캐나다에서 재산을 이전하기, 2026, 간주 처분, 검인 수수료, 별장, 그리고 법이 감당할 수 없는 부분

• 사망 시 한 사람은 Income Tax Act 제70(5)조에 따라 모든 자본재산을 공정시장가치로 처분한 것으로 간주됩니다. 그 이익은 최종 신고서에서 절반 포함율로 과세되며, 배우자 또는 배우자 신탁으로는 이연이 가능합니다.

• 자본이득 포함율을 3분의 2로 높이려는 제안은 2025년 3월에 취소되었고, 비율은 여전히 절반입니다. 적격 소규모 사업체 주식에 대한 평생 자본이득 공제액은 C$1.25 million입니다.

• 온타리오의 유산 행정세는 처음 C$50,000을 초과하는 유산 가치의 1.5%입니다. 브리티시 컬럼비아는 C$50,000을 초과하는 부분에 1.4%를 부과합니다. 앨버타는 수수료를 C$525로 제한합니다. 퀘벡의 공증 유언은 검인이 필요하지 않습니다.

아니요, 그러나 그 부재가 오해를 낳습니다. 사망 시 간주 처분은 별장, 투자 포트폴리오, 비상장회사 주식 등 모든 자본자산에 쌓인 이익을 고인의 최종 신고서에서 고인의 한계세율로 과세합니다. 온타리오에서 소득에 대한 최고 세율은 53.53%이므로 이익에 대해서는 26.76%입니다. RRSP와 RRIF는 배우자에게 이월되지 않는 한, 또는 제한된 경우 재정적으로 부양받는 자녀나 손주에게 이월되지 않는 한, 그 신고서에서 전액 소득에 포함됩니다. 별장, 포트폴리오, RRIF를 보유한 사람의 최종 신고서는 평생 가장 큰 세금 청구서가 될 수 있으며, 이는 다음 해 4월 30일, 또는 그보다 늦으면 사망 후 6개월까지 납부해야 합니다.

배우자 또는 적격 배우자 신탁에 남겨진 자산은 원가로 이월되어 생존자의 사망까지 과세가 이연됩니다. 대부분의 캐나다 유산은 두 번째 사망 때 세금을 냅니다. 그래서 계획은 먼저 생존자를 위해 제대로 작동해야 하며, 두 번째 사망이야말로 별장과 포트폴리오가 마침내 세무 당국과 만나는 시점입니다. 집행자는 자산별로 이월 적용을 선택하지 않을 수 있는데, 이는 고인의 남은 평생 자본이득 공제액이나 최종 신고서의 낮은 세율 구간을 활용하는 도구입니다.

검인, 온타리오에서는 유산 수탁자 임명 증서, 는 주정부 절차이며 주정부 수수료가 있습니다. 온타리오의 수수료는 C$50,000을 초과하는 부분의 1.5%이므로 C$1.55 million 유산에 대해 C$22,500입니다. 브리티시 컬럼비아는 1.4%입니다. 노바스코샤는 약 1.7%입니다. 앨버타는 C$525로 상한이 정해져 있습니다. 퀘벡의 공증 유언은 이를 피합니다. 캐나다인들은 배우자 간 생존권이 있는 공동소유, 등록계좌와 보험의 수익자 지정, 비상장회사 주식과 개인 소지품을 위한 복수 유언장, 65세 이상을 위한 대리인 신탁 또는 공동 파트너 신탁을 사용하여 검인을 거치는 재산을 줄입니다. 그러나 각 방법은 통제나 세금 측면에서 비용이 있습니다. 성인 자녀와의 공동소유는 간주 처분을 유발하고 자산을 자녀의 채권자와 이혼에 노출시킬 수 있으며, 증여가 문서화되지 않았다면 법원은 결과신탁을 추정합니다. 검인 수수료만 보고 선택해서는 안 됩니다.

민법입니다. 공증 유언은 검인이 필요하지 않습니다. 자필 유언과 증인 유언은 법원 또는 공증인을 통해 검인을 받아야 합니다. 가족재산 제도는 유언과 관계없이 가족주거, 가구, 차량 및 등록퇴직저축을 배우자 간에 분할합니다. 무능력 시 법원이 승인하는 보호 위임장은 위임장을 대체합니다. 퀘벡 가족은 퀘벡의 조언이 필요하며, 퀘벡 자산에는 퀘벡 유언장이 필요합니다.

RRSP와 RRIF는 지정에 따라 이전되며, 배우자에게 이월되지 않는 한 사망 시 소득으로 과세됩니다. 또는 18세 미만의 재정적 부양 자녀나 손주에게는 연금 형태로 18세까지, 장애로 부양되는 경우에는 RDSP 또는 평생 혜택 신탁으로 이월될 수 있습니다. TFSA는 세금 없이 이전됩니다. 후임 보유자로 지정된 배우자는 세금 보호를 유지하지만, 단순히 수익자로 지정된 배우자는 가치를 수령하되 한도를 잃습니다. First Home Savings Account는 배우자의 FHSA 또는 RRSP로 이전됩니다. 모든 인생의 중요한 사건마다 지정 내용을 확인하십시오. 지정이 유언보다 우선하며, 유산을 수익자로 지정하면 계좌가 검인을 거쳐 최종 신고서에 포함됩니다.

각 주의 재산 관리와 개인 돌봄에 대한 계속 또는 지속 위임장, 온타리오의 두 문서, 브리티시 컬럼비아의 지속 위임장과 대리인 합의서, 앨버타의 지속 위임장과 개인 지시서, 퀘벡의 보호 위임장. 서스캐처원과 프린스에드워드아일랜드는 Uniform Access to Digital Assets by Fiduciaries Act를 제정하여 집행자에게 접근권을 부여했습니다. 그 밖의 지역에서는 유언장과 자산 기록이 이를 처리합니다. 4개 주, 브리티시 컬럼비아, 서스캐처원, 매니토바, 뉴펀들랜드 앤 래브라도, 는 성격 도용의 불법행위을 만드는 개인정보 보호 법령을 가지고 있으며, 퀘벡 민법은 초상을 보호합니다. 사망 후 소송이 존속하는지 여부는 주마다 다르며, 사후적으로 초상에 대한 일반적 권리는 없습니다.

창업자의 보통주를 고정가치 우선주로 교환하여 성장분이 가족신탁에 귀속되게 하는 유산 동결, 신탁 수익자를 통해 배가될 수 있는 적격 소규모 사업체 주식에 대한 C$1.25 million 평생 자본이득 공제, 신탁에 대한 21년 간주 처분 규정, 법인 소유 생명보험을 비과세로 지급할 수 있게 하는 자본배당계정, 비상장회사 주식의 이중과세를 피하기 위한 사후 파이프라인과 section 164(6) 계획, 그리고 두 번째 사망 시 세금을 충당하기 위한 생명보험. 고액자산가 유산 계획.

별장입니다. C$60,000에 구입했고, 가치가 C$1.5 million이며, 사망 시 매각된 것으로 간주되고, C$1.44 million의 이익에 대해 온타리오에서 약 C$385,000의 세금이 부과되며, 그것을 유지하고 싶어 하는 자녀들은 그 세금을 낼 수 없습니다. 부모가 생존해 있을 때 계획하십시오. 매년 더 큰 이익이 있는 재산에 대한 주거주택 공제, 지금 자녀에게 증여 또는 매각하고 현재 가치 기준으로 세금을 납부하는 방법, 신탁, 세금에 맞춘 생명보험, 또는 누가 보유하고 누가 매수되는지에 대한 가족 합의가 있습니다.

귀하의 주에 있는 유산 변호사, 퀘벡에서는 공증인, 최종 신고서와 동결을 위한 CPA, 보험을 위한 설계사. 취득원가를 가져오십시오. 회계사가 그것들을 필요로 할 것입니다.