Quỹ do nhà tài trợ tư vấn so với quỹ từ thiện tư nhân: chi phí, quyền kiểm soát, thuế và di sản, tại US, UK, Canada và Australia
Hai công cụ chính để gia đình làm từ thiện, so sánh theo sáu yếu tố mà các gia đình thực sự quyết định, cùng với các hình thức tương đương tại từng quốc gia.
Thông tin chung, không phải tư vấn.
So sánh trong một bảng
| Quỹ do nhà tài trợ tư vấn | Quỹ từ thiện tư nhân |
|---|---|---|
Thiết lập | Vài ngày, một mẫu đơn | Vài tháng, luật sư, đăng ký với cơ quan thuế và, tại UK, Charity Commission |
Mức tối thiểu | Thường không có, US$5,000 đến US$25,000 tại các đơn vị tài trợ lớn; A$20,000 đến A$50,000 cho một quỹ phụ tại Australia | Mức tối thiểu thực tế là vài triệu để chi phí có ý nghĩa; các quỹ phụ trợ từ thiện tư nhân tại Australia thường được khởi lập với A$500,000 trở lên |
Quyền kiểm soát | Bạn đề xuất, đơn vị tài trợ quyết định chính thức và hầu như luôn đồng ý | Toàn quyền kiểm soát thông qua hội đồng quản trị của bạn |
Chi trả | Không bắt buộc, tại US; các quỹ phụ của public ancillary fund tại Australia phân phối 4% một năm | 5% tài sản một năm, tại US, với các khoản đầu tư liên quan đến chương trình được tính vào; 5% đối với private ancillary fund của Australia; hạn mức giải ngân của Canada là 3.5% trên C$1 million đầu tiên và 5% phần trên mức đó; không bắt buộc tại UK |
Riêng tư | Các khoản tài trợ có thể ẩn danh; không có hồ sơ công khai về quỹ của nhà tài trợ | Hồ sơ công khai, Form 990-PF tại US ghi các khoản tài trợ và người được ủy thác, Charity Commission accounts tại UK, ACNC annual information statement tại Australia, T3010 tại Canada |
Kế thừa | Có thể chỉ định cố vấn kế nhiệm, một số đơn vị tài trợ giới hạn trong một hoặc hai thế hệ, sau đó quỹ chuyển vào nguồn chung của đơn vị tài trợ | Hội đồng quản trị tiếp tục, gia đình có thể giữ ghế qua nhiều thế hệ |
Khấu trừ | Giới hạn cao hơn đối với tiền mặt (60% of AGI) và tài sản tăng giá trị (30% of AGI) tại US, giá trị thị trường đầy đủ đối với chứng khoán tăng giá trị | Giới hạn thấp hơn (30% và 20%) tại US, thuế tiêu thụ đặc biệt 1.39% trên thu nhập đầu tư ròng, tài sản không niêm yết tăng giá trị chỉ được khấu trừ theo giá gốc |
Chi phí vận hành | 0,5% đến 1% một năm, thấp hơn ở quy mô lớn | Hai đến bốn phần trăm tài sản mỗi năm dưới US$10 million, thấp hơn ở quy mô lớn, nhân sự, kiểm toán, pháp lý, quản lý đầu tư |
Điều nó dạy | Cho đi, một cách đơn giản | Quản trị, đầu tư, cấp tài trợ, một môi trường đào tạo |
Theo quốc gia
United States: so sánh kinh điển ở trên; DAFs nắm giữ khoảng US$250 billion vào năm 2024 và cấp các khoản tài trợ khoảng US$55 billion, và nhà tài trợ lớn nhất, Fidelity Charitable, hiện là nhà cấp tài trợ lớn nhất trong nước. United Kingdom: tài khoản CAF Charitable Trust, NPT UK hoặc Prism đảm nhận vai trò DAF, với Gift Aid khi đóng góp; một charitable trust đã đăng ký hoặc charitable incorporated organisation đảm nhận vai trò foundation, với đăng ký Charity Commission trên £5,000 thu nhập, báo cáo thường niên của trustees và báo cáo công khai. Canada: quỹ tại community foundations và các chương trình do ngân hàng tài trợ đối chiếu với private foundation cùng disbursement quota, tờ khai T3010 và các quy tắc chống giao dịch không theo nguyên tắc arm's-length vốn làm các gia đình gặp rắc rối khi cho chính foundation của mình vay. Australia: một sub-fund của public ancillary fund, phân phối tối thiểu 4%, không có chi phí thành lập, quỹ xử lý tuân thủ, đối chiếu với private ancillary fund, tối thiểu 5%, một corporate trustee với ít nhất một independent director, kiểm toán hằng năm trên A$1 million, đăng ký với ACNC; cả hai đều cho khoản khấu trừ ngay lập tức và cả hai chỉ được tặng cho deductible-gift recipients, nên hầu hết các mục đích ở nước ngoài không phù hợp.
Gia đình nào phù hợp với loại nào?
Một gia đình mới bắt đầu, hoặc cho ít hơn vài million, sẽ muốn quỹ. Một gia đình muốn có tên trên cửa, quyền kiểm soát các khoản đầu tư, nhân sự, và một nơi để thế hệ kế tiếp làm việc sẽ muốn foundation và nên dự trù chi phí. Nhiều gia đình vận hành cả hai, foundation cho chiến lược, một quỹ cho các khoản tặng nhanh, kín đáo, và một quỹ nằm trong quốc gia nơi foundation hoạt động để xử lý những mục đích mà foundation không thể chạm tới. Một gia đình muốn có foundation nhưng chưa sẵn sàng thì nên mở quỹ ngay, nhận khoản khấu trừ trong năm thu nhập cao, rồi chuyển tài sản sau.
Câu hỏi về kế thừa, mới là câu hỏi thật sự
Một donor-advised fund chỉ định successor advisers, và tối đa thì theo nhà tài trợ, dòng đó kết thúc sau một hoặc hai thế hệ. Một foundation có board, và board đó có thể là gia đình mãi mãi. Không hình thức nào mang theo lý do của người tặng, người kế nhiệm của quỹ có một login, board của foundation có deed. Những gia đình có hoạt động thiện nguyện được duy trì là những gia đình mà thế hệ thứ hai đã nghe thế hệ đầu giải thích vì sao, và lời giải thích đó đã được ghi lại, vì cuộc họp board vào năm 2060 sẽ không có ai ở đó từng biết điều đó.
Câu hỏi thường gặp
Donor-advised fund có rẻ hơn foundation không?+
Có, chênh lệch rất lớn: không cần luật sư, hồ sơ nộp, board hay nhân sự, và phí khoảng 0,5% đến 1% một năm.
Donor-advised fund có thể để lại cho con tôi không?+
Thường là có, bằng cách chỉ định successor advisers; một số nhà tài trợ giới hạn số thế hệ trước khi quỹ chuyển sang nhóm chung của họ.
Private foundation có phải cho tiền đi mỗi năm không?+
Tại United States là 5% tài sản; private ancillary funds của Australia là 5%; quota của Canada là 3,5% đến 5%; United Kingdom không đặt mức tối thiểu.
Tôi có thể tặng cho các tổ chức từ thiện ở nước ngoài thông qua một trong hai hình thức không?+
Thông qua US DAF hoặc foundation, có, với thẩm tra thích đáng; thông qua Australian ancillary fund thì chỉ được tặng cho các registered deductible-gift recipients, nên loại trừ phần lớn; thông qua Singapore family office, qua Phanthropy Tax Incentive Scheme.
Ghi lại phần mà giấy tờ không thể giữ
Hai mươi lăm câu chuyện bằng chính lời của bạn, bằng chính giọng của bạn, được giữ cho những người bạn nêu tên và được khóa lại khi thời điểm bạn chọn đến. Có thể bắt đầu miễn phí.
Luật sư di sản, quản lý tài sản, trustees, công ty bảo hiểm và family offices: Gửi yêu cầu
