Lập kế hoạch di sản ở bảy quốc gia: những tài liệu bạn cần, các loại thuế bạn phải chịu, và những quy định khác nhau

• Một kế hoạch di sản đầy đủ ở bất kỳ quốc gia nào trong bảy quốc gia đều có sáu phần: một di chúc, một hoặc nhiều quỹ tín thác khi phù hợp, giấy ủy quyền, chỉ định người thụ hưởng, thư nguyện vọng, và hồ sơ về những gì bạn sở hữu cùng nơi tài sản đó ở đâu.

• Bốn trong bảy nước không thu thuế khi chết đối với chính khối di sản đó, Úc, Canada, Israel, Singapore; Canada thay vào đó đánh thuế lãi vốn khi chết; Hoa Kỳ đánh thuế di sản vượt quá US$15 million mỗi người và Vương quốc Anh đánh thuế phần vượt quá £325,000 cộng với một ngưỡng nhà ở £175,000; Germany, France and Spain đánh thuế người nhận.

• Ở France, Germany, Spain và Brazil, pháp luật dành sẵn một phần di sản cho con cái của bạn bất kể di chúc nói gì; ở các thị trường khác thì không, và thay vào đó áp dụng các yêu cầu về cấp dưỡng gia đình, phần lựa chọn theo luật, hoặc yêu cầu của người phụ thuộc.

Kế hoạch di sản là tập hợp các tài liệu quyết định ai nhận những gì bạn sở hữu, ai quản lý khi bạn chưa thể làm và sau khi bạn qua đời, và thuế trong quá trình đó được xử lý như thế nào. Nếu làm đúng, nó có sáu phần, và hầu hết các gia đình chỉ có hai hoặc ba phần trong số đó. Phần còn lại là những điểm yếu của kế hoạch.

Sáu động từ bao quát mọi kế hoạch ở mọi quốc gia. Sở hữu: biết bạn có gì và nơi cư trú pháp lý của nó ở đâu. Nắm giữ: chọn xem nó đứng tên bạn, đồng sở hữu, một quỹ tín thác hay một công ty. Chuyển giao: quyết định ai nhận nó và bằng văn bản nào. Bảo vệ: che chắn nó khỏi các yêu cầu và thuế áp dụng tại nơi nó đang ở. Quyết định: chỉ định ai sẽ hành động nếu bạn không thể. Giải thích: để lại lý do đằng sau các lựa chọn. Năm động từ đầu mỗi động từ có một văn bản riêng. Động từ thứ sáu có một trang, nếu có.

Bảng là bài viết. Mỗi hàng liên kết đến trang đầy đủ của quốc gia đó.

Sáu tài liệu và sáu động từ áp dụng ở bất kỳ quốc gia nào, các dòng là phần thay đổi.

Không nằm trong các tài liệu. Mà nằm ở những khoảng trống giữa chúng, và trong những năm sau khi chúng được ký.

Chỉ định vượt lên trên di chúc

Tài khoản hưu trí, superannuation, lương hưu và bảo hiểm nhân thọ chuyển theo chỉ định, không theo di chúc, ở cả bảy quốc gia. Một di chúc để lại mọi thứ ngang nhau cho ba con không làm gì đối với khoản lương hưu đã chỉ định cho người vợ đầu hai mươi năm trước. Ở Australia, chỉ định có hiệu lực ràng buộc hết hiệu lực sau ba năm trừ khi quỹ cung cấp mẫu không hết hiệu lực; ở Hoa Kỳ, chỉ định trên 401(k) do luật liên bang điều chỉnh và ở một số khu vực còn ưu tiên hơn cả phán quyết ly hôn; ở Vương quốc Anh, các ủy thác quỹ hưu trí quyết định, dựa trên một thư bày tỏ nguyện vọng mà gia đình thường quên cập nhật. Hãy kiểm tra mọi chỉ định ở mọi sự kiện lớn trong đời, vì đó là nguyên nhân phổ biến nhất khiến tiền được chi trả cho người không đúng.

Tài sản ở sai quốc gia

Một căn hộ ở London, một căn hộ chung cư ở Florida, một căn hộ ở Tel Aviv: mỗi tài sản chịu luật thừa kế riêng và thường cả thuế riêng của mình, và một bản di chúc được soạn tại quê nhà có thể không được công nhận ở nơi tài sản nằm. Bất động sản tuân theo luật của nơi nó tọa lạc, ở mọi nơi. Các gia đình xuyên biên giới thường cần một bản di chúc cho mỗi quốc gia, hoặc một lựa chọn luật theo quy định của EU, và một người thi hành di chúc có thể hành động ở từng nơi. Các gia đình xuyên biên giới trình bày ba trường hợp qua đó.

Cuộc hôn nhân thứ hai mà không ai cập nhật

Hôn nhân làm hủy một bản di chúc ở England and Wales, Australia và một số tỉnh của Canada, mặc dù Ontario, British Columbia và Alberta đã bãi bỏ quy tắc đó; ở đa số các bang của US thì không. Ly hôn làm hủy các tặng cho đối với người phối ngẫu cũ ở England, Australia và đa số các bang của US, và để chúng vẫn có hiệu lực ở những nơi khác. Một kế hoạch được lập trước cuộc hôn nhân thứ hai, rồi để nguyên, là nguồn kiện tụng đáng tin cậy nhất trong lĩnh vực này. Gia đình tái hôn nêu ra các cấu trúc có thể đứng vững.

Người thi hành di chúc mà không ai nói cho biết

Người thi hành di chúc thường được chỉ định mà không được hỏi, không được báo cho biết các giấy tờ ở đâu, và không có hồ sơ nào về việc người đó thực sự sở hữu những gì. Tháng đầu tiên của một di sản được dùng cho công việc thám tử: thư gửi đến mọi ngân hàng, tìm kiếm hợp đồng bảo hiểm, đoán về tiền điện tử. Bản ghi tài sản và một cuộc trò chuyện là đủ để loại bỏ điều đó. 90 ngày đầu tiên của người thi hành di chúc là hình ảnh của tháng đó, có và không có chúng.

Tài liệu năng lực được ký quá muộn

Giấy ủy quyền phải được ký khi người đó vẫn còn có thể hiểu nó. Các gia đình chờ đến khi có chẩn đoán, và chẩn đoán thường chính là thời điểm mà tài liệu không còn có thể được lập nữa, nghĩa là thay vào đó phải qua thủ tục của tòa án hoặc cơ quan tài phán: giám hộ ở United States và Australia, deputyship ở England, người đại diện do tòa án chỉ định ở Singapore. Quyết định khi bạn còn có thể.

Thứ thuế mà không ai mô hình hóa

Một căn nhà nghỉ ở Canada mua với giá C$60,000 và trị giá C$1.5 million được coi là đã bán vào thời điểm chết và bị đánh thuế trên phần lãi trong tờ khai cuối cùng; một gia đình ở UK mà tài sản chủ yếu là lương hưu sẽ phải chịu 40% từ April 2027 trong khi trước đó không phải chịu gì; một gia đình ở Australia để cho chỉ định ràng buộc hết hiệu lực sẽ phải trả 17% trên phần chịu thuế của super chuyển cho con đã thành niên. Không có loại thuế nào trong số này là bất ngờ đối với giới chuyên môn. Tất cả đều là bất ngờ đối với các gia đình, vì kế hoạch được lập một lần rồi pháp luật thay đổi.

Khi có người phối ngẫu thứ hai và con từ cuộc hôn nhân đầu, câu "tất cả cho vợ tôi rồi sau đó cho các con" thất bại thường xuyên gần như tần suất nó được viết ra, vì không có gì ràng buộc người còn sống. Các cấu trúc có thể đứng vững là quyền lợi hưởng dụng suốt đời hoặc trust theo di chúc, trong đó người còn sống có quyền hưởng thu nhập hoặc ở căn nhà suốt đời, còn vốn chuyển cho những người con được nêu tên, QTIP trust ở United States, di chúc tương hỗ khi luật cho phép, và thỏa thuận tài chính được lập trước hoặc trong thời kỳ hôn nhân. Đồng sở hữu theo hình thức joint tenancy của căn nhà phải được tách thành tenancy in common, nếu không căn nhà sẽ chuyển cho người còn sống trọn quyền bất kể di chúc nói gì. Các chỉ định phải khớp nhau. Và lý do phải được nói thành lời, một lần, bởi người đưa ra lựa chọn, nếu không các con sẽ tự lấp đầy khoảng lặng đó.

Một bản di chúc đơn giản tốn vài trăm dollars, pounds hoặc euros ở mọi thị trường. Một kế hoạch đầy đủ với trust, giấy ủy quyền và một lần rà soát dao động từ khoảng US$3,000 đến US$10,000 ở United States và các con số tương tự ở nơi khác; công việc cho khách hàng tư nhân vượt qua các ngưỡng thuế lên đến hàng chục nghìn. Đổi lại: một vụ không có di chúc ở England với một gia đình thứ hai có thể làm di sản mất một năm và một phần năm giá trị của nó cho phí và dàn xếp; một di sản ở US không có revocable trust sẽ mất nhiều tháng trong một quy trình tòa án công khai với phí theo luật định ở những bang như California; một quyền lợi super ở Australia được chỉ định sai cho di sản sẽ mất 17% và một năm; một di sản ở France không có lựa chọn luật sẽ mất quyền tự do định đoạt mà cha mẹ tưởng rằng họ có. Kế hoạch là thứ rẻ nhất trong di sản.

1. Mỗi năm năm, bất kể đã xảy ra điều gì.

2. Vào mỗi lần kết hôn, ly thân, ly hôn, sinh con, qua đời, và chuyển giữa các quốc gia.

3. Khi một doanh nghiệp được mua, bán hoặc tái cấu trúc, và trước bất kỳ vụ bán nào.

4. Khi pháp luật thay đổi: mức miễn trừ của US được đặt lại vào 2026, ưu đãi doanh nghiệp của UK từ April 2026 và lương hưu từ April 2027, chăm sóc người cao tuổi ở Australia từ November 2025, quy tắc bồi hoàn của forced-heirship ở France, cải cách thuế thừa kế ở Brazil.

5. Khi một người được nêu tên không còn có thể hành động: một người thi hành di chúc, luật sư được ủy quyền hoặc người giám hộ đã qua đời, chuyển đi hoặc bất hòa.

1. Lập bản ghi tài sản: một trang, mọi tài khoản và bất động sản, các giấy tờ ở đâu.

2. Đọc mọi chỉ định mà bạn đang có trái với di chúc của mình.

3. Nếu bạn có trust, hãy viết thư nguyện vọng.

4. Ký các tài liệu về năng lực mà quốc gia bạn sử dụng, ngay bây giờ, khi đó vẫn là lựa chọn của bạn.

5. Đọc trang của quốc gia bạn để biết các quy tắc áp dụng cho bạn.