überall dasselbe Instrument, Aufsichtsbehörden in Singapur und anderswo erwarten von einem Family Office, dass es eines hat.

Lesen: Das Family Office

Unwiderruflicher Lebensversicherungs-Treuhandfonds

Ein US-Treuhandfonds, der eine Lebensversicherungspolice besitzt, damit die Auszahlung nicht dem steuerpflichtigen Nachlass der versicherten Person zugerechnet wird. Der Treuhandfonds zahlt die Prämien mit Geld, das die versicherte Person ihm jedes Jahr gibt, und die Erlöse gehen an die Begünstigten frei von Nachlasssteuer, oft um die Nachlasssteuer auf alles andere zu zahlen.

Wo es abweicht: Eine US-Struktur. In Australien wird der Schutz innerhalb der Superannuation oder eines Treuhandfonds mit anderen steuerlichen Ergebnissen gehalten, im Vereinigten Königreich werden Policen in einen Trust gestellt, damit die Erlöse für die Erbschaftsteuer außerhalb des Nachlasses liegen.

Lesen: Lebensversicherung im Nachlassplan

Key-person-Versicherung

Eine Police, die ein Unternehmen auf das Leben oder die Gesundheit einer Person abschließt, deren Verlust dem Unternehmen schaden würde, etwa eines Gründers, eines Vorstandsvorsitzenden oder der Person, die die Kundenbeziehungen hält. Das Unternehmen zahlt die Prämie und erhält die Auszahlung, die Einnahmen ersetzt, eine Nachfolge finanziert oder Kreditgeber beruhigt, während sich das Unternehmen erholt.

Wo es abweicht: Ob Prämien abzugsfähig und Erlöse steuerpflichtig sind, hängt vom Zweck der Police in Australien, von Einwilligungs- und Meldevorschriften in den USA und von den Prüfungen des HMRC im Vereinigten Königreich ab. Die Zahl ist einfach, die steuerliche Behandlung ist der Punkt, an dem Berater ihr Honorar verdienen.

Lesen: Key-person- und CEO-Lebensversicherung nach Land

Wunschbrief

Ein privater, nicht bindender Brief der Person, die einen Trust eingerichtet hat, an die Treuhänder mit der Erklärung, wie ihr Ermessen verwendet werden soll: Wer zuerst versorgt werden soll, wofür das Geld gedacht ist, was sie beunruhigen würde. Treuhänder sind daran nicht gebunden, und gute Treuhänder weichen selten ohne Grund davon ab.

Wo es abweicht: Dieselbe Idee überall dort, wo Trusts existieren, in den USA ist das Gegenstück oft eine Absichtserklärung im Trust-Dokument selbst.

Lesen: Wunschbrief, was Ihre Treuhänder von Ihnen tatsächlich brauchen

Liquiditätsereignis

Der Moment, in dem illiquides Eigentum zu Bargeld oder handelbaren Anteilen wird: der Verkauf eines Unternehmens, ein Börsengang, eine große Rekapitalisierung. Vor dem Ereignis durchgeführte Nachlass- und Steuerplanung, solange der Wert noch unsicher ist und die Anteile noch privat sind, kann sehr viel günstig an die nächste Generation übertragen, dieselbe Planung nach dem Ereignis kann das nicht.

Wo es sich ändert: Jedes Land hat Vergünstigungen, die von der zeitlichen Gestaltung abhängen: US qualified small business stock und estate freezes, das britische business property relief, Australiens small-business capital gains concessions, Kanadas lifetime capital gains exemption.

Lesen: Vermögen in großem Umfang: das Liquiditätsereignis, das Family Office und der nächste Hauptbeteiligte

Nil-rate band und residence nil-rate band

Die Teile eines britischen Nachlasses, auf die inheritance tax mit null erhoben wird. Die nil-rate band beträgt £325,000; die residence nil-rate band erhöht sich um bis zu £175,000, wenn ein Wohnhaus an Kinder oder Enkel übergeht, und verringert sich für Nachlässe über £2 million. Beide Freibeträge können ungenutzt auf den überlebenden Ehepartner übergehen, sodass ein Paar bis zu £1 million abschirmen kann.

Wo es sich ändert: nur Vereinigtes Königreich. Die Freibeträge sind seit 2009 eingefroren und sollen bis 2030 eingefroren bleiben, weshalb jedes Jahr mehr gewöhnliche Nachlässe die Steuer zahlen.

Lesen: Vermögen im Vereinigten Königreich weitergeben

Personal AI Twin

Der Begriff von Timeless AI für ein Abbild einer Person, das aus ihren eigenen Worten, Erinnerungen und ihrer aufgezeichneten Stimme erstellt wird, so spricht wie sie spricht und so antwortet, wie sie es tun würde. Die Person erstellt es zu Lebzeiten und besitzt es. Es ist nicht die Person und gibt niemals vor, es zu sein, es ist das, was die Person in ihrer eigenen Stimme bewahren wollte.

Wo es sich ändert: Wer ein solches Abbild erstellen und kontrollieren darf, ist in jedem Land durch andere Gesetze geregelt, die Zustimmung der lebenden Person ist der Standard, den das Produkt überall anwendet.

Lesen: Der immaterielle Nachlass und Wem gehört Ihr KI-Abbild nach Ihrem Tod

Vorsorgevollmacht (durable, lasting, enduring)

Ein Dokument, das einer anderen Person die rechtliche Befugnis gibt, für Sie zu handeln. Eine allgemeine Vollmacht umfasst Finanzangelegenheiten, solange Sie selbst noch handeln können, und endet, wenn Sie Ihre Geschäftsfähigkeit verlieren; eine enduring, lasting oder durable Vollmacht ist so ausgestaltet, dass sie diesen Verlust überdauert. Gesundheits- und persönliche Entscheidungen erfordern in der Regel ein gesondertes Dokument, etwa eine health directive oder einen health-care proxy.

Wo es sich ändert: Die Bezeichnungen, die Registrierungsregeln und die Frage, ob ein Dokument Geld und Gesundheit zugleich abdecken kann, unterscheiden sich je nach Land und, in Australien, Kanada und den US, je nach Bundesstaat oder Provinz.

Lesen: Geschäftsfähigkeit, Demenz und die Vorsorgevollmacht

Privatstiftung

Eine gemeinnützige Einrichtung, die von einer Familie finanziert und kontrolliert wird, mit eigenem Vorstand, die Fördermittel an von ihr gewählte Zwecke vergibt. Sie bietet Kontrolle, einen dauerhaften Namen und einen Ort, an dem die nächste Generation das Geben lernen kann, im Austausch gegen Kosten, Meldungen und öffentliche Offenlegung. Die meisten Länder verlangen eine jährliche Mindestausschüttung.

Wo es sich ändert: Die US private foundation muss etwa fünf Prozent pro Jahr ausschütten; Australiens private ancillary fund hat eine eigene Mindestvorgabe; das UK nutzt charitable trusts und companies; Deutschlands Stiftung kann sowohl privaten als auch gemeinnützigen Zwecken dienen.

Lesen: Donor-advised fund oder private foundation, nach Land

Probate

Das gerichtliche Verfahren, das bestätigt, dass ein Testament gültig ist, und den executor dazu ermächtigt, den Nachlass einzuziehen, seine Schulden zu bezahlen und den Rest zu verteilen. Es dauert Monate, kostet eine Gebühr, die sich mancherorts nach dem Nachlass richtet, und macht das Testament öffentlich zugänglich, weshalb Amerikaner revocable trusts verwenden, um es zu vermeiden.

Wo es sich ändert: Die Gebühren reichen von einer Pauschale in England bis zu etwa anderthalb Prozent des Nachlasses in Ontario; Israel verwendet inheritance orders; die Family Justice Courts in Singapore erteilen sie; in den meisten Teilen Kontinentaleuropas gibt es keinen entsprechenden Schritt.

Lesen: Die ersten neunzig Tage des executor

Protector (trust)

Eine Person oder ein Ausschuss, den ein trust deed einsetzt, um die trustees zu überwachen. Die Befugnisse eines protectors sind unterschiedlich: trustees zu entfernen und zu ersetzen, Ausschüttungen zu blockieren, Änderungen am deed zu genehmigen. Familien verwenden einen protector, wenn der trustee ein professioneller Anbieter oder eine Institution ist und sie eine vertraute Hand an der Bremse möchten.

Wo es sich ändert: In offshore und family trusts im common-law-Raum weit verbreitet; einige US-Bundesstaaten erkennen die Rolle inzwischen gesetzlich als trust director oder adviser an.

Lesen: Trusts und Strukturen

Widerruflicher living trust

Ein US-Trust, den Sie zu Ihren Lebzeiten einrichten, vollständig kontrollieren und jederzeit ändern oder widerrufen können. Vermögenswerte, die Sie in ihn übertragen, gehen bei Ihrem Tod nach den Bedingungen des Trusts und nicht nach Ihrem Testament über, wodurch sie aus dem Nachlassverfahren und aus der öffentlichen Akte herausgehalten werden. Er bietet keinen Steuervorteil, er wird mit Ihrem Tod unwiderruflich.

Wo es sich unterscheidet: ein US-Instrument zur Vermeidung des Nachlassverfahrens, im Vereinigten Königreich, in Australien und in Kanada ist das Nachlassverfahren günstiger oder einfacher, und Trusts werden stattdessen für Kontrolle und Schutz verwendet.

Lesen: Trusts und Strukturen

Situs

Der Ort, an dem sich ein Vermögenswert nach dem Gesetz befindet. Grundstücke befinden sich dort, wo sie liegen, Aktien gewöhnlich dort, wo die Gesellschaft eingetragen ist, ein Bankkonto kann dort sein, wo die Filiale ist. Der Situs bestimmt, welches Erbrecht und welche steuerliche Zuständigkeit eines Landes für einen Vermögenswert gelten, und deshalb kann ein zu Hause verfasstes Testament im Ausland scheitern.

Wo es sich unterscheidet: Es ist die zentrale Frage für eine Familie mit Vermögenswerten in mehr als einem Land und der Grund, weshalb grenzüberschreitende Planungen oft zwei Testamente vorsehen, eines für jeden Situs.

Lesen: Grenzüberschreitende Familien

Trusts für besondere Bedürfnisse und Schutztrusts

Trusts, die Geld für einen Begünstigten halten, der es nicht sicher selbst halten kann. Ein Trust für besondere Bedürfnisse unterstützt eine Person mit Behinderung, ohne sie von öffentlichen Leistungen auszuschließen, ein Schutztrust schützt einen Begünstigten vor Gläubigern, Scheidung, Sucht oder seinem eigenen Ausgabeverhalten, indem er dem Treuhänder das Ermessen gibt, das der Begünstigte missbrauchen würde.

Wo es sich unterscheidet: Der US-Trust für besondere Bedürfnisse, der australische Special Disability Trust und der britische Disabled Person's Trust haben jeweils eigene Leistungsregeln, der Schutztrust ist allen gemeinsam.

Lesen: Trusts und Strukturen

Step-up in basis

Die US-Regel, nach der ein geerbter Vermögenswert für Steuerzwecke zum Marktwert am Todestag neu angesetzt wird, sodass der während des Lebens des Eigentümers entstandene Gewinn nie besteuert wird. Erben, die bald verkaufen, zahlen wenig oder nichts. Deshalb wird Amerikanern oft geraten, wertsteigernde Vermögenswerte zu behalten, statt sie zu verschenken.

Wo es sich unterscheidet: Das Vereinigte Königreich setzt ebenfalls bei Tod neu an, erhebt aber Erbschaftsteuer, Kanada besteuert den Gewinn bei Tod durch fingierte Veräußerung, Australien überträgt für nach 1985 gekaufte Vermögenswerte die ursprünglichen Anschaffungskosten auf den Erben, sodass der Gewinn erst beim Verkauf des Erben anfällt.

Lesen: Vermögen in den Vereinigten Staaten weitergeben

Superannuation death benefit

Die Leistung, die ein australischer Superannuation-Fonds zahlt, wenn ein Mitglied stirbt. Wird sie an eine unterhaltsberechtigte Person ausgezahlt, ist sie steuerfrei, wird sie an ein erwachsenes Kind oder eine andere Person gezahlt, die nicht unterhaltsberechtigt ist, wird der steuerpflichtige Teil mit fünfzehn Prozent zuzüglich der Medicare levy besteuert. Wer sie erhält, hängt von der Benennung ab, nicht vom Testament, es sei denn, die Benennung leitet sie an den Nachlass weiter.

Wo es sich unterscheidet: Australien. Die Pensionen im Vereinigten Königreich fallen ab April 2027 in die Erbschaftsteuer, geerbte US-Rentenkonten müssen von den meisten Erben innerhalb von zehn Jahren abgebaut werden.

Lesen: Leistungen bei Tod aus Pension und Superannuation

Testamentarischer Trust

Ein durch ein Testament errichteter Trust, der mit dem Tod der testierenden Person entsteht. Anstatt dass ein Erbe in eigenem Namen erhält, wird es von einem Treuhänder nach den im Testament festgelegten Bedingungen gehalten, zum Schutz vor Gläubigern und dem Scheitern von Beziehungen, zur Kontrolle über junge oder schutzbedürftige Erben und in Australien wegen der Besteuerung von Einkommen an Kinder.

Wo es sich unterscheidet: In Australien ein alltägliches Instrument wegen der steuerlichen Behandlung Minderjähriger, im Vereinigten Königreich und in Kanada zur Kontrolle verwendet, in den USA erfüllt meist der Living Trust während des Lebens dieselbe Aufgabe.

Lesen: Trusts und Strukturen

Das Drei-Estates-Modell

Die Art und Weise, wie Timeless AI beschreibt, was eine Person hinterlässt. Der finanzielle Nachlass ist das, was Sie besitzen. Der rechtliche Nachlass ist, wie es gehalten wird und wie es übergeht, Testamente, Trusts, Benennungen, Vollmachten. Der menschliche Nachlass ist Ihr Urteil, Ihre Werte, Ihre Geschichten und Ihre Stimme sowie die Art und Weise, wie Sie entscheiden. Für die ersten beiden gibt es je einen Beruf. Der dritte entscheidet, ob die anderen beiden überleben.

Wo es sich unterscheidet: Der finanzielle und der rechtliche Nachlass ändern sich mit jeder Grenze, der menschliche Nachlass ist in jedem Land derselbe und wird von keinem dieser Instrumente getragen.

Lesen: Die große Vermögensübertragung, für Familien erklärt

Jeder Begriff oben gehört zu den ersten beiden Nachlässen

Das Dritte, Ihr Urteil, Ihre Werte und Ihre Stimme, hat kein Instrument in dieser Liste. Der immaterielle Nachlass erklärt, was dagegen getan werden kann, und in der App wird es umgesetzt.