Wo ein Family Office 2026 ansässig sein sollte: Singapur, die Schweiz, Dubai und die Vereinigten Staaten im Vergleich
Vier Orte, zwischen denen Familien tatsächlich wählen, verglichen nach Steuern, Substanz, Bankwesen, Privatsphäre, Meldungen, Aufenthaltsrecht und Erbrecht.
Allgemeine Informationen, keine Beratung.
Was das Office von einem Rechtsraum braucht
Steuersicherheit für die Erträge des Fonds, ein Bankensystem, das die Familie annimmt, Personal, das eingestellt werden kann, eine vorhersehbare Aufsicht, belastbare Privatsphäre, ein Aufenthaltsweg für die Hauptperson, falls sie einen wünscht, und ein Erbrecht, das die Kinder nicht überrascht. Kein Rechtsraum ist in allen sieben Punkten führend.
| Singapur | Schweiz | Dubai (DIFC, ADGM) | Vereinigte Staaten (SD, DE, WY) |
|---|---|---|---|---|
Fondsbesteuerung | Befreit nach 13O (Mindestbetrag S$20 million) und 13U (S$50 million) mit Bedingungen zu Ausgaben, Einstellung und lokalen Investitionen; keine Kapitalertragsteuer | Keine bundesstaatliche Kapitalertragsteuer auf private Investitionen; kantonale Vermögens- und Einkommenssteuern; Pauschalbesteuerung für ausländische Einwohner verfügbar, die in der Schweiz nicht arbeiten, ab etwa CHF 400,000 fiktivem Einkommen in den meisten Kantonen | Keine persönliche Einkommensteuer und keine Kapitalertragsteuer; 9% Körperschaftsteuer auf Gewinne über AED 375,000 seit 2023, mit 0% Satz für qualifizierte Free-Zone-Einkünfte; Single Family Offices im DIFC und ADGM fallen typischerweise nicht in den Körperschaftsteuerbereich, wenn sie nur Familienvermögen halten | Auf Staatsebene: keine Einkommensteuer in South Dakota, Wyoming, Nevada oder Florida; bundesstaatliche Einkommensteuer auf alles; in diesen Staaten keine staatliche Erbschaftsteuer |
Substanz | Mindestvermögen, zwei oder drei Investment-Professionals, lokale Betriebsausgaben ab S$200,000 pro Jahr, 10% oder S$10 million lokal investiert | Büro und Personal werden erwartet; leichte formale Schwellen; eine lizenzierte Verwaltung ist nur erforderlich, wenn das Office Geld von Dritten verwaltet | Free-Zone-Lizenz, ein DIFC Single-Family Office registriert sich nach den Family Arrangements Regulations 2023 ohne aufsichtsrechtliche Lizenzierung, Büro, Personal, eine Emirates ID für die Hauptperson | Eine Trust Company oder Private Trust Company und Verwaltung im Staat; das Regime für Private Trust Companies in South Dakota beginnt bei etwa US$200,000 Kapital |
Privatsphäre | Stark; kein öffentliches Register der wirtschaftlich Berechtigten für private Trusts; das ACRA-Register der Kontrolleurinnen und Kontrolleure ist nicht öffentlich | Stark, mit automatischem Informationsaustausch mit mehr als hundert Ländern; das Schweizer Register der wirtschaftlich Berechtigten, das 2026 erwartet wird, ist nicht öffentlich | Stark in den Free Zones; das Register der wirtschaftlich Berechtigten in den VAE ist nicht öffentlich; automatischer Austausch gilt | Stark für Trusts in South Dakota und Delaware, versiegelte Gerichtsakten, kein öffentliches Trust-Register; der Corporate Transparency Act nimmt nun inländische Unternehmen aus; FATCA und CRS gelten für die US nicht als empfangender Rechtsraum, was der stille Grund ist, warum ausländische Familien kommen |
Aufenthalt für die Hauptperson | Employment Pass über das Office; das Global Investor Programme für den Daueraufenthalt bei S$200 million under management, S$50 million in Singapore | Aufenthalt durch Pauschalbesteuerung in den meisten Kantonen; Einbürgerung nach zehn Jahren | Golden Visa, zehn Jahre, mit AED 2 million an Immobilien oder Investment; kein Weg zur Staatsbürgerschaft | EB-5-Investorenvisum (US$800,000 in einem Zielgebiet); der Haken ist, dass eine Green Card die weltweite Besteuerung auf Grundlage der Staatsbürgerschaft und die Erbschaftsteuer mit sich bringt |
Erbrecht | Common law, keine Erbschaftssteuer; faraid für Muslime; ausländische Trusts werden anerkannt | Zivilrecht mit Pflichtteilsrecht, 2023 auf die Hälfte für Nachkommen und auf null für Eltern reduziert; eine ausländische Person kann das Recht ihres Heimatstaats wählen; Erbschaftsteuer kantonal, Ehegatten und Kinder sind in den meisten Kantonen befreit | Scharia für Muslime als Standard; Nichtmuslime können ein Testament beim DIFC Wills Service oder beim ADGM-Register hinterlegen und ihr nationales Recht wählen; keine Erbschaftsteuer | Staatsrecht; Perpetual Trusts in South Dakota, Delaware, Nevada, Wyoming; bundesweite Erbschaftsteuer für US-Personen mit 40% über US$15 million und für US-situs assets von Nichtansässigen über US$60,000 |
Am besten geeignet für | Asiatische und globale Familien, die einen regulierten Hub mit einem Weg zum Aufenthalt wünschen | Europäische Familien, die bankseitige Tiefe und eine Pauschalsteuerregelung wünschen | Familien, die keine persönliche Steuer und eine Golf-Basis wünschen, mit einem registrierten Testament | US-Familien und Dynasty Trusts mit langem Anlagehorizont; ausländische Familien, die eine Nicht-CRS-Jurisdiktion wünschen, mit sorgfältiger Vermeidung von US-situs assets und US-Personen |
Die Zweitplatzierten
Hongkong entspricht dem Anreiz von Singapur mit einer eigenen Family-Office-Erleichterung (HK$240 million Mindestbetrag) und weniger Bedingungen, allerdings unter geopolitischer Vorsicht. Jersey und Guernsey bleiben die bevorzugten Trust-Jurisdiktionen für britische Familien, ohne Erbschaftsteuer und mit tiefem Trustee-Fachwissen. Die Private-Wealth-Management-Gesellschaft in Luxemburg eignet sich für europäische Familien, die innerhalb der EU bleiben wollen. Italiens Pauschalsteuer von €200,000 pro Jahr auf ausländische Einkünfte hat seit 2025 Auswanderer aus London angezogen. Jede dieser Lösungen ist für eine echte Familie real, keine ist die allgemeine Lösung.
Fragen vor der Wahl
Wo leben die Familienmitglieder tatsächlich jetzt und wo werden es die Kinder tun, und wo zahlen sie Steuern? Die Jurisdiktion des Büros ändert nichts an der Erbschaftsteuer einer in Deutschland ansässigen Tochter.
Welche Banken werden Konten für die Struktur eröffnen, und wie lange dauert das Onboarding?
Was kostet die Substanzanforderung an Personal und Miete, und will die Familie dort sein?
Welches Erbrecht gilt für den Nachlass der Hauptperson, und erstreckt sich das Recht der Jurisdiktion auf die Vermögenswerte der Familie anderswo?
Was geschieht mit dem Anreiz, wenn die Hauptperson stirbt oder das Büro den Eigentümer wechselt? Singapurs Anreiz wird dem Fonds gewährt, nicht der Person, und bleibt bestehen, wenn die Bedingungen weiterhin erfüllt sind; die Pauschalsteuerregelung in der Schweiz endet mit der Person.
Gibt es eine US-Person in der Familie, und wenn ja, warum sprechen Sie nicht zuerst mit einem US-Anwalt?
Der eine Vermögenswert, den keine Jurisdiktion hält
Jede der oben genannten Basen bewahrt das Geld und seine Unterlagen. Das Urteil der Hauptperson bleibt bei der Hauptperson, sofern es nicht festgehalten wurde.
Family Offices und ihre Berater: Anfrage stellen
Häufig gefragt
Warum richten Familien Offices in Singapur ein?+
Steuerbefreiung auf qualifizierte Fondserträge nach 13O und 13U, eine starke Aufsicht und Banken, Privatsphäre und ein Weg zum Aufenthalt für die Hauptperson.
Ist Dubai für ein Family Office steuerfrei?+
Keine persönliche Einkommensteuer und keine Kapitalertragsteuer; für Unternehmen gilt eine Körperschaftsteuer von 9%, mit Erleichterungen in Freizonen und in der Praxis einer Befreiung für Single-Family-Offices, die nur Familieninvestitionen halten; Substanz ist erforderlich.
Warum South Dakota?+
Keine staatliche Einkommensteuer, Trusts mit unbefristeter Laufzeit, versiegelte Gerichtsakten, eine ausgereifte Trust-Company-Branche und, für ausländische Familien, ein Rechtsraum außerhalb des Common Reporting Standard.
Verlegt ein Umzug des Büros die Steuer der Familie?+
Nein. Jedes Familienmitglied wird dort besteuert, wo es lebt, und die Vereinigten Staaten besteuern ihre Bürger überall. Die Zuständigkeit des Büros bestimmt die Steuer des Fonds und das Recht der Struktur, nicht das der Erben.