Varlık sözlüğü: ailelerin ve danışmanlarının gerçekten kullandığı kırk terim

Bağlayıcı ölüm yardımı bildirimi

Avustralya'daki bir superannuation fonuna, bir üyenin ölüm yardımı ödemesini kimin alacağını belirten yazılı talimat. Geçerli ve güncelse, tröst yönetimi buna uymak zorundadır, bağlayıcı olmayan bir bildirim ise yalnızca tröst yönetimine yol gösterir. Birçok bildirim üç yıl sonra sona erer, ancak fonun sona ermeyen bir form sunması durumu hariç, ve süresi dolmuş bir bildirim kararı yeniden tröst yönetimine bırakır.

Değiştiği yer: Avustralya. Birleşik Krallık'taki karşılığı, emeklilik tröst yöneticilerinin geçersiz kılabildiği bir istek beyanıdır. ABD emeklilik hesapları ise bağlayıcı lehtar bildirimleri kullanır.

Oku: Pension and super death benefits: the tax trap most families miss

Alım satım sözleşmesi

Bir işletmenin sahipleri arasında yapılan, bir sahibin payı öldüğünde, ehliyetini kaybettiğinde veya ayrıldığında ne olacağını belirleyen sözleşme, payı kimin alacağı, hangi fiyatla ve satın almanın nasıl finanse edileceği. Genellikle hayat ve maluliyet sigortası bunu finanse eder, böylece aileye ödeme yapılır ve kalan sahipler kontrolü korur.

Değiştiği yer: ABD, çapraz satın alma ile şirket tarafından satın alma yapıları arasında ayrım yapar, Birleşik Krallık ve Avustralya ise aynı düzenlemeye çoğu zaman hissedar koruması der.

Oku: Buy-sell agreements and shareholder protection: the funding question

Ehliyet, vasiyet ve mali ehliyet

Belirli bir karar verildiği anda o kararı verme hukuki yeteneği. Vasiyet ehliyeti, bir vasiyetin ne yaptığını, kabaca nelerin size ait olduğunu ve kimin bundan yararlanmayı bekleyebileceğini anlamayı ifade eder. Mali ehliyet ayrı ayrı, karar karar değerlendirilir. Ehliyet zamanla kaybedilebilir ve bazı belgeler ancak ehliyet mevcutken imzalanabilir.

Değiştiği yer: İngiltere ve Galler, Avustralya ve Kanada, vasiyetler için hâlâ 1870 tarihli Banks v Goodfellow testini uygular, İngiltere ve Galler diğer kararlar için Mental Capacity Act 2005 kapsamındaki yasal testi de ekler.

Oku: Capacity, dementia and the power of attorney: decide while you can

Hayır kurumu kalıntı tröstü

Sizin veya lehtarlarınızın ömür boyu ya da belirli bir süre boyunca gelir aldığı, ardından kalan kısmın hayır kurumuna geçtiği, geri alınamaz bir ABD tröstü. Bağış yapan kişi, bağış yılındaki kalan değer üzerinden gelir vergisi indirimi alır ve tröst içine konulan değer kazanmış varlıklar, hemen sermaye kazancı vergisi olmaksızın satılabilir.

Değiştiği yer: ABD'ye özgü bir araçtır. Birleşik Krallık, Avustralya ve Kanada benzer sonuçlara hayır tröstleri, yardımcı fonlar ve artık mal bağışları yoluyla ulaşır, ancak vergi sonuçları farklıdır.

Oku: Philanthropic wealth across generations

Mal ortaklığı

Evlilik sırasında edinilen varlıkların çoğunun, kimin kazandığından bağımsız olarak, her iki eşe eşit şekilde ait olduğu bir evlilik mal rejimi. Ölüm halinde, yalnızca ölen eşin yarısı vasiyet uyarınca geçer, sağ kalan eş diğer yarının zaten sahibidir. Bu, herhangi bir planlama başlamadan önce bir mirasın aslında neleri içerdiğini değiştirir.

Değiştiği yer: ABD'deki dokuz eyalet, Fransa'nın varsayılan rejimi, Brezilya'nın kısmi ortaklık rejimi ve İspanya'nın bazı bölgeleri. İngiltere, Avustralya ve Kanada'nın çoğu ise bunun yerine boşanma veya ölümde taleplerle birlikte ayrı mal rejimini kullanır.

Oku: Passing on wealth in the United States

Varsayılan tasfiye

Kanada'nın miras vergisine karşı kullandığı alternatif. Ölüm anında kişi, tüm sermaye varlıklarını piyasa değerinden, ölmeye bir an kala satmış sayılır ve oluşan kazanç son beyannamede vergilendirilir. Bir eşe veya eş tröstüne bırakılan varlıklar maliyet üzerinden devredilir, vergi sağ kalan eşin ölümüne ertelenir.

Değiştiği yerler: Kanada. Avustralya, kazancı daha sonra, mirasçı sattığında vergilendirir; ABD, basis’te step-up ile bunu ortadan kaldırır; Birleşik Krallık, ölümde rebasing yapar ancak bunun yerine inheritance tax uygular.

Oku: Kanada’da servetin devri

Takdire bağlı trust (aile trustı)

Trustee’nin, trust deed’de adı geçen bir sınıf içinden hangi beneficiaries’nin income veya capital alacağına, ne kadar alacağına ve ne zaman alacağına karar verdiği bir trust. Kimsenin sabit bir hakkı yoktur, asıl amaç da budur: varlıklar aile için tutulur, herhangi bir tek üye tarafından değil, ve gelir en az vergilendirildiği yere yönlendirilebilir.

Değiştiği yerler: Avustralya ve Yeni Zelanda’da standart aile aracı. Birleşik Krallık’ta relevant-property rejimi içinde yer alır ve her on yılda bir charges uygulanır; ABD’de en yakın benzeri, takdire bağlı dağıtımları olan irrevocable trust’tır.

Oku: Trusts and structures: her biri neyi korur, hiçbiri neyi taşımaz

Donor-advised fund

Bir sponsor yardım kuruluşu tarafından tutulan bir bağış hesabı. Siz katkı yaparsınız, o yıl vergi indirimini alırsınız ve sonraki yıllarda hayır kurumlarına verilecek hibeleri tavsiye edersiniz. Board yoktur, filing yoktur ve maliyeti düşüktür, bu yüzden aile bağışlarında giriş aracı olarak private foundation’ı geride bırakmıştır.

Değiştiği yerler: ABD’de olgunlaşmıştır; Birleşik Krallık’ta Charities Aid Foundation ve başkaları üzerinden sunulur, Kanada’da community ve commercial foundations üzerinden, Avustralya’da public ancillary funds’ın sub-funds’ları olarak sunulur.

Oku: Donor-advised fund veya private foundation, ülkeye göre

Dynasty trust

ABD’de, birkaç nesil boyunca ya da eyalet hukuku izin veriyorsa süresiz devam etmesi için düzenlenmiş bir trust, böylece varlıklar her nesilde estate tax ödenmeden torunlara ve daha sonraya geçer. Bu yapı, generation-skipping transfer tax exemption’a ve South Dakota ile Delaware gibi, trust’ın ne kadar süreyle devam edebileceğine dair eski sınırı kaldırmış eyaletlere dayanır.

Değiştiği yerler: Avustralya’nın çoğu eyaleti bir trust’ı seksen yılla sınırlar, South Australia’da sınır yoktur; İngiltere ve Galler yüz yirmi beş yıla izin verir; vergi avantajı ABD’ye özgüdür.

Oku: Trusts and structures

Enduring power of attorney

Siz karar verme kapasitenizi kaybettikten sonra da işlemeye devam eden bir power of attorney. Normal bir power tam o anda sona erer; enduring olan ise bunun için yapılır. Capacity mevcutken imzalanır, kimin hangi konularda hareket edeceğini belirtir ve çoğu ülkede kayıt altına alınmalı veya belirlenmiş şekilde tanıklanmalıdır.

Değiştiği yerler: Avustralya, Yeni Zelanda, İrlanda ve Hong Kong’da enduring olarak adlandırılır; İngiltere ve Galler ile Singapur’da lasting; ABD’de durable; Kanada’da eyalete göre continuing veya enduring.

Oku: Capacity, dementia and the power of attorney

Estate tax ve inheritance tax

Konuşmada tek bir ad altında geçen, aslında iki farklı vergi. Estate tax, dağıtım yapılmadan önce bütün estate üzerinden alınır; ABD federal vergisi ve Birleşik Krallık’ın inheritance tax’i böyle işler. Inheritance tax, alan kişiden alınır, çoğu zaman oranlar kişinin ölen kişiyle ne kadar yakın akraba olduğuna bağlıdır.

Değiştiği yerler: Almanya, Fransa, İspanya, Brezilya ve altı ABD eyaleti vergiyi alıcıdan alır; Avustralya, Kanada, İsrail, Singapur ve Yeni Zelanda ise ne bunu ne de başka bir vergiyi alır, bunun yerine kazançları veya hiçbir şeyi vergilendirir.

Oku: Yedi ülkede estate planlaması

Executor ve administrator

Executor, bir will’in yerine getirilmesi için adlandırdığı kişidir; mahkeme probate vererek yetkisini onaylar. Administrator, geçerli bir will olmadığında veya executor görev yapamadığında mahkemenin atadığı kişidir; yetkisi letters of administration verilmesiyle doğar. İkisi de işi doğru yapmakta kişisel sorumluluğu olan personal representative’lerdir.

Değiştiği yerler: ABD eyaletleri ve Birleşik Krallık her ikisi için de "personal representative" terimini kullanır; Fransa ve Almanya gibi civil-law ülkelerinde, will bir executor atamadıkça genellikle executor yoktur ve heirs doğrudan estate’e geçer.

Oku: Executor’ın ilk doksan günü

Executor Lock™

Timeless AI™’ın insan estate’i için aracı. Devir anında, bir Personal AI Twin tam bir anlık görüntü olarak dondurulur: her hafıza korunur, hiçbir şey budanmaz veya yeniden ağırlıklandırılmaz, kişilik o günden itibaren sabitlenir. Owner’ın seçtiği kişiler anahtarı tutar. Yeni olaylar kenarlara yine eklenebilir; kişinin kim olduğu bir daha asla değişmez.

Değiştiği yerler: değişmez. Lock her ülkede aynıdır; etrafındaki estate belgeleri değişir.

Oku: Gayrimenkul mirasının maddi olmayan unsuru: muhakeme, değerler ve bir varlık sınıfı olarak ses

Aile anayasası

Bir ailenin amacını, değerlerini, kimlerin üye sayıldığını, kararların nasıl alındığını, uyuşmazlıkların nasıl ele alındığını ve anayasanın kendisinin nasıl değiştirileceğini belirten, yazılı bir anlaşma, hukuki bir belge değildir. Mahkemede bağlayıcı gücü yoktur. Gücü, hukuki belgeler üzerindeki ihtilafların artık sürmemesidir.

Nerede değişir: her yerde aynıdır, bir işletmesi, trustı ya da ofisi olan aileler bunu en çok kullanır ve Singapur'un aile ofisi kuralları giderek bu tür bir yönetişimi bekler.

Oku: Aile anayasası yazmak

Aile konseyi

Aileyi yöneten organdır, işi yöneten yönetim kurulundan veya parayı yöneten ofisten ayrıdır. Belirli bir takvimle toplanır, kolları ve kuşakları temsil eder, eğitim, istihdam kuralları ve hayırseverlik gibi aile konularında karar verir ve genellikle aile anayasasıyla kurulur.

Nerede değişir: hukuki bir biçimden çok bir yönetişim uygulamasıdır, her ülkede aynıdır ve en çok ofisi olan ailelerde gelişmiştir.

Oku: Aile ofisi ailenin hafızası olarak

Aile ofisi

Bir ailenin servetini ve işlerini yöneten özel bir kuruluş: yatırımlar, vergi, hukuk, hayırseverlik, raporlama ve çoğu zaman ailenin kendi yönetişimi. Tek aile ofisi tek bir aileye hizmet eder ve genellikle yaklaşık yüz milyon doların üzerinde anlam kazanır, çoklu aile ofisi ise birkaç aileye hizmet eder ve çok daha düşük seviyelerde başlar.

Nerede değişir: Singapur, İsviçre, Dubai ve bazı ABD eyaletleri vergi teşvikleri, ikamet kuralları ve gizlilik ile ofisler için rekabet eder, merkez seçimi başlı başına bir karardır.

Oku: Aile ofisi ve Bir aile ofisinin merkezi nerede olmalı

Zorunlu miras hakkı

Bir vasiyet ne derse desin, bir mirasın belirli akrabalar için sabit bir payını ayıran hukuk. Uygulandığı yerde, bir ebeveyn bir çocuğu mirastan çıkaramaz, yalnızca serbest kısım onların tasarrufuna kalır. Bu, medeni hukuk ve common law ülkeleri arasındaki en büyük tek farktır ve yurt dışında mal varlığı olan bir ailenin önce kontrol etmesi gereken ilk şeydir.

Nerede değişir: Fransa çocuklar için yarıdan dörtte üçe kadar bir pay ayırır, Almanya intisap payının yarısı tutarında parasal bir talep hakkı verir, İspanya ulusal hukuk altında üçte ikiyi ayırır, bölgesel farklılıklar vardır, Brezilya yarıyı ayırır. İngiltere, Avustralya, Kanada, Quebec hariç, ABD ve İsrail'de böyle bir hak yoktur, bunun yerine aile desteği taleplerine izin verilir.

Oku: Sınır ötesi aileler ve Avrupa Birliği'nde servetin aktarılması

Kuşak atlayan transfer vergisi

Genellikle büyükanne ve büyükbabadan toruna olan, bir kuşağı atlayan bağış ve vasiyetler üzerinden alınan bir ABD federal vergisidir, herhangi bir miras veya bağış vergisine ek olarak en yüksek miras vergisi oranında uygulanır. Her kişinin, miras vergisi muafiyeti ile aynı tutarda ömür boyu bir muafiyeti vardır, dinasti trustlarının bunun için kurulduğu şey budur.

Nerede değişir: başka altı ülkede karşılığı olmayan bir ABD vergisidir, bir kuşağı atlamak ek bir ücret doğurmaz.

Oku: Trustlar ve yapılar

Bağış vergisi ve yıllık istisna

ABD'de, alıcı başına yıllık bir tutarın üzerindeki bağışlar, ömür boyu miras ve bağış vergisi muafiyetine sayılır ve beyan edilmelidir, ancak muafiyet kullanılana kadar vergi nadiren ödenir. Yıllık istisna, bir kişinin o miktarı her yıl istediği sayıda kişiye hiçbir beyan olmadan vermesine izin verir.

Nerede değişir: Birleşik Krallık'ta bağış vergisi yoktur, ancak ölümden önceki yedi yıl içinde yapılan bağışlar veraset vergisi açısından sayılır, Avustralya'da yoktur ama emeklilik ihtiyaç testi için bağışları sınırlar, Kanada'da yoktur ama bir sermaye varlığının bağışını satış olarak kabul eder, İsrail'de yoktur.

Oku: ABD'de servetin aktarılması

Probate kararı ve idare mektupları

Bir mirasın işlem görmesini sağlayan mahkeme kararıdır. Probate kararı, vasiyette adı geçen vasiyi doğrular, idare mektupları ise vasiyet yoksa veya vasi yoksa bir idareci atar. Bankalar, siciller ve pay kayıtları genellikle kararı görmeden hiçbir şeyi serbest bırakmaz.

Nerede değişir: Birleşik Krallık, Avustralya, Kanada, Singapur ve ABD eyaletlerinde bir mahkeme sürecidir, İsrail Miras İşleri Sicil Memuru aracılığıyla miras veya probate kararları verir, Avrupa'nın büyük kısmı noterleri kullanır ve sınırlar ötesinde Avrupa Veraset Sertifikası kullanılır.

Oku: Yürütücünün ilk doksan günü

Reşit olmayanların velayeti

Her iki ebeveyn de çocuklar reşit değilken ölürse, çocukları kimin büyüteceğine ilişkin atama, genellikle bir vasiyetnamede yapılır. Mahkemeler bu atamayı doğrular ve çocuğun esenliği bunu gerektirirse onu değiştirebilir. Bu, çocukların parasını kimin yöneteceğinden ayrıdır, bu görev bir güven yöneticisinin işidir.

Nerede değişir: mekanizma, common-law ülkelerinde bir vasiyetname hükmüdür, civil-law ülkelerinde benzer beyanlar vardır ve İsrail'de Legal Capacity and Guardianship Law atamayı düzenler.

Oku: Yedi ülkede miras planlaması

Miras yoluyla geçiş olmaması

Geçerli bir vasiyetname olmadan ölmek. Statute daha sonra kimin ne oranda miras alacağını belirler, genellikle önce eş ve çocuklar, sonra ebeveynler ve kardeşler. Kurallar katıdır, birçok yerde üvey çocukları ve evli olmayan partnerleri dikkate almaz ve aileye mirası kimin yöneteceği konusunda söz hakkı vermez.

Nerede değişir: her ülkenin kendi tablosu vardır. Singapore, Müslüman olmayanlara Intestate Succession Act'i, Müslümanlara ise Islamic rules of distribution'ı uygular; Israel's Succession Law 1965 payları belirler; US ve Australian kuralları eyalete göre değişir.

Oku: Yedi ülkede miras planlaması

Yatırım politikası beyanı

Bir ailenin veya bir ofisin parasının nasıl yatırılacağını belirleyen yazılı belge: hedefler, zaman ufku, risk toleransı, varlık tahsisi, sınırlamalar, hangi konuda kimin karar verdiği ve performansın nasıl değerlendirileceği. Bu, ailenin yatırım yargısının yazılı halidir, bu yüzden bir danışman veya ana kişinin değişmesinden sonra da geçerliliğini korur.

Nerede değişir: her yerde aynı araçtır; Singapore ve başka yerlerdeki düzenleyiciler bir family office'in buna sahip olmasını bekler.

Oku: Family office

Geri alınamaz hayat sigortası güveni

Bir US trust structure'ı, bir hayat sigortası poliçesine sahip olur, böylece ödemesi sigortalı kişinin vergiye tabi estate'ine dahil edilmez. Trust, primleri sigortalının her yıl kendisine verdiği parayla öder ve gelir, estate tax'ten muaf olarak yararlanıcılara gider, çoğu zaman diğer her şey üzerindeki estate tax'i ödemek için kullanılır.

Nerede değişir: bir US yapısıdır. Australia, teminatı superannuation içinde veya farklı vergi sonuçları olan bir trust içinde tutar; UK, poliçeleri trust içine yazar, böylece gelir inheritance tax için estate dışında kalır.

Oku: Estate planı içinde hayat sigortası

Ana kişi sigortası

Bir işletmenin, kaybı işletmeye zarar verecek bir kişinin, örneğin bir kurucunun, bir chief executive'in, müşteri ilişkilerini elinde tutan kişinin hayatı veya sağlığı üzerine yaptığı poliçe. İşletme primi öder ve ödemeyi alır, bu ödeme gelirin yerini alır, bir yerine koyma masrafını karşılar veya işletme toparlanırken kreditörleri rahatlatır.

Nerede değişir: primlerin vergi matrahından düşülebilir olup olmadığı ve gelirin vergilendirilip vergilendirilmediği, Australia'da poliçenin amacına, US'de onay ve bildirim kurallarına, UK'de ise HMRC'nin testlerine bağlıdır. Rakam kolaydır, ücretini danışmanlara kazandıran vergi muamelesidir.

Oku: Ülkelere göre ana kişi ve CEO hayat sigortası

Vasiyet mektubu

Trust'u kuran kişinin trustees'e yazdığı özel, bağlayıcı olmayan bir mektup, trustees'in takdir yetkisinin nasıl kullanılmasını istediğini açıklar: kimin önce korunması gerektiği, paranın ne için olduğu, onları neyin endişelendireceği. Trustees bu mektuba bağlı değildir ve iyi trusteesler nadiren sebepsiz ondan sapar.

Nerede değişir: trust bulunan her yerde aynı fikir geçerlidir; US'de bunun karşılığı çoğu zaman trust belgesinin içinde yer alan bir niyet beyanıdır.

Oku: Vasiyet mektubu: trustees'in sizden gerçekte neye ihtiyacı var

Likidite olayı

Likit olmayan mülkiyetin nakde veya piyasada satılabilir hisselere dönüşme anı: bir işletmenin satışı, halka arz, büyük bir yeniden sermayelendirme. Olaydan önce yapılan estate ve vergi planlaması, değer hâlâ belirsizken ve hisseler hâlâ özel mülkiyetteyken, büyük bir kısmı düşük maliyetle sonraki nesle aktarabilir; olaydan sonra yapılan aynı planlama bunu yapamaz.

Burada değişen şey: her ülkenin zamanlamaya bağlı istisnaları vardır: ABD nitelikli küçük işletme hisseleri ve estate freeze işlemleri, Birleşik Krallık'ın business property relief'i, Avustralya'nın küçük işletme sermaye kazancı indirimleri, Kanada'nın lifetime capital gains exemption'ı.

Oku: Scale'de servet: likidite olayı, family office ve bir sonraki principal

Sıfır oranlı bant ve residence nil-rate band

Birleşik Krallık'ta bir mirasın inheritance tax alınan ve vergi oranının sıfır olduğu kısımları. Nil-rate band £325,000'dır; residence nil-rate band, bir ev çocuklara veya torunlara geçtiğinde £175,000'a kadar ekler ve £2 million üzerindeki miraslarda kademeli olarak azalır. Her iki bant da kullanılmadan sağ kalan eşe devredilebilir, bu yüzden bir çift £1 million'a kadar koruma sağlayabilir.

Burada değişen şey: yalnızca Birleşik Krallık. Bu bantlar 2009'dan beri dondurulmuştur ve 2030'a kadar dondurulmuş kalması planlanmaktadır, bu yüzden her yıl daha fazla sıradan miras bu vergiyi öder.

Oku: Birleşik Krallık'ta servet devri

Personal AI Twin

Timeless AI'nin, bir kişinin kendi sözlerinden, anılarından ve kaydedilmiş sesinden oluşturulan, onun konuştuğu gibi konuşan ve onun vereceği şekilde cevap veren benzeri için kullandığı terim. Kişi bunu yaşarken oluşturur ve ona sahip olur. Bu, kişi değildir ve hiç bir zaman kişi olduğunu iddia etmez, bu kişinin kendi sesiyle saklamayı seçtiği şeydir.

Burada değişen şey: böyle bir benzerliği kimlerin oluşturabileceği ve kontrol edebileceği her ülkede farklı yasalarla düzenlenir; yaşayan kişinin rızası, ürünün her yerde uyguladığı standarttır.

Oku: Intangible estate ve Ölümünüzden sonra AI benzerliğinizin sahibi kimdir

Vekâletname (durable, lasting, enduring)

Başka bir kişiye sizin adınıza hareket etmesi için yasal yetki veren bir belge. Genel vekâlet, siz hâlâ kendi başınıza işlem yapabildiğiniz sürece mali konuları kapsar ve ehliyetinizi kaybederseniz sona erer; enduring, lasting veya durable vekâlet, bu kaybı aşacak şekilde hazırlanır. Sağlık ve kişisel kararlar için genellikle sağlık yönergesi veya sağlık bakım vekili gibi ayrı bir belge gerekir.

Burada değişen şey: adları, kayıt kuralları ve tek bir belgenin hem para hem sağlık konularını kapsayıp kapsayamayacağı ülkeye göre değişir; Avustralya, Kanada ve ABD'de ise eyalet veya eyalete göre de değişir.

Oku: Ehliyet, demans ve vekâletname

Özel vakıf

Tek bir aile tarafından finanse edilen ve kontrol edilen, kendi yönetim kurulu olan, seçtiği amaçlara hibe veren hayır amaçlı bir kuruluş. Maliyet, bildirimler ve kamuya açıklama karşılığında kontrol, kalıcı bir ad ve sonraki neslin bağış yapmayı öğrenebileceği bir alan sunar. Çoğu ülke asgari yıllık ödeme şartı koyar.

Burada değişen şey: ABD özel vakfının yılda yaklaşık yüzde beş dağıtım yapması gerekir; Avustralya'nın private ancillary fund yapısının kendi asgari tutarı vardır; Birleşik Krallık hayır amaçlı trust'lar ve şirketler kullanır; Almanya'nın Stiftung'u hayır amaçlı olduğu kadar özel amaçlara da hizmet edebilir.

Oku: Ülkeye göre donor-advised fund veya private foundation

Veraset

Bir vasiyetnamenin geçerli olduğunu kanıtlayan ve executor'a mirası toplama, borçları ödeme ve kalanını dağıtma yetkisi veren mahkeme süreci. Aylar sürer, bazı yerlerde mirasın büyüklüğüne göre artan bir ücret doğurur ve vasiyetnameyi kamuya açık kayıt haline getirir, bu yüzden Amerikalılar bundan kaçınmak için revocable trust kullanır.

Burada değişen şey: ücretler İngiltere'de sabit bir harçtan Ontario'da mirasın yaklaşık yüzde bir buçuğuna kadar değişir; İsrail inheritance order kullanır; Singapore'da Family Justice Courts bunu verir; kıta Avrupası'nın büyük kısmında bunun eşdeğeri bir adım yoktur.

Oku: Executor'ın ilk doksan günü

Koruyucu (trust)

Bir trust deed'in, trustees üzerinde gözetim yapmak üzere atadığı kişi veya komite. Bir protector'ın yetkileri değişir: trustees'i görevden alıp yenilerini atamak, dağıtımları veto etmek, deed'deki değişiklikleri onaylamak. Aileler, trustee profesyonel veya bir kurum olduğunda ve fren üzerinde tanıdık bir el istemediklerinde bir protector kullanır.

Burada değişen şey: common-law dünyasında offshore ve family trust'larda yaygındır; bazı ABD eyaletleri artık bu rolü statute'da trust director veya adviser olarak tanır.

Oku: Trust'ler ve yapılar

Revocable living trust

Hayatınız boyunca kurduğunuz, tamamen kontrol ettiğiniz ve istediğiniz zaman değiştirebildiğiniz veya iptal edebildiğiniz bir ABD trustı. İçine aktardığınız varlıklar, ölümünüzde vasiyetinize göre değil trustın şartlarına göre geçer, bu da onları probate dışına ve kamu kaydının dışına çıkarır. Vergi açısından bir avantaj sağlamaz, siz öldüğünüzde geri dönülemez hale gelir.

Nerede değişir: ABD'de probate'ten kaçınmak için kullanılan bir araçtır; Birleşik Krallık, Avustralya ve Kanada'da probate daha ucuz veya daha basittir, bu nedenle trustlar bunun yerine kontrol ve koruma için kullanılır.

Okuyun: Trustlar ve yapılar

Situs

Bir varlığın, hukukun gözünde bulunduğu yer. Taşınmaz, bulunduğu yerde sayılır, hisseler genellikle şirketin kayıtlı olduğu yerde sayılır, bir banka hesabı şubenin bulunduğu yerde sayılabilir. Situs, hangi ülkenin miras hukukunun ve hangi ülkenin vergi yetkisinin bir varlığa uygulanacağını belirler ve bu yüzden kendi ülkesinde hazırlanan bir vasiyet, yurt dışında geçersiz kalabilir.

Nerede değişir: birden fazla ülkede varlığı olan bir aile için temel sorudur ve sınır ötesi planların çoğu zaman iki vasiyet kullanmasının nedeni budur, her situs için bir tane.

Okuyun: Sınır ötesi aileler

Özel ihtiyaç ve koruyucu trustlar

Kendi başına güvenli biçimde tutamayan bir lehtar için parayı elinde bulunduran trustlar. Özel ihtiyaç trustı, engelli bir kişiyi kamu yardımlarından mahrum bırakmadan destekler, koruyucu trust ise alacaklılardan, boşanmadan, bağımlılıktan veya kişinin kendi harcamalarından bir lehtarı korur, bunun için lehtarın kötüye kullanacağı takdiri trusteeyi vererek.

Nerede değişir: ABD özel ihtiyaç trustı, Avustralya'nın özel engellilik trustı ve Birleşik Krallık'ın disabled person's trustı, her biri kendi yardım kurallarına sahiptir, koruyucu trust ise hepsinde yaygındır.

Okuyun: Trustlar ve yapılar

Maliyet esasının ölümde piyasa değerine yükselmesi

ABD kuralı, miras kalan bir varlığın, vergi açısından yeni maliyetinin ölüm tarihindeki piyasa değeri olmasıdır, böylece mal sahibinin hayatı boyunca oluşan kazanç hiç vergilendirilmez. Mirasçılar kısa süre sonra satarsa çok az vergi öder veya hiç ödemez. Bu nedenle Amerikalılara, değer kazanmış varlıkları vermek yerine elde tutmaları sıkça tavsiye edilir.

Nerede değişir: Birleşik Krallık da ölümde yeniden değerleme yapar, ancak miras vergisi alır, Kanada, varsayılan devir yoluyla ölümde kazancı vergilendirir, Avustralya, 1985'ten sonra alınan varlıklar için orijinal maliyeti mirasçıya geçirir, bu yüzden kazanç mirasçının satışına kadar bekler.

Okuyun: Amerika Birleşik Devletleri'nde servetin devri

Süperannuation ölüm ödeneği

Bir Avustralya superannuation fonunun, bir üye öldüğünde yaptığı ödeme. Bir bağımlıya ödendiğinde vergiden muaftır, yetişkin bir çocuğa veya bağımlı olmayan başka birine ödendiğinde, vergilendirilebilir kısmı yüzde on beş artı Medicare levy ile vergilendirilir. Kimin alacağı, nominationa bağlıdır, vasiyete değil, unless nomination onu estatee gönderirse.

Nerede değişir: Avustralya. Birleşik Krallık'ın emekli maaşları, Nisan 2027'den itibaren miras vergisinin kapsamına girer, ABD'de miras kalan retirement accountların çoğu mirasçı tarafından on yıl içinde çekilmelidir.

Okuyun: Pension and super death benefits

Testamentary trust

Bir vasiyetle oluşturulan, vasiyeti yapan kişi öldüğünde varlık kazanan bir trust. Bir mirasın lehtarın kendi adına geçmesi yerine, vasiyetin koyduğu şartlarla bir trustee tarafından tutulur: alacaklılara ve ilişki bozulmalarına karşı koruma için, genç veya savunmasız mirasçılar üzerinde kontrol için ve Avustralya'da çocuklara giden gelirlerin vergilendirilme biçimi için.

Nerede değişir: küçüklerin vergi muamelesi nedeniyle Avustralya'da günlük kullanılan bir araçtır, Birleşik Krallık ve Kanada'da kontrol için kullanılır, ABD'de ise living trust genellikle aynı işi hayatta iken yapar.

Okuyun: Trustlar ve yapılar

Üç estate modeli

Timeless AI'nin bir kişinin geride bıraktıklarını açıklama biçimi. Finansal estate, sahip olduklarınızdır. Hukuki estate, bunun nasıl tutulduğu ve nasıl geçtiğidir: vasiyetler, trustlar, nominationlar, yetkiler. İnsan estatei, yargınız, değerleriniz, hikâyeleriniz ve sesinizdir, ayrıca nasıl karar verdiğinizdir. İlk ikisinin ayrı birer mesleği vardır. Üçüncüsü, diğer ikisinin hayatta kalıp kalmayacağını belirler.

Nerede değişir: finansal ve hukuki estate her sınırla değişir, insan estatei ise her ülkede aynıdır ve hiçbir aracına bağlı değildir.

Okuyun: Servet transferi, aileler için açıklanmıştır

Yukarıdaki her terim ilk iki estatee aittir

Üçüncüsü, sizin yargınız, değerleriniz ve sesiniz, bu listede hiçbir araca sahip değildir. Somut olmayan miras, bunun için neler yapılabileceğini açıklar ve bunun yapıldığı yer uygulamadır.