7개 국가의 상속 설계, 필요한 문서, 부담하는 세금, 그리고 달라지는 규정

• 7개 국가 어느 곳이든 완전한 상속 설계는 6개 부분으로 이루어집니다. 유언, 적용되는 경우 하나 이상의 신탁, 위임장, 수익자 지정, 희망서, 그리고 보유 자산과 그 위치의 기록입니다.

• 7개 국가 중 4개 국가는 사망 시 상속재산 자체에 세금을 부과하지 않습니다, 호주, 캐나다, 이스라엘, 싱가포르. 캐나다는 대신 사망 시 자본이득에 과세합니다. 미국은 1인당 US$15 million을 초과하는 상속재산에 과세하고, 영국은 £325,000과 £175,000의 주거 한도까지 더해 과세합니다. 독일, 프랑스, 스페인은 수령인에게 과세합니다.

• 프랑스, 독일, 스페인, 브라질에서는 유언이 무엇을 말하든 법이 자녀에게 상속재산의 일정 몫을 보장합니다. 다른 시장에서는 그렇지 않으며, 대신 가족부양, 선택 지분, 또는 부양가족 청구가 적용됩니다.

상속 설계는 무엇을 누가 받는지, 당신이 판단할 수 없을 때와 사망 후 누가 관리하는지, 그리고 그 과정의 세금을 어떻게 처리하는지를 정하는 문서들의 묶음입니다. 제대로 작성하면 6개 부분으로 이루어지며, 대부분의 가족은 그중 2개 또는 3개만 갖고 있습니다. 나머지는 설계의 약한 고리입니다.

여섯 개의 동사는 모든 나라의 모든 계획을 다룹니다. 소유: 무엇을 가지고 있는지와 그 법적 소재지가 어디인지 압니다. 보유: 그것이 자신의 이름, 공동 명의, 신탁 또는 회사 중 어디에 놓일지 정합니다. 이전: 누가 받는지와 어떤 문서로 받는지 정합니다. 보호: 그것이 있는 곳에 적용되는 청구와 세금으로부터 그것을 보호합니다. 결정: 자신이 할 수 없을 때 누가 행동할지 정합니다. 설명: 선택의 이유를 남깁니다. 처음 다섯 개에는 각각 문서가 하나씩 있습니다. 여섯 번째에는, 그런 것이 있다면, 한 페이지가 있습니다.

표가 이 글입니다. 각 행은 해당 국가의 전체 페이지로 연결됩니다.

여섯 문서와 여섯 동사는 어느 나라에서나 적용됩니다. 달라지는 것은 각 행입니다.

문서 안이 아닙니다. 문서 사이의 공백, 그리고 서명 후 경과한 세월에서 깨집니다.

유언을 우선하는 지명

퇴직계좌, 슈퍼애뉴에이션, 연금, 생명보험은 일곱 나라 모두에서 유언이 아니라 지명으로 이전됩니다. 재산 전부를 세 자녀에게 균등하게 남긴 유언도 20년 전 첫 번째 배우자에게 지명된 연금에는 아무런 효력이 없습니다. 호주에서는 비소멸형이 아닌 한 구속력 있는 지명은 3년 후 효력을 잃습니다. 다만 기금이 비소멸형 양식을 제공하는 경우는 예외입니다. 미국에서는 401(k)의 지정이 연방법의 적용을 받으며, 일부 항소법원 구역에서는 이혼 판결보다도 우선합니다. 영국에서는 연금 신탁관리인이 판단하며, 가족이 갱신을 잊기 쉬운 의사표시를 바탕으로 합니다. 모든 생애 사건 때마다 모든 지명을 확인하십시오. 잘못된 사람에게 지급되는 가장 흔한 원인입니다.

잘못된 나라에 있는 자산

런던의 아파트, 플로리다의 콘도미니엄, 텔아비브의 아파트, 각각은 저마다의 승계법과 종종 저마다의 세금 아래에 있으며, 본국에서 작성한 유언장은 그 자산이 있는 곳에서 인정되지 않을 수 있습니다. 부동산은 어디에 있든 그 위치의 법을 따릅니다. 국경을 넘는 가족은 보통 국가별로 유언장이 필요하거나, EU 규정에 따른 준거법 선택이 필요하며, 각 지역에서 행동할 수 있는 집행자도 필요합니다. 국경을 넘는 가족 은 세 가지 사례를 통해 설명합니다.

아무도 갱신하지 않은 두 번째 결혼

결혼은 잉글랜드와 웨일스, 호주, 그리고 여러 캐나다 주에서 유언을 철회합니다. 다만 온타리오, 브리티시컬럼비아, 앨버타는 그 규칙을 폐지했습니다. 대부분의 미국 주에서는 그렇지 않습니다. 이혼은 잉글랜드, 호주, 그리고 대부분의 미국 주에서 전 배우자에게 남긴 증여를 철회하며, 다른 곳에서는 그대로 유지됩니다. 두 번째 결혼 전에 작성하고 그대로 둔 계획은, 이 분야에서 가장 신뢰할 수 있는 소송의 원천입니다. 혼합 가족 은 유지되는 구조를 제시합니다.

아무에게도 알리지 않은 집행자

집행자는 묻지도 않고, 문서가 어디 있는지 듣지도 못한 채, 그 사람이 실제로 무엇을 소유했는지에 대한 기록도 없는 상태로 정해지는 일이 흔합니다. 상속재산의 첫 한 달은 탐정 일처럼 보냅니다. 모든 은행에 보내는 서신, 보험 증권을 찾는 일, 암호자산을 추정하는 일. 자산 기록과 한 번의 대화면 그 문제를 없앨 수 있습니다. 집행자의 첫 90일 은 그 한 달이 그것이 있을 때와 없을 때 어떤 모습인지 보여줍니다.

너무 늦게 서명한 의사능력 문서

위임장은 그 사람이 아직 그것을 이해할 수 있을 때 서명해야 합니다. 가족은 진단을 기다리지만, 진단은 종종 그 문서를 더는 만들 수 없는 시점입니다. 그러면 대신 법원 또는 재판소 절차가 필요합니다. 미국과 호주의 후견, 잉글랜드의 대리인 선임, 싱가포르의 법원 지정 대리인입니다. 할 수 있을 때 결정하십시오.

아무도 모델링하지 않은 세금

6만 캐나다달러에 사서 150만 캐나다달러의 가치가 된 캐나다 오두막은 사망 시 매각된 것으로 간주되어 최종 신고에서 그 차익에 과세됩니다. 자산 대부분이 연금인 영국 가족은 2027년 4월부터 아무 세금도 내지 않다가 40%를 부담하게 됩니다. 구속력 있는 지명(biding nomination)을 유효기간 내에 갱신하지 않은 호주 가족은 성인 자녀에게 가는 슈퍼애뉴에이션의 과세 대상 부분에 17%를 냅니다. 이런 세금은 업계에는 놀라운 일이 아닙니다. 하지만 계획은 한 번 세워졌고 법은 바뀌었기 때문에, 가족에게는 모두 놀라움입니다.

두 번째 배우자와 첫 결혼에서 낳은 자녀가 있는 경우, "내 아내에게 전부, 그 다음 자녀에게"라는 문구는 작성된 만큼이나 자주 실패합니다. 생존자에게 아무것도 구속하지 않기 때문입니다. 유지되는 구조는 종신이익신탁 또는 유언신탁입니다. 생존자는 생전 동안 소득이나 집을 사용하고, 자본은 지정된 자녀에게 갑니다. 미국의 QTIP 신탁, 법이 허용하는 경우의 상호 유언, 그리고 결혼 전에 또는 결혼 중에 체결한 재산 합의도 있습니다. 주택의 공동소유는 공동임대에서 공동지분으로 분할해야 하며, 그렇지 않으면 유언에 무엇이 적혀 있든 집은 생존자에게 완전히 넘어갑니다. 지정은 서로 일치해야 합니다. 그리고 선택의 이유는, 선택하는 사람이 한 번 직접 말해야 합니다. 그렇지 않으면 자녀들이 그 침묵을 각자 채우게 됩니다.

간단한 유언장은 모든 시장에서 수백 달러, 파운드 또는 유로 정도입니다. 신탁, 위임장, 검토를 포함한 완전한 계획은 미국에서 대략 3,000달러에서 10,000달러 사이이며, 다른 곳도 비슷한 수준입니다. 세금 기준을 넘는 사적 고객 업무는 수만 달러에 이릅니다. 이에 비해, 두 번째 가족이 있는 잉글랜드의 무유언상속은 상속재산에 1년과 가치의 5분의 1을 수수료와 합의금으로 잃게 할 수 있습니다. 가역신탁이 없는 미국 상속재산은 캘리포니아 같은 주에서 법정 수수료가 붙는 공개 법원 절차에 수개월을 씁니다. 상속재산으로 잘못 지정된 호주의 슈퍼애뉴에이션 급여는 17%와 1년을 잃습니다. 준거법 선택이 없는 프랑스 상속재산은 부모가 있다고 생각한 자유처분권을 잃습니다. 계획은 상속재산에서 가장 싼 것입니다.

1. 무슨 일이 있었든, 5년마다.

2. 결혼, 별거, 이혼, 출생, 사망, 그리고 국가 간 이동이 있을 때마다.

3. 사업을 매입, 매각 또는 재구조화할 때, 그리고 어떤 매각 전에.

4. 법이 바뀔 때, 2026년 미국 공제액 재설정, 2026년 4월부터의 영국 사업구제, 2027년 4월부터의 연금, 2025년 11월부터의 호주 노인돌봄, 프랑스의 강제상속 보상 규정, 브라질의 상속세 개혁.

5. 지정된 사람이 더는 행동할 수 없을 때, 사망했거나, 이사했거나, 관계가 끊긴 집행자, 대리인 또는 후견인.

1. 자산 기록을 작성하십시오. 한 페이지에 모든 계좌와 부동산, 그리고 문서가 어디 있는지 적으십시오.

2. 보유한 모든 지명을 유언과 대조해 읽으십시오.

3. 신탁이 있다면 희망서한 을 작성하십시오.

4. 당신의 나라가 사용하는 의사능력 문서에 지금 서명하십시오. 지금이 당신의 선택일 때입니다.

5. 당신에게 적용되는 규칙은 해당 국가의 페이지를 읽으십시오.