Lettera di desideri: cosa inserire, cosa omettere, e un esempio svolto

Un trust discrezionale conferisce al trustee il potere di scegliere tra i beneficiari. L'atto costitutivo dice che cosa il trustee può fare e non dice mai che cosa avrebbe fatto il disponente. La lettera di desideri colma il vuoto: privata, non vincolante e, da parte dei buoni trustee, seguita salvo che vi sia un motivo per non farlo. Non ha forza legale in nessuno dei sette Paesi e ha una notevole forza pratica in tutti; i tribunali inglesi hanno stabilito che i trustee devono prenderla in considerazione e non sono tenuti a seguirla, e che i beneficiari non hanno alcun diritto automatico di vederla (Breakspear v Ackland, 2008). Negli Stati Uniti il suo ruolo è spesso svolto da una dichiarazione di intenti all'interno dell'atto fiduciario, e una lettera separata viene usata per le indicazioni personali che l'atto non dovrebbe contenere.

Priorità, non istruzioni. Chi viene prima se non basta per tutti. A che cosa servono i soldi e a che cosa non servono. Che cosa vi preoccupa: un beneficiario in un matrimonio difficile, un'impresa che non dovrebbe essere venduta, un nipote che non dovrebbe ricevere capitale prima dei trenta anni, una dipendenza di cui la famiglia non parla. Che cosa dovrebbero fare i trustee nei casi che potete prevedere, e quali principi seguire in quelli che non potete prevedere. Le istruzioni ("pagare a mia figlia £2,000 al mese") rendono nervosi i trustee, perché una lettera che sembra un atto invita a contestare il fatto che l'atto fosse fittizio e che il disponente non abbia mai davvero rinunciato al controllo; per lo stesso motivo le autorità fiscali leggono le lettere di desideri.

Ai trustee del [name] Family Trust.
Questa lettera non è vincolante. La scrivo affinché comprendiate come vorrei che usaste la discrezionalità che l'atto vi conferisce. Se le circostanze cambiano in modi che non ho previsto, usate il vostro giudizio nello spirito di quanto segue.
Chi prima. Finché mia moglie è in vita, i suoi bisogni vengono prima di quelli di tutti gli altri. Dopo di lei, i miei tre figli in egual misura, ma l'uguaglianza significa nell'arco della loro vita, non in un singolo anno; un figlio in difficoltà dovrebbe essere aiutato senza tenere un conto dettagliato.
Per che cosa. Istruzione, una prima casa, la salute e l'avvio di un'impresa sono le cose che vorrei che il trust finanziasse. Il consumo non lo è; le normali spese di vita di un beneficiario dovrebbero provenire dal suo lavoro.
Che cosa non vorrei. Non vorrei che la società di famiglia fosse venduta mentre uno qualsiasi dei miei figli desideri gestirla. Non vorrei che il capitale fosse versato a un nipote prima dei trenta anni. Non vorrei che il trust fosse usato per definire un divorzio.
Indicazioni per i casi che non posso prevedere. Chiedetevi che cosa mantiene unita la famiglia e utile il denaro. Preferite la persona al principio. Chiedete consiglio, ma decidete voi stessi.
Aggiornerò questa lettera quando la vita cambierà. La lettera più recente sostituisce le precedenti.
[Firmato, datato].

Leggete l'esempio confrontandolo con gli errori qui sotto. Indica le priorità senza importi, dice a che cosa servono i soldi in categorie e non in somme, nomina le tre cose che preoccuperebbero il disponente e dà ai trustee una regola per il caso non previsto. È abbastanza breve da essere letta a ogni riunione dei trustee, che è la prova.

• Troppo specifica: importi e scadenze che invecchiano male e sembrano un atto.

• Troppo vaga: "prendetevi cura della mia famiglia" non dice nulla ai trustee.

• Mai aggiornata: una lettera precedente al secondo matrimonio, o di quando il nipote che oggi ha quarant'anni ne aveva sei.

• In contraddizione con l'atto: la lettera non può concedere ciò che l'atto non consente, e una lettera che tenta di farlo dice a un tribunale che il disponente non ha capito l'atto.

• Non consegnata ai trustee: una lettera in un cassetto non è una lettera di desideri.

• Condivisa con i beneficiari: una lettera che classifica i figli, letta dai figli, induce il trust a litigare per essa.

Il disponente, da solo, con parole proprie, mentre l'avvocato la legge dopo per verificare contraddizioni con l'atto. Nello stesso momento dell'atto, e di nuovo a ogni evento della vita e almeno ogni cinque anni, con ogni versione datata e che dichiara di sostituire la precedente. In un trust testamentario la lettera è scritta con il testamento e conservata con esso. Una lettera dettata all'avvocato nel linguaggio dell'avvocato è l'errore più comune: i trustee se ne accorgono, e non li aiuta.