Miras planlamasında hayat sigortası: vergiyi ödemek, mirasçıları dengelemek ve hasılatı mirasın dışında tutmak

• Bir miras planında hayat sigortası üç iş görür: vergi veya borcu öder, böylece hiçbir şeyin aceleyle satılması gerekmez, bir varlık bölünemediğinde mirasçıları dengeler ve bağımlının kaybettiği geliri yerine koyar.

• Poliçeye kimin sahip olduğu, ödemenin vergilendirilip vergilendirilmeyeceğini, veraset sürecinden geçip geçmeyeceğini ve alacaklıların ona ulaşıp ulaşamayacağını belirler. ABD'de ölen kişinin sahip olduğu veya kontrol ettiği bir poliçe vergilendirilebilir mirasa dahildir; Birleşik Krallık'ta tröstte düzenlenmemiş bir poliçe %40 veraset vergisi hesabına girer; Avustralya'da süperannuation içinde bulunan teminat, bir bağımlıya vergi muafiyeti sağlarken, yetişkin bir çocuğa vergilendirilebilir kısmı üzerinden %17 oranında vergilendirilir.

• Hayatın son yirmi yılında alınan teminat pahalıdır ve sigorta incelemesi zordur, bu teminata dayanan plan yetmişli yaşlarda değil, ellili yaşlarda yapılmalıdır.

Likidite. Bir evi, bir işi ve bir çiftliği olan bir mirasta varlık vardır ama nakit yoktur, vergi dairesi, kredi veren ve cenaze hizmeti sağlayıcısı nakit ister. Teminat onlara ödeme yapar, böylece vasiyeti yerine getiren kişi ölümden sonraki ilk ayda işletmeyi ilk teklif verene satmak zorunda kalmaz. Birleşik Krallık'ta vergi, veraset belgesi verilmeden önce ödenmelidir; ABD'de miras vergisi beyannamesi ve ödeme ölümden dokuz ay sonra vadesi gelir; Kanada'da nihai beyanname ertesi Nisan ayında vadesi gelir. Dengeleme. Bir çocuk şirketi yönetir ve onu miras almalıdır; diğer iki çocuk hiçbir şey almadan bırakılmamalıdır ve şirket üçe bölünemez. Ebeveynin hayatı üzerine, diğer ikisine ödenmek üzere yapılan teminat, varlığı parçalamadan payları adil hale getirir. Yerine koyma. Bağımlı eş, engelli bir çocuk, aylık destek alan bir ebeveyn: teminat, ölümün durdurduğu şeyi yerine koyar ve özel gereksinim veya engellilik tröstüne ödenen bir poliçe bunu çocuğun kamu desteğine uygunluğunu ortadan kaldırmadan yapar.

Bir ebeveynin değeri US$3 million olan bir işletmesi ve değeri US$1 million olan bir evi vardır. Kız A işletmeyi yönetir ve onu miras alacaktır. Oğullar B ve C evi aralarında paylaşır: A'nın US$3 million'una karşılık her biri US$500,000 alır. Ebeveynin hayatı üzerine, mirasın dışında sahip olunan ve B ile C'ye eşit ödenecek US$2 million tutarında bir poliçe, her birine US$1.5 million verir ve A şirketin bütünlüğünü korur. Fifty-five yaşında alınan garantili whole-of-life poliçesinin primleri yılda yaklaşık US$25,000 olabilir; twenty-five yıl tutulursa bu, US$2 million ödeme için US$625,000 eder, zorunlu satışta işletmenin uğrayacağı iskonto kaybının bir kısmıdır ve işletmenin değeri değiştikçe hesaplama her five yılda bir yeniden yapılmalıdır. Alternatif olarak, A'nın kardeşlerini şirket kârlarından ten yıl içinde satın alması, yalnızca şirket kurucudan sonra da ayakta kalırsa işler, ancak ailenin bilemeyeceği şey budur.

Term kapsam genellikle sixty-five veya seventy yaşında sona erer ve bir miras planının ihtiyaç duyduğu kapsam, ölüm anında yürürlükte olan kapsamdır. Bu, underwriting işlemi basitken alınmış whole-of-life veya garantili yenilenebilir bir poliçe demektir. Seventy'den sonra kapsam vardır, pahalıdır ve tıbbi olarak seçicidir; sağlıklı bir seventy-five yaşındaki kişi, sigorta bedelinin yılda yaklaşık %8 ila %10'u kadar prim öder, sağlıksız olan ise reddedilir. Ebeveyn seventy-five yaşındayken yapılan denkleştirme planı genellikle sigortasız yapılır ve o zaman yapılan miras vergisi planı, her iki ebeveyn üzerine alınan second-to-die poliçesiyle yapılır, bu da o yaş için hâlâ fiyatlanan tek üründür.

Poliçenin ne için olduğunu tek cümlede sorun ve mülkiyeti buna uygun hale getirin. Lehtar önce ölürse, evlilik sona ererse, işletme satılırsa ne olacağını sorun. Nomination veya trust bağlayıcı mı, kim değiştirebilir, sorun. Poliçenin terminal illness halinde ne ödediğini, çoğu poliçenin twelve-month prognosis üzerine erken ödeme yaptığını, ve disability halinde ne ödediğini sorun, çünkü son yıllar genellikle ölümden önce paraya ihtiyaç duyar. Primin garantili mi yoksa reviewable mi olduğunu sorun, çünkü eighty yaşında reviewable bir prim, poliçelerin ödeme yapmadan bir yıl önce geçersiz kalmasının nedenidir.