Bảng thuật ngữ về tài sản, bốn mươi thuật ngữ mà các gia đình và cố vấn của họ thực sự sử dụng
Bốn mươi thuật ngữ về lập kế hoạch di sản, tín thác, thuế, văn phòng gia đình và kế hoạch di sản, mỗi thuật ngữ được định nghĩa trong sáu mươi từ, kèm theo quốc gia nơi ý nghĩa thay đổi và bài viết trình bày đầy đủ về nó. Lần đầu tiên mỗi thuật ngữ được dùng trong toàn bộ trung tâm tài sản sẽ liên kết ở đây.
Thông tin chung, không phải tư vấn.
B
Chỉ định quyền hưởng trợ cấp tử tuất có giá trị ràng buộc
Một chỉ dẫn bằng văn bản gửi tới quỹ siêu quỹ hưu trí của Australia, nêu rõ ai nhận quyền hưởng trợ cấp tử tuất của thành viên. Nếu chỉ định đó hợp lệ và còn hiệu lực, người quản lý quỹ phải làm theo, còn chỉ định không ràng buộc chỉ mang tính hướng dẫn cho người quản lý quỹ. Nhiều chỉ định hết hạn sau ba năm trừ khi quỹ cung cấp mẫu không hết hạn, và một chỉ định đã hết hạn sẽ trả quyết định lại cho người quản lý quỹ.
Nơi thay đổi: Australia. Tương đương ở UK là expression of wish, mà các người quản lý quỹ hưu trí có thể bác bỏ. Các tài khoản hưu trí của US dùng beneficiary designations, và các chỉ định này có tính ràng buộc.
Đọc: Pension and super death benefits: the tax trap most families miss
Thỏa thuận mua bán cổ phần
Một hợp đồng giữa các chủ sở hữu của một doanh nghiệp, quy định điều gì xảy ra với phần sở hữu của một chủ sở hữu khi họ qua đời, mất năng lực hành vi hoặc rời đi: ai mua, với giá nào, và việc mua được tài trợ ra sao. Bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm mất khả năng lao động thường tài trợ cho thỏa thuận này, để gia đình được thanh toán và các chủ sở hữu còn lại giữ quyền kiểm soát.
Nơi thay đổi: US phân biệt giữa cấu trúc cross-purchase và entity-purchase, còn UK và Australia thường gọi cùng một sắp xếp này là shareholder protection.
Đọc: Buy-sell agreements and shareholder protection: the funding question
C
Năng lực hành vi, di chúc và tài chính
Năng lực pháp lý để đưa ra một quyết định cụ thể vào thời điểm quyết định đó được thực hiện. Năng lực lập di chúc nghĩa là hiểu di chúc làm gì, bạn có những gì ở mức khái quát, và ai có thể mong đợi được hưởng lợi. Năng lực tài chính được đánh giá riêng, theo từng quyết định. Năng lực có thể mất dần, và một số văn bản chỉ có thể được ký khi năng lực vẫn còn.
Nơi thay đổi: England and Wales, Australia và Canada vẫn áp dụng tiêu chuẩn Banks v Goodfellow năm 1870 cho di chúc; England and Wales bổ sung tiêu chuẩn theo luật trong Mental Capacity Act 2005 cho các quyết định khác.
Đọc: Capacity, dementia and the power of attorney: decide while you can
Quỹ tín thác từ thiện còn lại
Một trust không thể hủy ngang của US, trả thu nhập cho bạn hoặc người thụ hưởng của bạn trong suốt đời hoặc một thời hạn cố định, rồi chuyển phần còn lại cho tổ chức từ thiện. Người tặng được khấu trừ thuế thu nhập cho giá trị phần còn lại trong năm tặng, và các tài sản tăng giá được đưa vào trust có thể được bán mà không phát sinh ngay thuế lãi vốn.
Nơi thay đổi: một công cụ của US. UK, Australia và Canada đạt các mục tiêu tương tự thông qua charitable trusts, ancillary funds và tặng phần di sản còn lại, với kết quả thuế khác nhau.
Đọc: Philanthropic wealth across generations
Tài sản chung của vợ chồng
Một chế độ tài sản hôn nhân theo đó phần lớn tài sản có được trong thời kỳ hôn nhân thuộc về cả hai vợ chồng ngang nhau, bất kể ai kiếm ra. Khi chết, chỉ một nửa của người đã mất đi theo di chúc, còn người còn sống đã sở hữu nửa còn lại. Điều này thay đổi những gì một di sản thực sự bao gồm trước khi bất kỳ kế hoạch nào bắt đầu.
Nơi thay đổi: chín bang của US, chế độ mặc định của France, chế độ cộng đồng tài sản một phần của Brazil, và một số vùng của Spain. England, Australia và phần lớn Canada dùng chế độ tài sản riêng với các yêu cầu tại ly hôn hoặc khi chết thay vào đó.
D
Xử lý giả định là đã chuyển nhượng
Phương án thay thế của Canada cho thuế thừa kế. Khi chết, một người được xem như đã bán mọi tài sản vốn theo giá thị trường vào thời điểm ngay trước đó, và mọi khoản lãi được tính thuế trên tờ khai cuối cùng. Tài sản để lại cho vợ hoặc chồng hay trust của vợ hoặc chồng được chuyển theo nguyên giá, hoãn thuế đến khi người còn sống qua đời.
Nơi thay đổi: Canada. Australia đánh thuế khoản tăng giá trị muộn hơn, khi người thừa kế bán; US xóa khoản đó bằng cơ chế step-up in basis; UK đặt lại cơ sở tính thuế tại thời điểm chết nhưng thay vào đó thu thuế thừa kế.
Đọc: Chuyển giao tài sản tại Canada
Quỹ tín thác tùy nghi (quỹ tín thác gia đình)
Một quỹ tín thác mà người quản lý quỹ tín thác quyết định người thụ hưởng nào nhận thu nhập hoặc vốn, bao nhiêu, và khi nào, từ một nhóm mà văn kiện tín thác nêu tên. Không ai có quyền hưởng cố định, đó chính là điểm của nó: tài sản được nắm giữ cho gia đình, không phải bởi bất kỳ một thành viên nào, và thu nhập có thể được phân bổ đến nơi bị đánh thuế thấp nhất.
Nơi thay đổi: phương tiện gia đình tiêu chuẩn ở Australia và New Zealand. Ở UK, nó nằm trong chế độ relevant-property với các khoản thu mỗi mười năm; ở US, họ hàng gần nhất là quỹ tín thác không thể hủy ngang với các khoản phân phối tùy nghi.
Đọc: Quỹ tín thác và các cấu trúc, mỗi loại bảo vệ điều gì, và không loại nào mang theo điều gì
Quỹ do nhà tài trợ tư vấn
Một tài khoản quyên góp được nắm giữ tại một tổ chức từ thiện bảo trợ. Bạn đóng góp, được khấu trừ thuế trong năm đó, và đề xuất các khoản tài trợ cho các tổ chức từ thiện trong những năm tiếp theo. Không có hội đồng quản trị, không phải nộp hồ sơ và chi phí thấp, vì vậy nó đã vượt qua quỹ tư nhân như phương tiện nhập môn cho hoạt động cho tặng của gia đình.
Nơi thay đổi: đã phát triển ở US; được cung cấp ở UK thông qua Charities Aid Foundation và các tổ chức khác, ở Canada thông qua các quỹ cộng đồng và thương mại, ở Australia như các quỹ con của public ancillary funds.
Đọc: Quỹ do nhà tài trợ tư vấn hoặc quỹ tư nhân, theo từng quốc gia
Quỹ tín thác đa thế hệ
Một quỹ tín thác ở US được soạn thảo để tồn tại qua nhiều thế hệ, hoặc vĩnh viễn nơi luật tiểu bang cho phép, để tài sản chuyển cho cháu và các thế hệ sau mà không chịu thuế di sản ở mỗi thế hệ. Nó dựa vào miễn trừ generation-skipping transfer tax và vào các tiểu bang như South Dakota và Delaware, nơi đã bãi bỏ giới hạn cũ về thời gian một quỹ tín thác có thể tồn tại.
Nơi thay đổi: đa số các tiểu bang Australia giới hạn một quỹ tín thác ở tám mươi năm, South Australia không có giới hạn; England và Wales cho phép một trăm hai mươi lăm năm; lợi thế thuế là đặc điểm của US.
E
Giấy ủy quyền lâu dài
Một giấy ủy quyền vẫn có hiệu lực sau khi bạn mất năng lực tự quyết định. Một giấy ủy quyền thông thường chấm dứt vào thời điểm đó; giấy ủy quyền lâu dài được lập để ứng phó với điều đó. Nó được ký khi còn đầy đủ năng lực, nêu rõ ai hành động và trong phạm vi nào, và ở đa số quốc gia phải được đăng ký hoặc chứng kiến theo cách quy định.
Nơi thay đổi: được gọi là enduring ở Australia, New Zealand, Ireland và Hong Kong; lasting ở England và Wales và Singapore; durable ở US; continuing hoặc enduring theo từng tỉnh ở Canada.
Đọc: Năng lực, sa sút trí tuệ và giấy ủy quyền
Thuế di sản và thuế thừa kế
Hai loại thuế khác nhau nhưng trong giao tiếp thường được gọi bằng một tên. Thuế di sản được tính trên toàn bộ di sản trước khi bất kỳ tài sản nào được phân phối; thuế liên bang của US và thuế thừa kế của UK đều hoạt động theo cách này. Thuế thừa kế được tính trên người nhận, thường với mức thuế phụ thuộc vào mức độ quan hệ của họ.
Nơi thay đổi: Germany, France, Spain, Brazil và sáu tiểu bang của US đánh thuế người nhận; Australia, Canada, Israel, Singapore và New Zealand không đánh cả hai, thay vào đó đánh thuế lãi vốn hoặc không đánh thuế.
Đọc: Lập kế hoạch di sản ở bảy quốc gia
Người thực thi di chúc và người quản lý di sản
Người thực thi di chúc là người được di chúc nêu tên để thi hành di chúc; tòa án xác nhận thẩm quyền của họ bằng việc cấp probate. Người quản lý di sản là người do tòa án chỉ định khi không có di chúc hợp lệ hoặc không có người thực thi di chúc có thể hành động; thẩm quyền của họ là grant of letters of administration. Cả hai đều là đại diện cá nhân với trách nhiệm cá nhân trong việc làm đúng.
Nơi thay đổi: các tiểu bang US và UK dùng "personal representative" cho cả hai; các quốc gia luật dân sự như France và Germany thường không có người thực thi di chúc trừ khi di chúc chỉ định một người, và những người thừa kế bước thẳng vào di sản.
Đọc: Chín mươi ngày đầu tiên của người thực thi di chúc
Executor Lock™
Công cụ của Timeless AI dành cho di sản con người. Vào thời điểm chuyển giao, một Personal AI Twin được đóng băng như một ảnh chụp hoàn chỉnh: mọi ký ức được giữ nguyên, không có gì bị cắt giảm hoặc cân chỉnh lại, tính cách được cố định từ ngày đó. Những người mà chủ sở hữu đã chọn nắm giữ chìa khóa. Các sự kiện mới vẫn có thể được thêm ở bên ngoài; con người đó là ai thì không bao giờ thay đổi nữa.
Nơi thay đổi: không thay đổi. Khóa này giống nhau ở mọi quốc gia; các tài liệu di sản xung quanh nó mới là phần khác nhau.
Đọc: Di sản vô hình, phán đoán, giá trị và tiếng nói như một loại tài sản
F
Hiến chương gia đình
Một thỏa thuận bằng văn bản, không phải là tài liệu pháp lý, trong đó một gia đình nêu ra mục đích của mình, các giá trị của mình, ai được tính là thành viên, cách các quyết định được đưa ra, cách xử lý xung đột, và cách chính hiến chương được sửa đổi. Nó không có hiệu lực tại tòa án. Hiệu lực của nó là các tài liệu pháp lý không còn bị tranh chấp nữa.
Điểm khác nhau ở đây: giống nhau ở mọi nơi; các gia đình có doanh nghiệp, quỹ tín thác hoặc văn phòng gia đình sử dụng nhiều nhất, và các quy định về family-office của Singapore ngày càng kỳ vọng loại quản trị này.
Đọc: Soạn thảo hiến chương gia đình
Hội đồng gia đình
Cơ quan quản lý gia đình, khác với hội đồng quản trị quản lý doanh nghiệp hoặc văn phòng quản lý tiền. Cơ quan này họp theo lịch, đại diện cho các nhánh và các thế hệ, quyết định các vấn đề của gia đình như giáo dục, quy tắc việc làm và hoạt động từ thiện, và thường được tạo ra bởi hiến chương gia đình.
Điểm khác nhau ở đây: là một thực hành quản trị hơn là một hình thức pháp lý, giống nhau ở mọi quốc gia, và phát triển nhất ở các gia đình có văn phòng.
Đọc: Văn phòng gia đình như ký ức của gia đình
Văn phòng gia đình
Một tổ chức tư nhân quản lý tài sản và công việc của một gia đình, đầu tư, thuế, pháp lý, hoạt động từ thiện, báo cáo và thường là cả quản trị riêng của gia đình. Một văn phòng gia đình đơn lẻ phục vụ một gia đình và thường chỉ phù hợp khi tài sản vào khoảng trên một trăm triệu đô la; một văn phòng gia đình đa gia đình phục vụ nhiều gia đình và bắt đầu với mức thấp hơn nhiều.
Điểm khác nhau ở đây: Singapore, Thụy Sĩ, Dubai và một số bang của US cạnh tranh để thu hút văn phòng bằng ưu đãi thuế, quy tắc cư trú và quyền riêng tư; việc chọn nơi đặt trụ sở tự nó là một quyết định.
Đọc: Văn phòng gia đình và Nên đặt trụ sở văn phòng gia đình ở đâu
Thừa kế bắt buộc
Luật dành một phần cố định của di sản cho một số thân nhân nhất định, bất kể di chúc nói gì. Khi luật này áp dụng, cha mẹ không thể truất quyền thừa kế của con; chỉ phần tự do mới là phần họ được để lại. Đây là khác biệt lớn nhất giữa các nước theo civil-law và common-law, và là điều đầu tiên một gia đình có tài sản ở nước ngoài phải kiểm tra.
Điểm khác nhau ở đây: France dành từ một nửa đến ba phần tư cho con cái; Germany cho một quyền đòi tiền bằng một nửa phần thừa kế theo luật; Spain dành hai phần ba theo luật quốc gia với các biến thể theo vùng; Brazil dành một nửa. England, Australia, Canada (ngoài Quebec), US và Israel không có quy định này, và thay vào đó cho phép các yêu cầu cấp dưỡng gia đình.
Đọc: Gia đình xuyên biên giới và Chuyển giao tài sản trong Liên minh châu Âu
G
Thuế chuyển nhượng bỏ qua thế hệ
Một loại thuế liên bang của US đối với quà tặng và di tặng bỏ qua một thế hệ, thường là từ ông bà sang cháu, được tính theo mức thuế tài sản cao nhất cộng thêm bất kỳ thuế tài sản hoặc thuế quà tặng nào. Mỗi người có một miễn trừ trọn đời bằng với mức miễn trừ thuế tài sản, và các dynasty trust được xây dựng để sử dụng điều này.
Điểm khác nhau ở đây: đây là một loại thuế của US, không có loại tương đương ở sáu quốc gia còn lại, nơi việc bỏ qua một thế hệ không bị tính thêm phí.
Thuế quà tặng và mức miễn trừ hằng năm
Tại US, quà tặng vượt quá một mức hằng năm cho mỗi người nhận sẽ được tính vào miễn trừ trọn đời về thuế tài sản và thuế quà tặng, và phải được khai báo, dù thuế hiếm khi phải nộp cho đến khi dùng hết mức miễn trừ. Mức miễn trừ hằng năm cho phép một người tặng số tiền đó cho bất kỳ số người nào mỗi năm mà không cần khai báo gì cả.
Điểm khác nhau ở đây: UK không có thuế quà tặng nhưng tính các món quà được tặng trong vòng bảy năm trước khi chết cho thuế thừa kế; Australia không có nhưng giới hạn quà tặng trong kiểm tra điều kiện hưởng trợ cấp hưu trí; Canada không có nhưng coi việc tặng một tài sản vốn như một giao dịch bán; Israel không có.
Đọc: Chuyển giao tài sản tại US
Giấy chứng nhận thụ lý di sản và thư bổ nhiệm quản lý di sản
Lệnh của tòa án cho phép xử lý một di sản. Giấy chứng nhận thụ lý di sản xác nhận người thực hiện di chúc được nêu trong di chúc; thư bổ nhiệm quản lý di sản chỉ định người quản lý khi không có di chúc hoặc không có người thực hiện di chúc. Ngân hàng, cơ quan đăng ký và sổ đăng ký cổ phần thường không giải ngân hay ghi nhận gì cho đến khi họ thấy giấy chứng nhận này.
Điểm khác nhau ở đây: đây là một thủ tục tòa án ở UK, Australia, Canada, Singapore và các bang của US; Israel cấp lệnh thừa kế hoặc lệnh thụ lý di sản thông qua Registrar of Inheritance Affairs; phần lớn châu Âu dùng công chứng viên và, khi liên quan đến xuyên biên giới, European Certificate of Succession.
Đọc: Ninety ngày đầu tiên của người thi hành di chúc
Giám hộ trẻ vị thành niên
Việc chỉ định, thường trong di chúc, người sẽ nuôi dưỡng con của bạn nếu cả hai cha mẹ đều qua đời khi các con còn là trẻ vị thành niên. Tòa án xác nhận việc chỉ định và có thể bác bỏ nếu lợi ích của trẻ đòi hỏi. Việc này tách biệt với người quản lý tiền của các con, đó là công việc của người được ủy thác.
Nơi khác biệt: cơ chế là một điều khoản trong di chúc ở các nước thông luật; các nước dân luật có các tuyên bố tương tự, và Luật Năng lực pháp lý và Giám hộ của Israel điều chỉnh việc chỉ định.
I
Thừa kế theo luật định
Chết mà không có di chúc hợp lệ. Khi đó, luật sẽ quyết định ai thừa kế và theo tỷ lệ nào, thường là vợ hoặc chồng và con trước, rồi đến cha mẹ và anh chị em. Các quy định này cứng nhắc, không tính con riêng và bạn đời không kết hôn ở nhiều nơi, và không cho gia đình quyền quyết định ai sẽ quản lý di sản.
Nơi khác biệt: mỗi quốc gia có một bảng riêng. Singapore áp dụng Intestate Succession Act cho người không theo Hồi giáo và các quy tắc phân chia Hồi giáo cho người Hồi giáo; Succession Law 1965 của Israel quy định các phần; quy tắc của US và Australia khác nhau theo từng bang.
Đọc: Lập kế hoạch di sản ở bảy quốc gia
Tuyên bố chính sách đầu tư
Văn bản bằng văn bản nêu cách tiền của một gia đình hoặc một văn phòng phải được đầu tư: mục tiêu, thời hạn, mức chịu rủi ro, phân bổ tài sản, các hạn chế, ai quyết định việc gì, và cách đánh giá hiệu quả. Đây là phán đoán đầu tư của gia đình được ghi thành văn bản, nên nó vẫn tồn tại khi đổi cố vấn hoặc người chủ.
Nơi khác biệt: cùng một công cụ ở mọi nơi; cơ quan quản lý ở Singapore và nơi khác đều kỳ vọng một family office phải có tài liệu này.
Đọc: Family office
Quỹ tín thác bảo hiểm nhân thọ không thể hủy ngang
Một quỹ tín thác ở US sở hữu hợp đồng bảo hiểm nhân thọ để khoản chi trả không được tính vào di sản chịu thuế của người được bảo hiểm. Quỹ tín thác dùng tiền mà người được bảo hiểm cho mỗi năm để đóng phí, và số tiền chi trả đến tay người thụ hưởng mà không chịu thuế di sản, thường để trả thuế di sản cho phần tài sản còn lại.
Nơi khác biệt: đây là cấu trúc của US. Australia giữ bảo hiểm trong superannuation hoặc trong một quỹ tín thác với kết quả thuế khác; UK đặt hợp đồng bảo hiểm vào trust để số tiền chi trả nằm ngoài di sản phục vụ inheritance tax.
K
Bảo hiểm nhân sự chủ chốt
Một hợp đồng bảo hiểm do doanh nghiệp mua trên tính mạng hoặc sức khỏe của một người mà nếu họ mất đi sẽ gây thiệt hại cho doanh nghiệp: người sáng lập, tổng giám đốc, người nắm giữ quan hệ khách hàng. Doanh nghiệp trả phí bảo hiểm và nhận tiền chi trả, số tiền này bù doanh thu, tài trợ cho người thay thế, hoặc trấn an bên cho vay trong khi doanh nghiệp phục hồi.
Nơi khác biệt: việc phí bảo hiểm có được khấu trừ và khoản chi trả có chịu thuế hay không phụ thuộc vào mục đích của hợp đồng ở Australia, vào các quy tắc về đồng ý và báo cáo ở US, và vào các tiêu chí của HMRC ở UK. Con số thì dễ, cách xử lý thuế mới là nơi cố vấn kiếm phí.
Đọc: Bảo hiểm nhân thọ cho người chủ chốt và CEO, theo từng quốc gia
L
Thư nguyện vọng
Một bức thư riêng, không ràng buộc, từ người lập quỹ tín thác gửi cho các người được ủy thác của quỹ, giải thích cách họ mong muốn quyền quyết định của người được ủy thác được sử dụng: ai nên được chăm lo trước, tiền dùng để làm gì, điều gì sẽ khiến họ lo ngại. Người được ủy thác không bị ràng buộc bởi thư này, và những người quản lý tốt hiếm khi đi chệch khỏi đó nếu không có lý do.
Nơi khác biệt: cùng một ý tưởng ở mọi nơi có trust; ở US, tài liệu tương đương thường là một tuyên bố ý định ngay trong chính văn bản trust.
Đọc: Letter of wishes: điều các người được ủy thác của bạn thực sự cần từ bạn
Sự kiện thanh khoản
Thời điểm quyền sở hữu kém thanh khoản trở thành tiền mặt hoặc cổ phần có thể giao dịch: bán doanh nghiệp, niêm yết, tái vốn hóa lớn. Việc lập kế hoạch di sản và thuế trước sự kiện, khi giá trị còn chưa chắc chắn và cổ phần vẫn là cổ phần tư nhân, có thể chuyển một phần lớn sang thế hệ tiếp theo với chi phí thấp; làm cùng việc đó sau sự kiện thì không thể.
Nơi có sự thay đổi: mỗi quốc gia đều có các khoản miễn giảm phụ thuộc vào thời điểm: US qualified small business stock and estate freezes, business property relief của UK, ưu đãi thuế lãi vốn cho doanh nghiệp nhỏ của Australia, lifetime capital gains exemption của Canada.
Đọc: Wealth at scale: the liquidity event, the family office, and the next principal
N
Nil-rate band và residence nil-rate band
Phần của một di sản ở UK mà thuế thừa kế được tính ở mức bằng 0. nil-rate band là £325,000; residence nil-rate band cộng thêm đến £175,000 khi một ngôi nhà được chuyển cho con hoặc cháu, và giảm dần đối với các di sản trên £2 million. Cả hai khoản này có thể được chuyển phần chưa sử dụng cho người phối ngẫu còn sống, vì vậy một cặp vợ chồng có thể bảo vệ tới £1 million.
Nơi có sự thay đổi: chỉ áp dụng tại United Kingdom. Các ngưỡng này đã bị đóng băng từ năm 2009 và được dự kiến tiếp tục đóng băng đến năm 2030, đó là lý do vì sao ngày càng nhiều di sản thông thường phải nộp thuế mỗi năm.
P
Personal AI Twin
Thuật ngữ của Timeless AI cho một hình ảnh đại diện của một người, được tạo từ chính lời nói, ký ức và giọng nói đã ghi âm của họ, nói theo cách họ nói và trả lời theo cách họ sẽ trả lời. Người đó tạo ra nó khi còn sống và sở hữu nó. Nó không phải là người đó và không bao giờ tự nhận là như vậy, nó là điều mà người đó đã chọn giữ lại, bằng chính giọng nói của mình.
Nơi có sự thay đổi: ai có thể tạo và kiểm soát một hình ảnh đại diện như vậy được điều chỉnh bởi các luật khác nhau ở mỗi quốc gia, sự đồng ý của người còn sống là tiêu chuẩn mà sản phẩm áp dụng ở mọi nơi.
Đọc: The intangible estate và Who owns your AI likeness after you die
Power of attorney (durable, lasting, enduring)
Một văn bản trao cho người khác thẩm quyền pháp lý để hành động thay bạn. Một power of attorney thông thường bao quát các vấn đề tài chính khi bạn vẫn còn tự mình hành động và chấm dứt nếu bạn mất năng lực; một enduring, lasting hoặc durable power được thiết kế để tiếp tục có hiệu lực sau sự mất năng lực đó. Các quyết định về y tế và cá nhân thường cần một văn bản riêng, như health directive hoặc health-care proxy.
Nơi có sự thay đổi: tên gọi, quy định đăng ký, và việc một văn bản có thể bao quát cả tiền bạc lẫn y tế hay không đều khác nhau theo từng quốc gia, và ở Australia, Canada và US, còn khác nhau theo tiểu bang hoặc tỉnh bang.
Đọc: Capacity, dementia and the power of attorney
Private foundation
Một tổ chức từ thiện được một gia đình tài trợ và kiểm soát, có hội đồng quản trị riêng, thực hiện tài trợ cho các mục đích mà họ lựa chọn. Nó mang lại quyền kiểm soát, một cái tên có thể tồn tại lâu dài và một nơi để thế hệ tiếp theo học cách cho đi, đổi lại là chi phí, hồ sơ khai nộp và công bố công khai. Hầu hết các quốc gia yêu cầu mức chi trả tối thiểu hằng năm.
Nơi có sự thay đổi: private foundation ở US phải phân phối khoảng năm phần trăm mỗi năm; private ancillary fund của Australia có mức tối thiểu riêng; UK sử dụng charitable trusts và companies; Stiftung của Germany có thể phục vụ cả mục đích tư nhân lẫn từ thiện.
Đọc: Donor-advised fund or private foundation, by country
Probate
Thủ tục của tòa án để xác nhận một di chúc là hợp lệ và trao quyền cho executor thu thập di sản, thanh toán các khoản nợ và phân chia phần còn lại. Thủ tục này kéo dài nhiều tháng, phát sinh một khoản phí, ở một số nơi tính theo quy mô di sản, và đưa di chúc vào hồ sơ công khai, đó là lý do người Mỹ dùng revocable trusts để tránh thủ tục này.
Nơi có sự thay đổi: phí có thể từ một khoản cố định ở England đến khoảng một phần rưỡi phần trăm giá trị di sản ở Ontario; Israel dùng inheritance orders; Family Justice Courts của Singapore cấp thủ tục này; phần lớn lục địa Europe không có bước tương đương.
Đọc: The executor's first ninety days
Protector (trust)
Một người hoặc một ủy ban mà trust deed chỉ định để giám sát các trustees. Quyền hạn của protector thay đổi: có thể bãi nhiệm và thay thế trustees, phủ quyết việc phân phối, chấp thuận sửa đổi trust deed. Các gia đình dùng vai trò này khi trustee là một chuyên gia hoặc một tổ chức và họ muốn có một bàn tay quen thuộc trên cần phanh.
Nơi có sự thay đổi: phổ biến trong offshore và family trusts trên khắp thế giới common-law; một số bang của US hiện đã công nhận vai trò này trong luật với tư cách trust director hoặc adviser.
R
Revocable living trust
Một trust tại US mà bạn lập trong đời, kiểm soát hoàn toàn, và có thể thay đổi hoặc hủy bỏ bất kỳ lúc nào. Tài sản bạn chuyển vào đó sẽ chuyển khi bạn qua đời theo các điều khoản của trust thay vì theo di chúc của bạn, nhờ vậy chúng không phải qua thủ tục probate và không xuất hiện trong hồ sơ công khai. Nó không mang lại lợi ích thuế nào, và trở thành không thể hủy ngang khi bạn qua đời.
Điểm khác: ở US, đây là công cụ để tránh probate, còn ở UK, Australia và Canada, probate rẻ hơn hoặc đơn giản hơn, và trust được dùng chủ yếu để kiểm soát và bảo vệ.
S
Situs
Vị trí của một tài sản, theo cách pháp luật nhìn nhận. Đất đai là nơi nó nằm, cổ phần thường là nơi công ty được đăng ký, tài khoản ngân hàng có thể là nơi chi nhánh đặt tại đó. Situs quyết định luật thừa kế của quốc gia nào và thẩm quyền thuế của quốc gia nào áp dụng đối với một tài sản, và đó là lý do một di chúc soạn ở quê nhà có thể không có hiệu lực ở nước ngoài.
Điểm khác: đây là vấn đề cốt lõi đối với một gia đình có tài sản ở hơn một quốc gia, và là lý do các kế hoạch xuyên biên giới thường dùng hai di chúc, một cho mỗi situs.
Trust đặc biệt và trust bảo vệ
Các trust giữ tiền cho một người thụ hưởng không thể an toàn tự nắm giữ số tiền đó. Một special-needs trust hỗ trợ một người khuyết tật mà không làm họ mất quyền hưởng các trợ cấp công cộng; một protective trust bảo vệ người thụ hưởng khỏi chủ nợ, ly hôn, nghiện ngập hoặc việc chi tiêu của chính họ, bằng cách trao cho người được ủy thác quyền quyết định mà người thụ hưởng có thể lạm dụng.
Điểm khác: special-needs trust ở US, special disability trust ở Australia và disabled person's trust ở UK đều có các quy tắc về trợ cấp riêng; protective trust thì phổ biến ở cả ba.
Tăng cơ sở tính thuế
Quy tắc của US cho phép tài sản thừa kế được lấy giá trị thị trường tại ngày qua đời làm giá vốn mới để tính thuế, vì vậy phần tăng giá tích lũy trong đời chủ sở hữu sẽ không bao giờ bị đánh thuế. Những người thừa kế bán sớm sau đó thường chỉ phải nộp rất ít thuế hoặc không phải nộp. Đây là lý do người Mỹ thường được khuyên giữ tài sản tăng giá thay vì tặng cho đi.
Điểm khác: UK cũng điều chỉnh giá vốn tại thời điểm qua đời, nhưng thu thuế thừa kế; Canada đánh thuế phần tăng giá tại thời điểm qua đời theo quy định deemed disposition; Australia chuyển nguyên giá gốc cho người thừa kế đối với tài sản mua sau 1985, nên phần tăng giá chỉ bị tính khi người thừa kế bán.
Đọc: Passing on wealth in the United States
Quyền lợi tử tuất từ superannuation
Khoản thanh toán mà quỹ superannuation của Australia chi trả khi một thành viên qua đời. Nếu trả cho người phụ thuộc, khoản này miễn thuế; nếu trả cho một người con đã trưởng thành hoặc bất kỳ ai khác không phải người phụ thuộc, phần chịu thuế sẽ bị đánh thuế ở mức mười lăm phần trăm cộng với Medicare levy. Ai nhận được khoản này phụ thuộc vào chỉ định, không phải di chúc, trừ khi chỉ định chuyển nó vào di sản.
Điểm khác: Australia. Lương hưu ở UK sẽ nằm trong phạm vi inheritance tax từ tháng 4 năm 2027; các tài khoản hưu trí thừa kế ở US mà đa số người thừa kế nhận phải rút dần trong vòng mười năm.
T
Trust theo di chúc
Một trust được tạo ra bởi di chúc, và bắt đầu tồn tại khi người lập di chúc qua đời. Thay vì tài sản thừa kế đi thẳng vào tên riêng của người thụ hưởng, tài sản được người được ủy thác nắm giữ theo các điều khoản mà di chúc đặt ra, để bảo vệ khỏi chủ nợ và đổ vỡ quan hệ, để kiểm soát người thừa kế còn nhỏ tuổi hoặc dễ bị tổn thương, và ở Australia là vì cách thu nhập chuyển cho trẻ em bị đánh thuế.
Điểm khác: đây là công cụ rất phổ biến ở Australia do cách đánh thuế với trẻ vị thành niên; được dùng ở UK và Canada để kiểm soát; ở US thì living trust thường làm cùng công việc đó trong thời gian còn sống.
Mô hình ba di sản
Cách Timeless AI mô tả những gì một người để lại. Di sản tài chính là những gì bạn sở hữu. Di sản pháp lý là cách nó được nắm giữ và cách nó chuyển giao, di chúc, trust, chỉ định, ủy quyền. Di sản con người là phán đoán, giá trị, câu chuyện và tiếng nói của bạn, cùng cách bạn đưa ra quyết định. Hai di sản đầu tiên đều có một nghề nghiệp riêng. Di sản thứ ba quyết định liệu hai di sản kia có tồn tại hay không.
Điểm khác: di sản tài chính và di sản pháp lý thay đổi theo từng biên giới, di sản con người thì giống nhau ở mọi quốc gia và không được mang theo bởi bất kỳ công cụ nào của họ.
Đọc: The Great Wealth Transfer, explained for families
Mỗi thuật ngữ ở trên đều thuộc về hai di sản đầu tiên
Thứ ba, phán đoán của bạn, giá trị của bạn và tiếng nói của bạn, không có công cụ nào trong danh sách này. Khối di sản vô hình giải thích có thể làm gì về điều đó, và ứng dụng là nơi điều đó được thực hiện.