Letter of wishes: was hineingehört, was weggelassen werden sollte, und ein ausgearbeitetes Beispiel

Ein Discretionary Trust gibt dem Treuhänder die Befugnis, unter den Begünstigten zu wählen. Die Trusturkunde sagt, was der Treuhänder tun darf, und niemals, was der Stifter getan hätte. Der Letter of wishes schließt die Lücke, privat, nicht verbindlich und von guten Treuhändern befolgt, sofern es keinen Grund gibt, es nicht zu tun. Er hat in keinem der sieben Länder Rechtswirkung und in allen erhebliche praktische Wirkung. Die englischen Gerichte haben entschieden, dass Treuhänder ihn berücksichtigen müssen und ihm nicht folgen müssen, und dass Begünstigte kein automatisches Recht haben, ihn zu sehen (Breakspear v Ackland, 2008). In den Vereinigten Staaten wird diese Aufgabe oft durch eine Erklärung der Absicht im Trust-Instrument erfüllt, und ein separates Schreiben wird für die persönliche Anleitung verwendet, die das Instrument nicht enthalten sollte.

Prioritäten, keine Anweisungen. Wer zuerst kommt, wenn nicht genug für alle da ist. Wofür das Geld bestimmt ist und wofür nicht. Was Sie beunruhigen würde: ein Begünstigter in einer schwierigen Ehe, ein Unternehmen, das nicht verkauft werden sollte, ein Enkel, der Kapital vor dem dreißigsten Geburtstag nicht erhalten sollte, eine Abhängigkeit, über die die Familie nicht spricht. Was die Treuhänder in den Fällen tun sollen, die Sie vorhersehen können, und die Grundsätze für die Fälle, die Sie nicht vorhersehen können. Anweisungen ("bezahlen Sie meiner Tochter £2,000 im Monat") machen Treuhänder nervös, weil ein Schreiben, das wie eine Urkunde klingt, einen Angriff darauf nahelegt, dass die Urkunde nur zum Schein war und der Stifter nie die Kontrolle abgegeben hat; die Steuerbehörden lesen Letters of wishes aus demselben Grund.

An die Treuhänder des [Name] Family Trust.
Dieses Schreiben ist nicht verbindlich. Ich schreibe es, damit Sie verstehen, wie ich möchte, dass Sie den Ermessensspielraum nutzen, den die Urkunde Ihnen gibt. Wenn sich Umstände in einer Weise ändern, die ich nicht vorausgesehen habe, verwenden Sie Ihr eigenes Urteil im Geist des Folgenden.
Wer zuerst kommt. Solange meine Ehefrau lebt, stehen ihre Bedürfnisse vor denen aller anderen. Danach meine drei Kinder zu gleichen Teilen, aber Gleichheit bedeutet über ihre Lebenszeiten hinweg, nicht in einem einzelnen Jahr. Ein Kind in Not soll geholfen werden, ohne Buch über alles zu führen.
Wofür. Bildung, ein erstes Zuhause, Gesundheit und der Beginn eines Unternehmens sind die Dinge, die ich mit dem Trust finanzieren lassen möchte. Konsum nicht. Die gewöhnlichen Lebenshaltungskosten eines Begünstigten sollten aus eigener Arbeit bestritten werden.
Was ich nicht möchte. Ich möchte nicht, dass das Familienunternehmen verkauft wird, solange eines meiner Kinder es führen will. Ich möchte nicht, dass Kapital an einen Enkel vor dem dreißigsten Geburtstag ausgezahlt wird. Ich möchte nicht, dass der Trust verwendet wird, um eine Scheidung zu regeln.
Leitlinie für Fälle, die ich nicht vorhersehen kann. Fragen Sie, was die Familie zusammenhält und das Geld nützlich macht. Bevorzugen Sie die Person vor dem Grundsatz. Holen Sie Rat ein, aber entscheiden Sie selbst.
Ich werde dieses Schreiben aktualisieren, wenn sich das Leben ändert. Das jüngste Schreiben ersetzt die früheren.
[Unterzeichnet, datiert].

Lesen Sie das Beispiel anhand der untenstehenden Fehler. Es nennt Prioritäten ohne Beträge, es sagt, wofür das Geld bestimmt ist, in Kategorien statt in Summen, es nennt die drei Dinge, die den Stifter beunruhigen würden, und es gibt den Treuhändern eine Regel für den Fall, den es nicht vorausgesehen hat. Es ist kurz genug, um bei jeder Sitzung der Treuhänder gelesen zu werden, und das ist die Prüfung.

• Zu spezifisch, Beträge und Zeitpläne, die schnell veralten und wie eine Urkunde wirken.

• Zu vage, "kümmern Sie sich um meine Familie" sagt den Treuhändern nichts.

• Nie aktualisiert, ein Schreiben aus der Zeit vor der zweiten Ehe oder aus der Zeit, als der Enkel, der jetzt vierzig ist, sechs Jahre alt war.

• Widerspruch zur Urkunde, das Schreiben kann nicht das geben, was die Urkunde nicht erlaubt, und ein Schreiben, das es versucht, sagt einem Gericht, dass der Stifter die Urkunde nicht verstanden hat.

• Nicht an die Treuhänder gegeben, ein Schreiben in einer Schublade ist kein Letter of wishes.

• An die Begünstigten gegeben, ein Schreiben, das die Kinder einstuft, und von den Kindern gelesen wird, schafft Streit um den Trust.

Der Stifter, allein, in eigenen Worten, wobei der Anwalt es danach auf Widersprüche mit der Urkunde prüft. Zur gleichen Zeit wie die Urkunde und dann bei jedem Lebensereignis und mindestens alle fünf Jahre, jede Fassung mit Datum und mit dem Hinweis, dass sie die letzte ersetzt. Bei einem testamentarischen Trust wird das Schreiben mit dem Testament verfasst und zusammen mit ihm aufbewahrt. Ein Schreiben, das dem Anwalt diktiert wird, in der Sprache des Anwalts, ist das häufigste Versagen. Treuhänder merken das, und es hilft ihnen nicht.