호주에서 재산을 넘기는 것, 2026: 상속세 없음, super 사망급여, 노인 돌봄, 그리고 법이 감당할 수 없는 부분

• 호주는 연방이 1979년에 상속세를 폐지하고 마지막 주 상속세도 1982년에 종료된 이후, 상속세나 재산세가 없습니다.

• Superannuation 사망급여는 부양가족에게 지급되면 비과세이며, 성인 자녀나 그 밖의 비부양가족에게 지급되면 과세 대상 부분에 15%와 2% Medicare levy가 부과됩니다, 과세되지 않은 요소가 있으면 30%와 Medicare가 부과됩니다.

• 상속받은 자산에는 상속인이 팔 때 자본이득세가 따라붙습니다, 사망일로부터 2년 이내에 유산이나 상속인이 처분한 주거용 본거지는 면제됩니다.

아니요. 사망 시 유산이나 수령인에게 아무 세금도 부과되지 않습니다. 세금은 나중에, 그리고 옆길로 들어옵니다, 상속 자산을 팔 때 자본이득세가 부과되고, 사망자가 1985년 9월 20일 이후에 매입한 자산은 상속인이 사망자의 취득가액을 승계하며, 그보다 이전 자산은 사망 시 시장가액을 취득가액으로 하고, 사망자의 매입 시점부터 계산하는 12개월 경과 후 50% 할인도 적용되며, super가 비부양가족에게 갈 때는 super 사망급여세가 부과됩니다. 둘을 합치면, 계획되지 않은 유산에서 적은 상속세보다 더 많이 가져갈 수 있습니다, A$1.5 million의 super 잔액에서 과세 대상 비율이 80%이고 두 성인 자녀에게 지급되면, 사망 직전 주에 인출했더라면 피할 수 있었던 약 A$204,000의 세금을 잃게 됩니다.

super는 지정이 그것을 유산으로 보내지 않는 한 유산의 일부가 아닙니다. 구속력 있는 사망급여 지정은 수탁자를 구속하며, 비구속력 지정은 단지 지침일 뿐입니다, 그리고 대부분의 구속력 있는 지정은 펀드가 비소멸 양식을 제공하지 않는 한 3년마다 만료됩니다. 배우자, 18세 미만의 자녀, 경제적 부양가족 또는 상호의존 관계에 있는 사람에게 지급되면 비과세입니다, 성인 자녀에게 지급되면 과세 대상 부분에 17%가 부과됩니다. 잔액이 크고 성인 자녀가 있는 가족은 재기여 전략으로 이를 대비합니다, 60세 이후 세금 없이 인출한 뒤 비양허성 재기여를 해서 과세 대상 부분을 A$120,000 연간 한도 또는 3년 선반입 한도 내에서 비과세 부분으로 전환하고, 배우자에게 되돌아가는 연금, 그리고 마지막 몇 주 동안 지속적 위임장에 따른 인출 시점도 활용합니다, 이 모든 것은 잔액이 아직 구성원의 손에 있어야 가능합니다. 자기관리형 펀드는 한 겹이 더 있습니다, 신탁증서가 지정이 구속력 있는지 정하고, 펀드의 통제권은 수탁자나 법인 수탁자의 이사가 되는 사람에게 넘어갑니다. Pension and super death benefits 에 자세한 내용이 있습니다.

검인은 사망 의사가 공고된 뒤 주의 대법원이 허가하며, 일반적으로 신청 후 6주에서 8주 안에 이루어집니다, 소규모 유산과 공동 소유 자산은 때때로 이를 피할 수 있습니다. 강제 상속제는 없지만, 모든 주는 배우자, 사실혼 배우자, 자녀 및 부양가족이 충분히 받지 못했거나 배제된 경우 가족 부양 청구를 허용하며, 법원은 이를 자주 인정하므로 자녀를 상속에서 제외하는 유언장에는 기록상 이유가 필요합니다, 보통은 유언장과 함께 보관하는 법정 선언서입니다. 뉴사우스웨일즈에서는 가상 유산 규정이 사망 전에 증여되었거나 super에 보유된 자산에도 미칠 수 있습니다. 결혼은 유언장을 무효로 하며, 대부분의 주에서 이혼은 전 배우자에 대한 유증을 취소합니다. 휴대전화의 메모를 포함한 비공식 유언장도 의사가 분명한 경우 법원에 의해 인정된 바 있는데, 이것이 정식 유언장을 작성해야 하는 이유입니다.

더 큰 유산에 대해 호주에서 가장 많이 선택되는 수단입니다: 유언으로 설립되는 신탁으로, 수익자의 채권자와 이혼으로부터 상속재산을 보호하고, 미성년 자녀에게 지급되는 소득이 미성년자 66% 세율이 아니라 성인 세율로 과세되므로 학비를 효율적으로 충당합니다. 대부분의 유산 변호사는 중간 이상 규모라면 이를 권하며, 유언장은 각 자녀에게 몫을 일시금으로 받을지 아니면 신탁을 통해 받을지 선택하게 할 수 있습니다. 신탁과 구조 에 비교가 나와 있습니다.

2024 노인 돌봄법은 2025년 11월 1일부터 시행되며, 요양시설 돌봄의 자산조사를 새로 정했습니다: 부담할 수 있는 사람에게는 hotelling contribution과 non-clinical care contribution이 부과되고, 돌봄 기여금은 평생 A$130,000 또는 4년 상한이 있으며, 제공자는 최대 5년 동안 환급 가능한 거주 보증금의 연 2%를 보유합니다. 집은 보호대상자가 거주하지 않는 한 약 A$206,000 한도까지 자산조사에 포함됩니다, 거주 비용은 환급 가능한 보증금, 일일 납부 또는 혼합 방식이 될 수 있습니다, 그리고 돌봄 비용을 마련하기 위해 집을 유지할지, 팔지, 임대할지의 결정은 대부분의 호주 가족이 70대에 내리는 가장 큰 재정적 결정입니다. 노인 돌봄과 은퇴 생활 에 계산이 나와 있습니다.

지속적 위임장과 지속적 후견은 주별 서류로, 양식과 증인 요건이 다릅니다, Queensland와 Victoria는 재정과 개인 사항을 하나의 문서에 결합하고, New South Wales는 이를 분리합니다, 한 주에서 작성된 문서는 일반적으로 상호인정 규정에 따라 다른 주에서도 인정됩니다. 호주에는 사망 후 개인의 초상에 대한 권리가 없습니다, 중대한 사생활 침해에 대한 법정 소송은 2025년 6월 10일부터 생존자에게 적용됩니다. 디지털 계정에 대한 수탁자 접근 법은 없습니다, New South Wales Law Reform Commission은 2019년에 이를 권고했지만 이후 아무것도 이어지지 않았으므로 집행자는 플랫폼의 유산 도구와 자산 기록에 의존합니다.

운영 사업과 투자에 대한 재량신탁, 지정권자의 권한은 유언에 따라 승계됨, 회사 대출에 대한 Division 7A, 매각 전에 적용되는 소규모 사업 자본이득 혜택, 15년 면제, 50% active-asset reduction, A$500,000 은퇴 면제, rollover, 위에서 언급한 SMSF 승계와 사망급여 계획, super에서 A$3 million을 초과하는 수익에 대한 proposed Division 296 세금, 그리고 사무실이 있는 가족을 위한 family constitution. 고액자산가 유산 계획.

만료된 구속력 있는 지정입니다. 3년이 지나 지정이 만료되고, 수탁자가 결정하며, super는 유산이나 비부양가족에게 가고, 가족의 가장 큰 자산은 17%와 검인 기간 1년의 세금을 냅니다.

유언장과 유언신탁을 위한 유산 변호사, super와 돌봄을 위한 SMSF 및 노인 돌봄 자격을 갖춘 재무설계사, 취득가액 계산을 위한 회계사. super 명세서와 모든 지정서를 가져가십시오.