Glossario patrimoniale: quaranta termini che famiglie e consulenti usano davvero

Nomina vincolante della prestazione in caso di morte

Una istruzione scritta a un fondo australiano di superannuation che indica chi riceve la prestazione in caso di morte di un membro. Se è valida e aggiornata, il trustee deve seguirla; una nomina non vincolante guida solo il trustee. Molte scadono dopo tre anni, salvo che il fondo offra una forma non soggetta a scadenza, e una nomina scaduta rimette la decisione al trustee.

Dove cambia: Australia. L'equivalente nel Regno Unito è una expression of wish, che i trustee pensionistici possono ignorare. I conti pensionistici negli Stati Uniti usano beneficiary designations, che sono vincolanti.

Leggi: Prestazioni pensionistiche e super in caso di morte: la trappola fiscale che la maggior parte delle famiglie ignora

Accordo di compravendita

Un contratto tra i proprietari di un'impresa che stabilisce cosa accade alla quota di un proprietario quando muore, perde la capacità o lascia: chi la acquista, a quale prezzo e come è finanziato l'acquisto. Di solito è finanziato da coperture vita e invalidità, così la famiglia viene pagata e i proprietari rimanenti mantengono il controllo.

Dove cambia: negli Stati Uniti si distinguono le strutture cross-purchase e entity-purchase; nel Regno Unito e in Australia lo stesso accordo è spesso chiamato shareholder protection.

Leggi: Accordi di compravendita e tutela degli azionisti: la questione del finanziamento

Capacità (testamentaria e finanziaria)

La capacità giuridica di prendere una specifica decisione nel momento in cui viene presa. La capacità testamentaria significa comprendere cosa fa un testamento, approssimativamente cosa si possiede e chi potrebbe aspettarsi di beneficiare. La capacità finanziaria è valutata separatamente, decisione per decisione. La capacità può essere persa gradualmente, e alcuni documenti possono essere firmati solo quando è presente.

Dove cambia: Inghilterra e Galles, Australia e Canada applicano ancora il test Banks v Goodfellow del 1870 per i testamenti; Inghilterra e Galles aggiungono il criterio legale del Mental Capacity Act 2005 per le altre decisioni.

Leggi: Capacità, demenza e procura: decidere finché si può

Trust di remainder caritatevole

Un trust irrevocabile statunitense che paga un reddito a voi o ai vostri beneficiari per tutta la vita o per un periodo fisso, poi trasferisce ciò che resta a un ente benefico. Il donante ottiene una deduzione dall'imposta sul reddito per il valore del residuo nell'anno della donazione, e i beni rivalutati conferiti al trust possono essere venduti senza imposta immediata sulle plusvalenze.

Dove cambia: strumento degli Stati Uniti. Nel Regno Unito, in Australia e in Canada risultati simili si ottengono tramite charitable trusts, ancillary funds e donazioni del residuo, con effetti fiscali diversi.

Leggi: Patrimonio filantropico tra generazioni

Comunione dei beni

Un regime patrimoniale coniugale in cui la maggior parte dei beni acquistati durante il matrimonio appartiene a entrambi i coniugi in parti uguali, indipendentemente da chi li abbia guadagnati. Alla morte, solo la metà del coniuge deceduto passa secondo il testamento; il superstite possiede già l'altra metà. Ciò modifica ciò che un patrimonio contiene realmente prima che inizi qualsiasi pianificazione.

Dove cambia: nove stati degli Stati Uniti, il regime legale predefinito in Francia, il regime di comunione parziale in Brasile e parti della Spagna. Inghilterra, Australia e la maggior parte del Canada usano invece la proprietà separata con pretese in caso di divorzio o morte.

Leggi: Trasmettere il patrimonio negli Stati Uniti

Deemed disposition

L'equivalente canadese di una tassa di successione. Alla morte, una persona è considerata aver venduto ogni bene patrimoniale al valore di mercato un attimo prima, e ogni plusvalenza è tassata nella dichiarazione finale. I beni lasciati a un coniuge o a un trust coniugale passano al valore di costo, rinviando l'imposta alla morte del superstite.

Dove cambia: Canada. L'Australia tassa il guadagno più tardi, quando l'erede vende; gli US lo eliminano con un aumento del valore fiscale alla data del decesso; il Regno Unito ricalcola il valore alla data del decesso ma applica invece l'imposta di successione.

Leggi: Trasferire il patrimonio in Canada

Trust discrezionale (family trust)

Un trust in cui il trustee decide quali beneficiari ricevono reddito o capitale, in quale misura e quando, tra quelli indicati nell'atto istitutivo. Nessuno ha un diritto fisso, ed è questo il punto: i beni sono detenuti per la famiglia, non da un singolo membro, e il reddito può essere indirizzato dove è tassato meno.

Dove cambia: il veicolo familiare standard in Australia e Nuova Zelanda. Nel Regno Unito rientra nel regime dei relevant-property con imposte ogni dieci anni; negli US il parente più vicino è il trust irrevocabile con distribuzioni discrezionali.

Leggi: Trust e strutture, cosa protegge ciascuno, e cosa non trasporta nessuno di essi

Fondo consigliato dal donatore

Un conto per donazioni detenuto presso un ente di beneficenza sponsor. Lei effettua il versamento, ottiene la detrazione fiscale in quell'anno e raccomanda negli anni successivi sovvenzioni a enti di beneficenza. Non c'è un consiglio di amministrazione, non c'è obbligo di deposito e il costo è basso, ed è per questo che ha superato la private foundation come strumento iniziale per le donazioni familiari.

Dove cambia: maturo negli US; offerto nel Regno Unito tramite la Charities Aid Foundation e altri, in Canada tramite fondazioni comunitarie e commerciali, in Australia come sub-fondi di public ancillary funds.

Leggi: Fondo consigliato dal donatore o private foundation, per Paese

Trust dinastico

Un trust degli US redatto per durare per più generazioni, o per sempre dove la legge statale lo consente, così che i beni passino ai nipoti e oltre senza imposta di successione a ogni generazione. Si basa sull'esenzione della generation-skipping transfer tax e su Stati come South Dakota e Delaware che hanno abolito il vecchio limite alla durata di un trust.

Dove cambia: nella maggior parte degli Stati australiani un trust ha durata massima di ottanta anni, il South Australia non ha un limite; Inghilterra e Galles consentono centoventicinque anni; il vantaggio fiscale è una caratteristica degli US.

Leggi: Trust e strutture

Procura duratura

Una procura che continua a valere dopo la perdita della capacità di prendere decisioni autonomamente. Una procura ordinaria termina in quel momento; una duratura è fatta proprio per questo. Si firma quando la capacità è presente, indica chi agisce e su cosa, e nella maggior parte dei Paesi deve essere registrata o attestata in modo prescritto.

Dove cambia: chiamata enduring in Australia, Nuova Zelanda, Irlanda e Hong Kong; lasting in Inghilterra e Galles e Singapore; durable negli US; continuing o enduring per provincia in Canada.

Leggi: Capacità, demenza e procura

Imposta di successione e imposta sulle eredità

Due imposte diverse che nel linguaggio comune hanno un solo nome. L'imposta di successione colpisce l'asse ereditario nel suo insieme prima di qualsiasi distribuzione, e sia l'imposta federale degli US sia la inheritance tax del Regno Unito funzionano così. L'imposta sulle eredità colpisce la persona che riceve, spesso con aliquote che dipendono da quanto stretto è il rapporto di parentela.

Dove cambia: Germania, Francia, Spagna, Brasile e sei Stati degli US tassano il beneficiario; Australia, Canada, Israele, Singapore e Nuova Zelanda non applicano nessuna delle due, tassando invece i guadagni o nulla.

Leggi: Pianificazione patrimoniale in sette Paesi

Esecutore e amministratore

L'esecutore è la persona nominata nel testamento per darvi esecuzione; il tribunale conferma la sua autorità rilasciando la probate. L'amministratore è la persona nominata dal tribunale quando non esiste un testamento valido o non vi è un esecutore in grado di agire; la sua autorità è un rilascio delle lettere di amministrazione. Entrambi sono rappresentanti personali con responsabilità personale per fare le cose correttamente.

Dove cambia: negli Stati US e nel Regno Unito si usa "personal representative" per entrambi; gli ordinamenti di civil law come Francia e Germania di solito non hanno un esecutore, salvo che il testamento ne nomini uno, e gli eredi subentrano direttamente nell'asse.

Leggi: I primi novanta giorni dell'esecutore

Executor Lock™

Lo strumento di Timeless AI per l'asse ereditario umano. Nel momento del trasferimento, un Personal AI Twin viene congelato come istantanea completa: ogni memoria conservata, nulla eliminato o ripesato, la personalità fissata da quel giorno. Le persone scelte dal titolare tengono la chiave. Nuovi eventi possono ancora essere aggiunti ai margini, ma chi è la persona non cambia mai più.

Dove cambia: non cambia. Il lock è lo stesso in ogni Paese, sono i documenti successori attorno ad esso a variare.

Leggere: La successione immateriale: giudizio, valori e voce come classe di attività

Costituzione familiare

Un accordo scritto, non un documento legale, in cui una famiglia stabilisce il proprio scopo, i propri valori, chi è considerato membro, come si prendono le decisioni, come si gestiscono i conflitti e come si modifica la costituzione stessa. Non ha alcun effetto in tribunale. La sua forza sta nel fatto che i documenti legali cessano di essere oggetto di contesa.

Dove cambia: è uguale ovunque, le famiglie con un'impresa, un trust o un ufficio lo usano di più, e le regole degli uffici familiari di Singapore si aspettano sempre più una governance di questo tipo.

Leggere: Redigere una costituzione familiare

Consiglio di famiglia

L'organo che governa la famiglia, distinto dal consiglio di amministrazione che governa l'impresa o dall'ufficio che gestisce il denaro. Si riunisce secondo un calendario, rappresenta i rami e le generazioni, decide questioni familiari come istruzione, regole di impiego e filantropia, ed è di solito creato dalla costituzione familiare.

Dove cambia: è una prassi di governance più che una forma giuridica, identica in ogni paese, e più sviluppata nelle famiglie con un ufficio.

Leggere: L'ufficio di famiglia come memoria della famiglia

Ufficio di famiglia

Un'organizzazione privata che gestisce la ricchezza e gli affari di una famiglia: investimenti, fiscalità, aspetti legali, filantropia, rendicontazione e spesso anche la governance della famiglia stessa. Un single-family office serve una sola famiglia e di solito ha senso sopra circa cento milioni di dollari; un multi-family office serve più famiglie e inizia con patrimoni molto più bassi.

Dove cambia: Singapore, Svizzera, Dubai e diversi Stati degli USA competono per gli uffici con incentivi fiscali, regole di residenza e riservatezza; la scelta della sede è di per sé una decisione.

Leggere: L'ufficio di famiglia e Dove stabilire la sede di un ufficio di famiglia

Successione necessaria

Norma che riserva una quota fissa di una successione ad alcuni parenti, qualunque cosa disponga il testamento. Dove si applica, un genitore non può diseredare un figlio, solo la parte disponibile può essere assegnata liberamente. È la differenza singola più grande tra i paesi di civil law e quelli di common law, e la prima cosa che una famiglia con beni all'estero deve verificare.

Dove cambia: la Francia riserva da metà a tre quarti ai figli; la Germania attribuisce una pretesa pecuniaria pari alla metà della quota ab intestato; la Spagna riserva due terzi in base al diritto nazionale con variazioni regionali; il Brasile riserva la metà. Inghilterra, Australia, Canada, fuori dal Quebec, gli USA e Israele non ne hanno, e consentono invece richieste di mantenimento familiare.

Leggere: Famiglie transfrontaliere e Trasferire il patrimonio nell'Unione europea

Imposta statunitense sui trasferimenti che saltano una generazione

Un'imposta federale statunitense sulle donazioni e sulle disposizioni testamentarie che saltano una generazione, di solito dai nonni ai nipoti, applicata all'aliquota massima dell'imposta di successione oltre a qualsiasi imposta di successione o sulle donazioni. Ogni persona ha un'esenzione a vita pari all'esenzione dall'imposta di successione, ed è questo che i dynasty trust sono costruiti per utilizzare.

Dove cambia: un'imposta statunitense senza equivalente negli altri sei paesi, dove saltare una generazione non comporta alcun onere aggiuntivo.

Leggere: Trust e strutture

Imposta sulle donazioni e esclusione annuale

Negli USA, le donazioni superiori a un importo annuale per beneficiario si imputano all'esenzione a vita dall'imposta di successione e sulle donazioni e devono essere dichiarate, anche se l'imposta è raramente dovuta finché l'esenzione non viene utilizzata. L'esclusione annuale consente a una persona di dare quell'importo a un numero qualsiasi di persone ogni anno senza alcuna dichiarazione.

Dove cambia: il Regno Unito non ha un'imposta sulle donazioni, ma considera le donazioni effettuate entro sette anni dalla morte ai fini dell'imposta di successione; l'Australia non ne ha una, ma limita le donazioni ai fini delle verifiche patrimoniali per la pensione; il Canada non ne ha una, ma considera una donazione di un bene patrimoniale come una vendita; Israele non ne ha una.

Leggere: Trasferire il patrimonio negli Stati Uniti

Concessione di probate e lettere di amministrazione

L'ordine del tribunale che consente di gestire una successione. La concessione di probate conferma l'esecutore nominato nel testamento; le lettere di amministrazione nominano un amministratore quando non c'è testamento o non c'è un esecutore. Le banche, i registri e gli uffici di registrazione delle azioni di solito non rilasciano nulla finché non vedono la concessione.

Dove cambia: è una procedura giudiziaria nel Regno Unito, in Australia, in Canada, a Singapore e negli Stati USA; Israele emette ordini di successione o di probate tramite il Registrar of Inheritance Affairs; gran parte dell'Europa usa i notai e, nei rapporti transfrontalieri, il European Certificate of Succession.

Leggi: I primi novanta giorni dell'esecutore

Tutela dei minori

La nomina, di solito in un testamento, della persona che crescerà i tuoi figli se entrambi i genitori muoiono mentre i figli sono minorenni. I tribunali confermano la nomina e possono annullarla se il benessere del minore lo richiede. È distinta da chi gestisce il denaro dei figli, che è compito di un trustee.

Dove cambia: il meccanismo è una clausola testamentaria nei paesi di common law, nei paesi di civil law esistono dichiarazioni simili, e in Israele la nomina è disciplinata dal Legal Capacity and Guardianship Law.

Leggi: La pianificazione successoria in sette paesi

Successione legittima

Morire senza un testamento valido. La legge allora stabilisce chi eredita e in quali quote, di solito prima il coniuge e i figli, poi i genitori e i fratelli. Le regole sono rigide, in molti luoghi ignorano i figliastri e i conviventi non sposati, e non lasciano alla famiglia alcuna voce su chi amministrerà l'eredità.

Dove cambia: ogni paese ha la propria tabella. Singapore applica l'Intestate Succession Act ai non musulmani e le regole islamiche di distribuzione ai musulmani; il Succession Law 1965 di Israele stabilisce le quote; le regole di Stati Uniti e Australia variano da stato a stato.

Leggi: La pianificazione successoria in sette paesi

Dichiarazione di politica di investimento

Il documento scritto che stabilisce come devono essere investiti i soldi di una famiglia o di un ufficio: obiettivi, orizzonte temporale, tolleranza al rischio, asset allocation, vincoli, chi decide cosa e come viene valutata la performance. È il giudizio di investimento della famiglia messo per iscritto, ed è per questo che sopravvive al cambiamento del consulente o del principale.

Dove cambia: lo stesso strumento ovunque; i regolatori a Singapore e altrove si aspettano che un family office ne tenga uno.

Leggi: Il family office

Trust irrevocabile di assicurazione sulla vita

Un trust statunitense che possiede una polizza di assicurazione sulla vita in modo che l'importo pagato non sia conteggiato nel patrimonio imponibile della persona assicurata. Il trust paga i premi con denaro che l'assicurato gli versa ogni anno, e il ricavato va ai beneficiari esente da imposta sulle successioni, spesso per pagare l'imposta di successione su tutto il resto.

Dove cambia: una struttura statunitense. In Australia la copertura è detenuta all'interno della superannuation o di un trust con diversi risultati fiscali; nel Regno Unito le polizze sono intestate in trust così che i proventi restino fuori dall'eredità ai fini dell'imposta di successione.

Leggi: L'assicurazione sulla vita nel piano successorio

Assicurazione per persona chiave

Una polizza che un'impresa stipula sulla vita o sulla salute di una persona la cui perdita le arrecherebbe danno: un fondatore, un amministratore delegato, colui che detiene i rapporti con i clienti. L'impresa paga il premio e riceve il pagamento, che sostituisce i ricavi, finanzia una sostituzione o rassicura i finanziatori mentre l'impresa si riprende.

Dove cambia: se i premi siano deducibili e i proventi imponibili dipende dallo scopo della polizza in Australia, dal consenso e dagli obblighi di comunicazione negli Stati Uniti, e dai test dell'HMRC nel Regno Unito. Il numero è semplice, il trattamento fiscale è il punto in cui i consulenti guadagnano il loro compenso.

Leggi: Assicurazione sulla vita per persona chiave e CEO, per paese

Lettera di desideri

Una lettera privata e non vincolante della persona che ha istituito un trust ai suoi trustees, che spiega come vorrebbe che fosse esercitata la discrezionalità dei trustees: chi debba essere assistito per primo, a cosa servono i soldi, cosa li preoccuperebbe. I trustees non sono vincolati, e i buoni trustees si discostano da essa solo raramente e senza motivo.

Dove cambia: la stessa idea ovunque esistano trust; negli Stati Uniti l'equivalente è spesso una dichiarazione di intenti all'interno dello stesso documento fiduciario.

Leggi: Lettera di desideri: ciò che i tuoi trustees hanno davvero bisogno di sapere da te

Evento di liquidità

Il momento in cui una partecipazione illiquida diventa denaro o azioni negoziabili: la vendita di un'impresa, una quotazione, una grande ricapitalizzazione. La pianificazione successoria e fiscale fatta prima dell'evento, quando il valore è ancora incerto e le azioni sono ancora private, può trasferire molto alla generazione successiva a basso costo; la stessa pianificazione fatta dopo l'evento non può farlo.

Dove cambia: ogni paese ha agevolazioni che dipendono dal tempismo: US qualified small business stock e estate freezes, il business property relief del Regno Unito, le agevolazioni australiane sulle plusvalenze per le piccole imprese, la lifetime capital gains exemption del Canada.

Leggi: Wealth at scale: the liquidity event, the family office, and the next principal

Nil-rate band e residence nil-rate band

Le parti di un UK estate sulle quali l'inheritance tax è applicata con aliquota zero. La nil-rate band è £325,000, la residence nil-rate band aggiunge fino a £175,000 quando un'abitazione passa a figli o nipoti, e si riduce per estates superiori a £2 million. Entrambe le bands possono essere trasferite senza uso a un coniuge superstite, così una coppia può proteggere fino a £1 million.

Dove cambia: solo nel Regno Unito. Le bands sono congelate dal 2009 e sono destinate a rimanere congelate fino al 2030, ed è per questo che ogni anno più ordinary estates pagano l'imposta.

Leggi: Passing on wealth in the United Kingdom

Personal AI Twin

Termine di Timeless AI per indicare una somiglianza di una persona, costruita dalle sue stesse parole, dai suoi ricordi e dalla sua voce registrata, che parla come parla quella persona e risponde come risponderebbe lei. La persona lo costruisce mentre è in vita e ne è proprietaria. Non è la persona e non pretende mai di esserlo, è ciò che la persona ha scelto di conservare, nella propria voce.

Dove cambia: chi può creare e controllare una simile somiglianza è disciplinato da leggi diverse in ogni paese; il consenso della persona in vita è lo standard che il prodotto applica ovunque.

Leggi: The intangible estate e Who owns your AI likeness after you die

Power of attorney (durable, lasting, enduring)

Un documento che conferisce a un'altra persona l'autorità legale di agire per conto tuo. Un general power riguarda le questioni finanziarie mentre sei ancora in grado di agire da solo e termina se perdi la capacità; un enduring, lasting o durable power è concepito per sopravvivere a tale perdita. Le decisioni sanitarie e personali di solito richiedono uno strumento separato, come una health directive o una health-care proxy.

Dove cambia: i nomi, le regole di registrazione e il fatto che un solo documento possa coprire sia il denaro sia la salute variano da paese a paese e, in Australia, Canada e US, da stato o provincia.

Leggi: Capacity, dementia and the power of attorney

Private foundation

Un ente di beneficenza finanziato e controllato da una sola famiglia, con un proprio consiglio, che concede sovvenzioni alle cause che sceglie. Offre controllo, un nome che dura nel tempo e un luogo in cui la generazione successiva può imparare a donare, in cambio di costi, adempimenti e divulgazione pubblica. La maggior parte dei paesi richiede una distribuzione annua minima.

Dove cambia: la US private foundation deve distribuire circa cinque percento l'anno; la private ancillary fund dell'Australia ha un proprio minimo; il Regno Unito usa charitable trusts e companies; la Stiftung tedesca può servire sia scopi privati sia di beneficenza.

Leggi: Donor-advised fund or private foundation, by country

Probate

Il procedimento giudiziario che accerta la validità di un will e autorizza l'executor a raccogliere l'estate, pagare i suoi debiti e distribuire ciò che resta. Richiede mesi, comporta una tassa che in alcuni luoghi varia in base all'estate e rende il will pubblico, ed è per questo che gli americani usano revocable trusts per evitarlo.

Dove cambia: le fees variano da un importo fisso in Inghilterra a circa l'uno e mezzo percento dell'estate in Ontario; Israele usa inheritance orders; i Family Justice Courts di Singapore lo concedono; gran parte dell'Europa continentale non ha una fase equivalente.

Leggi: The executor's first ninety days

Protector (trust)

Una persona o un comitato che un trust deed nomina per vigilare sui trustees. I poteri di un protector variano: rimuovere e sostituire trustees, porre il veto sulle distributions, approvare modifiche al deed. Le famiglie ne usano uno quando il trustee è un professionista o un'istituzione e desiderano una mano familiare sul freno.

Dove cambia: comune negli offshore e family trusts in tutto il mondo di common law; alcuni stati US oggi riconoscono il ruolo per legge come trust director o adviser.

Leggi: Trusts and structures

Revocable living trust

Un trust statunitense che istituisci durante la tua vita, controlli completamente e puoi modificare o revocare in qualsiasi momento. I beni che vi trasferisci passano alla tua morte secondo i termini del trust e non secondo il tuo testamento, il che li esclude dal probate e dal pubblico registro. Non offre alcun vantaggio fiscale, diventa irrevocabile quando muori.

Dove cambia: negli Stati Uniti è uno strumento per evitare il probate, nel Regno Unito, in Australia e in Canada il probate è più economico o più semplice, e i trust sono usati invece per il controllo e la protezione.

Leggi: Trusts and structures

Situs

Il luogo in cui si trova un bene, agli occhi della legge. Un immobile è dove si trova, le azioni di solito dove è registrata la società, un conto bancario può essere dove si trova la filiale. Il situs decide quale legge successoria di quale paese si applica a un bene e quale paese può tassarlo, ed è il motivo per cui un testamento redatto in patria può non valere all'estero.

Dove cambia: è la questione centrale per una famiglia con beni in più di un paese, e il motivo per cui i piani transfrontalieri spesso prevedono due testamenti, uno per ciascun situs.

Leggi: Cross-border families

Trust per esigenze speciali e trust protettivi

Trust che detengono denaro per un beneficiario che non può gestirlo in modo sicuro da solo. Un trust per esigenze speciali sostiene una persona con disabilità senza farle perdere il diritto ai benefici pubblici; un trust protettivo tutela un beneficiario dai creditori, da un divorzio, da una dipendenza o dalle proprie spese, dando al trustee la discrezionalità che il beneficiario potrebbe usare male.

Dove cambia: il special-needs trust statunitense, il special disability trust australiano e il disabled person's trust del Regno Unito hanno ciascuno proprie regole sui benefici, mentre il protective trust è comune a tutti.

Leggi: Trusts and structures

Riallineamento del valore fiscale

La regola statunitense per cui un bene ereditato assume il suo valore di mercato alla data del decesso come nuovo costo fiscale, così il guadagno maturato durante la vita del proprietario non viene mai tassato. Gli eredi che vendono poco dopo pagano poco o nulla. È il motivo per cui agli statunitensi si consiglia spesso di mantenere i beni rivalutati invece di donarli.

Dove cambia: nel Regno Unito il valore viene anch'esso riallineato alla morte, ma si paga l'inheritance tax; il Canada tassa il guadagno alla morte tramite deemed disposition; l'Australia trasferisce all'erede il costo originario per i beni acquistati dopo 1985, così il guadagno resta tassato alla vendita dell'erede.

Leggi: Passing on wealth in the United States

Prestazione di morte da superannuation

Il pagamento che un fondo australiano di superannuation effettua quando un membro muore. Se viene pagato a un dependant, è esentasse; se viene pagato a un figlio adulto o a chiunque altro non sia un dependant, la parte imponibile è tassata al quindici percento più il Medicare levy. Chi lo riceve dipende dalla nomina, non dal testamento, a meno che la nomina lo indirizzi all'eredità.

Dove cambia: Australia. Le pensioni del Regno Unito rientreranno nell'inheritance tax da aprile 2027; i conti pensionistici statunitensi ereditati devono essere in gran parte liquidati entro dieci anni dalla maggior parte degli eredi.

Leggi: Pension and super death benefits

Trust testamentario

Un trust creato da un testamento, che nasce quando il testatore muore. Invece di un'eredità che passa a nome del beneficiario, viene detenuta da un trustee secondo le condizioni stabilite dal testamento, per protezione da creditori e rotture familiari, per il controllo su eredi giovani o vulnerabili, e in Australia per il modo in cui viene tassato il reddito dei figli.

Dove cambia: uno strumento comune in Australia per il trattamento fiscale dei minori, usato nel Regno Unito e in Canada per il controllo; negli Stati Uniti il living trust svolge di solito la stessa funzione durante la vita.

Leggi: Trusts and structures

Il modello delle tre eredità

Il modo di Timeless AI di descrivere ciò che una persona lascia. L'eredità finanziaria è ciò che possiedi. L'eredità legale è il modo in cui è detenuto e come passa, testamenti, trust, nomine, procure. L'eredità umana è il tuo giudizio, i tuoi valori, le tue storie e la tua voce, e il modo in cui decidi. Le prime due hanno ciascuna una professione. La terza decide se le altre due sopravvivono.

Dove cambia: l'eredità finanziaria e quella legale cambiano con ogni confine, l'eredità umana è la stessa in ogni paese e non è trasportata da alcuno dei loro strumenti.

Leggi: The Great Wealth Transfer, explained for families

Ogni termine sopra appartiene alle prime due eredità

Il terzo, il tuo giudizio, i tuoi valori e la tua voce, non ha uno strumento in questo elenco. L’eredità intangibile spiega cosa si può fare al riguardo, e l’app è il luogo in cui ciò viene fatto.