Thư nguyện vọng: nên ghi gì, bỏ gì, và một ví dụ hoàn chỉnh

Một quỹ tín thác tùy nghi trao cho người quản lý quỹ quyền lựa chọn giữa các thụ hưởng. Văn kiện nêu người quản lý quỹ có thể làm gì và không bao giờ nêu điều mà người lập quỹ đã làm. Thư nguyện vọng lấp khoảng trống đó, riêng tư, không ràng buộc, và đối với các người quản lý quỹ tốt, sẽ được làm theo trừ khi có lý do không làm theo. Thư này không có hiệu lực pháp lý ở bất kỳ trong bảy quốc gia nào nhưng có hiệu lực thực tế đáng kể ở tất cả các nước đó; tòa án Anh đã xác định rằng người quản lý quỹ phải xem xét thư này và không nhất thiết phải làm theo, và người thụ hưởng không có quyền tự động xem thư đó (Breakspear v Ackland, 2008). Ở Hoa Kỳ, vai trò này thường do một bản tuyên bố ý định trong văn kiện quỹ tín thác đảm nhiệm, và một thư riêng được dùng cho sự hướng dẫn cá nhân mà văn kiện không nên chứa.

Ưu tiên, không phải chỉ thị. Ai được đặt lên trước nếu không đủ cho tất cả. Tiền dùng cho việc gì và không dùng cho việc gì. Điều gì sẽ khiến bạn lo ngại: một người thụ hưởng đang trong hôn nhân khó khăn, một doanh nghiệp không nên bán, một cháu không nên nhận vốn trước ba mươi tuổi, một chứng nghiện mà gia đình không nói đến. Người quản lý quỹ nên làm gì trong những trường hợp bạn có thể lường trước, và các nguyên tắc cho những trường hợp bạn không thể. Các chỉ thị ("trả cho con gái tôi £2,000 mỗi tháng") làm người quản lý quỹ lo ngại, vì một thư viết giống như văn kiện sẽ gợi ra thách thức rằng văn kiện chỉ là giả tạo và người lập quỹ chưa từng từ bỏ quyền kiểm soát; cơ quan thuế đọc thư nguyện vọng vì cùng lý do đó.

Gửi người quản lý quỹ của Quỹ Tín Thác Gia Đình [tên].
Thư này không có tính ràng buộc. Tôi viết thư này để các vị hiểu tôi muốn các vị sử dụng quyền quyết định mà văn kiện trao cho các vị như thế nào. Nếu hoàn cảnh thay đổi theo cách tôi chưa lường trước, xin dùng phán đoán của các vị, theo tinh thần của những điều sau đây.
Ai được ưu tiên trước. Trong khi vợ tôi còn sống, nhu cầu của bà ấy đứng trước mọi người khác. Sau đó, ba con tôi được đối xử như nhau, nhưng bình đẳng nghĩa là trên suốt cuộc đời của chúng, không phải trong bất kỳ một năm nào; một người con đang cần giúp đỡ thì nên được giúp mà không giữ sổ nợ.
Dùng cho việc gì. Giáo dục, ngôi nhà đầu tiên, sức khỏe và khởi nghiệp kinh doanh là những việc tôi muốn quỹ tài trợ. Tiêu dùng thì không; chi phí sinh hoạt thông thường của người thụ hưởng nên đến từ công việc của chính họ.
Điều tôi không mong muốn. Tôi không muốn công ty gia đình bị bán trong khi bất kỳ người con nào của tôi còn muốn điều hành nó. Tôi không muốn vốn được trả cho cháu trước ba mươi tuổi. Tôi không muốn quỹ được dùng để dàn xếp một vụ ly hôn.
Hướng dẫn cho những trường hợp tôi không thể lường trước. Hãy hỏi điều gì giữ cho gia đình gắn kết và tiền được dùng hữu ích. Ưu tiên con người hơn nguyên tắc. Hãy xin tư vấn, nhưng chính các vị quyết định.
Tôi sẽ cập nhật thư này khi cuộc sống thay đổi. Bản thư gần nhất thay thế các bản trước.
[Ký tên, ghi ngày tháng].

Hãy đối chiếu ví dụ với những sai lầm bên dưới. Nó nêu ưu tiên mà không nêu số tiền, nó nói tiền dùng cho việc gì theo nhóm chứ không phải bằng các khoản tiền, nó nêu ba điều khiến người lập quỹ lo ngại, và nó cho người quản lý quỹ một quy tắc cho trường hợp mà thư không lường trước. Thư đủ ngắn để được đọc trong mỗi cuộc họp của người quản lý quỹ, đó chính là thước đo.

• Quá cụ thể: các khoản tiền và lịch trình sẽ lỗi thời nhanh và đọc giống như văn kiện.

• Quá mơ hồ: "hãy chăm lo cho gia đình tôi" không nói gì với người quản lý quỹ.

• Không cập nhật bao giờ: một thư từ trước cuộc hôn nhân thứ hai, hoặc từ lúc cháu nội hiện đã bốn mươi tuổi còn lên sáu.

• Mâu thuẫn với văn kiện: thư không thể trao điều mà văn kiện không cho phép, và một lá thư cố làm vậy sẽ nói với tòa rằng người lập quỹ không hiểu văn kiện.

• Không đưa cho người quản lý quỹ: một lá thư nằm trong ngăn kéo không phải là thư nguyện vọng.

• Đưa cho người thụ hưởng: một lá thư xếp hạng các con, khi được các con đọc, sẽ khiến quỹ có sự tranh đấu về chuyện đó.

Người lập quỹ, một mình, bằng chính lời của họ, sau đó luật sư đọc lại để kiểm tra các mâu thuẫn với văn kiện. Thực hiện cùng lúc với văn kiện, và lặp lại vào mỗi sự kiện lớn của đời người và ít nhất mỗi năm năm một lần, mỗi phiên bản đều ghi ngày và nêu rằng nó thay thế bản trước. Trong một quỹ tín thác theo di chúc, thư được viết cùng với di chúc và lưu cùng di chúc. Một lá thư được đọc cho luật sư ghi lại bằng ngôn ngữ của luật sư là thất bại phổ biến nhất: người quản lý quỹ nhận ra điều đó, và nó không giúp ích cho họ.