희망서한: 무엇을 넣고 무엇을 빼야 하는지, 그리고 작성 예시

재량신탁에서는 수탁자가 수익자들 사이에서 선택할 수 있는 권한을 가집니다. 신탁증서는 수탁자가 무엇을 할 수 있는지만 말할 뿐, 설정자가 무엇을 했을지는 말하지 않습니다. 희망서한은 그 공백을 채웁니다. 이는 사적인 문서이고, 법적 구속력은 없으며, 좋은 수탁자라면 따르지 않을 이유가 없는 한 따릅니다. 이 문서는 7개 국가 어디에서도 법적 강제력은 없지만, 실무상으로는 7개 국가 모두에서 상당한 효력을 가집니다. 영국 법원은 수탁자가 이를 고려해야 하고 반드시 따를 필요는 없으며, 수익자에게 이를 자동으로 볼 권리는 없다고 판시했습니다, Breakspear v Ackland, 2008. 미국에서는 그 역할이 신탁문서 안의 의사표시로 처리되는 경우가 많고, 별도의 서한은 문서에 담아서는 안 되는 개인적 지침을 위해 사용됩니다.

지시가 아니라 우선순위입니다. 모두에게 충분하지 않을 때 누가 먼저인지. 돈의 용도와 아닌 것. 무엇이 귀하를 걱정시킬지, 예를 들면 어려운 결혼생활에 있는 수익자, 매각하면 안 되는 사업, 30세 이전에는 원금을 받아서는 안 되는 손자녀, 가족이 말하지 않는 중독 문제입니다. 귀하가 예상할 수 있는 경우에는 수탁자가 무엇을 해야 하는지, 예상할 수 없는 경우에는 어떤 원칙을 따를지 적어 두어야 합니다. 지시사항("딸에게 매달 £2,000를 지급하라")은 수탁자를 불안하게 만듭니다. 증서처럼 읽히는 서한은 신탁증서가 허위였고 설정자가 통제권을 포기한 적이 없었다는 도전을 부릅니다. 세무당국도 같은 이유로 희망서한을 읽습니다.

[name] 가족신탁의 수탁자에게.
이 서한은 구속력이 없습니다. 저는 신탁증서가 귀하에게 부여한 재량을 제가 어떻게 사용하길 바라는지 귀하가 이해하도록 이 서한을 씁니다. 제 상황이 제가 예상하지 못한 방식으로 바뀐다면, 다음 내용의 취지에 맞게 귀하의 판단을 사용하십시오.
누가 먼저인지. 제 아내가 살아 있는 동안에는 아내의 필요가 다른 누구보다 우선합니다. 그 이후에는 제 세 자녀가 동등하게 대우받아야 하지만, 동등함은 어느 한 해가 아니라 그들의 생애 전체를 기준으로 합니다. 어려움에 있는 자녀는 장부를 맞추듯 계산하지 말고 도와주어야 합니다.
무엇을 위한 것인지. 교육, 첫 집, 건강, 그리고 사업을 시작하는 일은 제가 이 신탁이 지원하길 바라는 항목입니다. 소비는 아닙니다. 수익자의 일상생활비는 그들의 자기 노동으로 충당되어야 합니다.
제가 원하지 않는 것. 제 자녀 중 누구라도 운영하고 싶어 하는 동안에는 가족회사를 매각해 주지 않았으면 합니다. 손자녀가 30세 이전에 원금을 받는 것도 원하지 않습니다. 이 신탁이 이혼 합의를 위해 사용되는 것도 원하지 않습니다.
제가 예상할 수 없는 경우에 대한 지침. 가족을 하나로 묶고 돈을 유용하게 만드는 것이 무엇인지 물으십시오. 원칙보다 사람을 우선하십시오. 자문은 받되, 결정은 귀하가 하십시오.
제 삶이 바뀌면 이 서한을 갱신하겠습니다. 가장 최근의 서한이 이전 서한을 대체합니다.
[서명, 날짜].

아래의 실수와 대조하여 예시를 읽어 보십시오. 이 예시는 금액 없이 우선순위를 적고, 돈의 용도를 총액이 아니라 범주로 적으며, 설정자를 걱정시킬 세 가지를 명시하고, 예상하지 못한 경우를 위한 수탁자 규칙을 제시합니다. 또한 수탁자 회의 때마다 읽을 수 있을 만큼 짧습니다. 이것이 기준입니다.

• 너무 구체적임, 너무 늦게 낡아 버리고 증서처럼 읽히는 금액과 일정.

• 너무 모호함, "가족을 돌봐 달라"는 말은 수탁자에게 아무런 도움이 되지 않습니다.

• 갱신하지 않음, 두 번째 결혼 이전의 서한, 또는 지금은 40세인 손자녀가 6세이던 때의 서한.

• 신탁증서와 모순됨, 서한은 증서가 허용하지 않는 것을 부여할 수 없으며, 그렇게 시도하는 서한은 법원에 설정자가 증서를 이해하지 못했다고 말하는 셈입니다.

• 수탁자에게 전달하지 않음, 서랍 속 서한은 희망서한이 아닙니다.

• 수익자에게 전달함, 자녀의 순위를 적은 서한을 자녀들이 읽으면, 그 신탁은 그 편을 위해 싸우게 됩니다.

설정자가 혼자 자신의 말로 쓰되, 이후 변호사가 신탁증서와 모순되는 부분이 없는지 검토합니다. 신탁증서와 같은 시점에 작성하고, 이후 각 삶의 사건 때와 최소 5년마다 다시 작성하며, 각 버전에는 날짜를 적고 이전 서한을 대체한다고 명시합니다. 유언신탁에서는 서한을 유언과 함께 작성하여 보관합니다. 변호사에게 구두로 지시하고 변호사의 말로 작성된 서한이 가장 흔한 실패입니다. 수탁자들은 그것을 알아차리며, 그것은 도움이 되지 않습니다.