Bảo hiểm nhân thọ trong lập kế hoạch di sản: trả thuế, cân bằng giữa những người thừa kế, và giữ tiền chi trả ngoài di sản

• Bảo hiểm nhân thọ trong một kế hoạch di sản có ba chức năng: nó trả thuế hoặc nợ để không phải bán tài sản gấp, nó cân bằng giữa những người thừa kế khi một tài sản không thể chia tách, và nó thay thế thu nhập mà một người phụ thuộc bị mất.

• Ai sở hữu hợp đồng quyết định khoản chi trả có bị đánh thuế hay không, có đi qua thủ tục chứng thực di chúc hay không, và chủ nợ có thể chạm tới hay không. Ở US, một hợp đồng mà người đã mất sở hữu hoặc kiểm soát nằm trong di sản chịu thuế; ở UK, một hợp đồng không được lập trong trust được tính vào thuế thừa kế ở mức 40%; ở Australia, bảo hiểm trong superannuation được miễn thuế đối với người phụ thuộc và bị đánh thuế 17% trên phần chịu thuế khi trả cho con đã trưởng thành.

• Bảo hiểm mua trong hai mươi năm cuối đời thường đắt và bị thẩm định rất chặt; kế hoạch dựa vào nó nên được lập ở độ tuổi năm mươi, không phải bảy mươi.

Thanh khoản. Một di sản có nhà, doanh nghiệp và trang trại là có tài sản nhưng không có tiền mặt, trong khi cơ quan thuế, bên cho vay và đơn vị tang lễ đều muốn tiền mặt. Bảo hiểm trả cho họ để người thực hiện di chúc không phải bán doanh nghiệp cho người trả giá đầu tiên trong tháng sau khi qua đời. Ở Vương quốc Anh, thuế phải được nộp trước khi cấp chứng thực di chúc; ở US, tờ khai thuế di sản và tiền thuế đến hạn sau chín tháng kể từ khi chết; ở Canada, tờ khai cuối cùng đến hạn vào tháng Tư năm sau. Cân bằng. Một người con điều hành công ty và nên thừa kế công ty đó, hai người còn lại không nên ra về tay trắng, và công ty không thể bị chia làm ba. Bảo hiểm trên sinh mạng của cha mẹ, chi trả cho hai người kia, làm cho phần chia công bằng mà không phải phá nát tài sản. Thay thế. Một người phối ngẫu phụ thuộc, một người con khuyết tật, một cha hoặc mẹ được chu cấp hằng tháng, bảo hiểm thay thế khoản mà cái chết chấm dứt, và một hợp đồng được trả vào trust cho người có nhu cầu đặc biệt hoặc người khuyết tật sẽ làm được điều đó mà không làm người con mất quyền hưởng hỗ trợ công.

Một phụ huynh sở hữu một doanh nghiệp trị giá US$3 million và một ngôi nhà trị giá US$1 million. Con gái A điều hành doanh nghiệp và sẽ thừa kế nó. Con trai B và C chia nhau ngôi nhà, mỗi người US$500,000 so với US$3 million của A. Một hợp đồng bảo hiểm trên tính mạng của phụ huynh trị giá US$2 million, do ngoài di sản sở hữu và chi trả đều cho B và C, sẽ giúp mỗi người trong số họ có US$1.5 million, và A giữ nguyên công ty. Phí bảo hiểm của một hợp đồng whole-of-life được bảo đảm mua ở tuổi năm mươi lăm có thể là US$25,000 một năm, nếu duy trì trong hai mươi lăm năm thì là US$625,000 cho khoản chi trả US$2 million, chỉ bằng một phần của khoản giảm giá mà việc bán doanh nghiệp bị ép buộc sẽ gây ra, và phép tính này nên được làm lại mỗi năm năm một lần khi giá trị doanh nghiệp thay đổi. Phương án thay thế, A mua lại phần của các anh em trong mười năm từ lợi nhuận của công ty, chỉ hiệu quả nếu công ty sống sót sau người sáng lập, điều mà gia đình không thể biết trước.

Bảo hiểm kỳ hạn hết hạn, thường ở tuổi sáu mươi lăm hoặc bảy mươi, và loại bảo hiểm mà một kế hoạch di sản cần là loại còn hiệu lực tại thời điểm chết. Điều đó có nghĩa là whole-of-life hoặc một hợp đồng có thể gia hạn được bảo đảm, mua khi việc thẩm định còn đơn giản. Sau bảy mươi tuổi, bảo hiểm vẫn có, nhưng đắt và sàng lọc y tế nghiêm ngặt, một người bảy mươi lăm tuổi khỏe mạnh có thể trả khoảng 8% đến 10% số tiền bảo hiểm mỗi năm, còn người không khỏe sẽ bị từ chối. Kế hoạch cân bằng chỉ được lập khi phụ huynh bảy mươi lăm tuổi thường sẽ được lập mà không có bảo hiểm, và kế hoạch thuế di sản được lập khi đó sẽ dùng một hợp đồng second-to-die trên cả hai phụ huynh, là sản phẩm duy nhất vẫn được định giá cho độ tuổi đó.

Hỏi hợp đồng này dùng để làm gì, trong một câu, và làm cho quyền sở hữu phù hợp. Hỏi điều gì xảy ra nếu người thụ hưởng chết trước, nếu hôn nhân chấm dứt, nếu doanh nghiệp được bán. Hỏi liệu chỉ định hoặc tín thác có ràng buộc hay không, và ai có thể thay đổi nó. Hỏi hợp đồng chi trả gì khi mắc bệnh hiểm nghèo, vì hầu hết sẽ chi trả sớm khi có tiên lượng mười hai tháng, và khi mất khả năng lao động, vì những năm cuối thường cần tiền trước khi cái chết xảy ra. Hỏi phí bảo hiểm có được bảo đảm hay có thể xem xét lại, vì phí bảo hiểm có thể xem xét lại ở tuổi tám mươi chính là lý do khiến hợp đồng hết hiệu lực một năm trước khi đáng lẽ đã được chi trả.