7か国における遺産設計, 必要な文書, 直面する税金, そして異なるルール

• いずれの7か国でも完全な遺産設計は6つの部分から成ります, 遺言書, 適用できる場合は1つ以上の信託, 委任状, 受取人指定, 希望書, そして何をどこに持っているかの記録です。

• 7か国のうち4か国は, 相続時に遺産そのものに対する税を課しません, オーストラリア, カナダ, イスラエル, シンガポールです, カナダはその代わりに死亡時のキャピタルゲインに課税します, 米国は1人当たりUS$15 millionを超える遺産に, 英国は£325,000を超える部分に加えて£175,000の住宅帯に課税します, ドイツ, フランス, スペインは受取人に課税します。

• フランス, ドイツ, スペイン, ブラジルでは, 遺言書に何と書いてあっても, 法律は子どもに遺産の一定割合を留保します, 他の市場ではそうではなく, その代わりに, 家族扶養, 選択的相続分, または扶養家族による請求が適用されます。

遺産設計とは, あなたの持ち物を誰が受け取るか, あなたが判断能力を失っている間と亡くなった後に誰が管理するか, そしてその過程での税金をどう扱うかを定める文書群です。適切に行えば6つの部分があり, ほとんどの家族はそのうち2つか3つしか持っていません。残りが, 計画の弱点です。

6つの動詞で、あらゆる国のあらゆる計画をカバーします。Ownとは、何を持っているか、法的な所在がどこかを把握することです。Holdとは、あなたの名義、共同名義、信託、会社のどれで保有するかを選ぶことです。Passとは、誰が受け取るか、どの書類によるかを決めることです。Protectとは、所在する地域で適用される請求と税金からそれを守ることです。Decideとは、あなたができないときに誰が行動するかを指定することです。Explainとは、その選択の理由を残すことです。最初の5つには、それぞれ書類があります。6つ目には、もしあれば、そのためのページがあります。

表が本文です。各行は、その国の完全なページにリンクしています。

6つの書類と6つの動詞はどの国でも適用される。変わるのは各行である。

書類の中ではない。それらの間の空白と、署名後の年月の中である。

遺言に優先する指定

退職口座、退職年金、年金、生命保険は、7か国のいずれでも、遺言ではなく指定によって移転する。3人の子にすべて均等に残す遺言を作っても、20年前に最初の妻に指定した年金には何の影響もない。オーストラリアでは、拘束力のある指定は、基金が失効しない形式を提供していない限り3年後に失効する。アメリカでは、401(k)の指定は連邦法により規律され、巡回区によっては離婚判決にも優先する。イギリスでは、年金受託者が判断し、家族が更新を忘れがちな意思表示に従う。すべての人生の出来事のたびに、すべての指定を確認すべきである。誤った人に支払われる最も一般的な原因である。

誤った国にある資産

ロンドンのフラット、フロリダのコンドミニアム、テルアビブのアパート、それぞれが独自の相続法と、しばしば独自の税の下にあり、自国で作成した遺言は、その資産がある場所で認められないことがあります。不動産は、どこにあっても、その所在地の法律に従います。国境をまたぐ家族は通常、国ごとに遺言が必要であるか、EU規則の下での準拠法の選択が必要であり、各地で行動できる遺言執行者も必要です。国境をまたぐ家族では、3つの事例を通して説明します。

更新されなかった二度目の結婚

イングランドおよびウェールズ、オーストラリア、カナダのいくつかの州では、結婚により遺言は撤回されます,（ただしオンタリオ、ブリティッシュコロンビア、アルバータではその規則は廃止されています）,一方で米国のほとんどの州ではそうではありません。離婚により、イングランド、オーストラリア、米国のほとんどの州では元配偶者への遺贈は撤回され、他ではそのまま残ります。二度目の結婚の前に作られ、そのまま放置された計画は、この分野で最も確実に訴訟を生む原因です。再婚家族では、機能する仕組みを示します。

何も知らされていなかった遺言執行者

遺言執行者は、依頼も説明もなく、書類の所在も知らされず、その人が実際に何を所有していたかの記録もないまま、通常は任命されます。相続財産の最初の1か月は、調査作業に費やされます,各銀行への書面、保険証券の捜索、暗号資産の推測です。資産目録と1回の会話で、それは不要になります。遺言執行者の最初の90日では、その1か月が、ある場合とない場合でどうなるかを示します。

遅すぎて署名された能力文書

委任状は、その人がまだ内容を理解できるうちに署名されなければなりません。家族は診断を待ちますが、診断の時点が、しばしばその文書をもう作成できない時点です。そのため、代わりに裁判所または審判手続が必要になります,米国とオーストラリアでは後見、イングランドでは deputyship、シンガポールでは裁判所任命の deputy です。できるうちに決める。

誰も想定していなかった税

C$60,000で購入し、C$1.5 millionの価値があるカナダのコテージは、死亡時に売却されたものとみなされ、最終申告で利益に課税されます。資産の大半が年金である英国の家族は、何も課されなかったところで、2027年4月から40%に直面します。拘束力のある nomination を失効させたオーストラリアの家族は、成人した子に渡る super の課税対象部分に17%を支払います。これらの税が専門家にとって意外なものではありません。家族にとって意外なのは、計画は一度作られ、その後に法律が変わるからです。

第二配偶者がいて、最初の結婚の子どもがいる場合、「すべてを妻に、次に子どもへ」は、書かれる頻度と同じくらい失敗します。生存者を拘束しないからです。機能する仕組みは、終身利益信託または testamentary trust,生存者が生涯、収益または住居を持ち、資本は指定された子どもに渡るもの、米国の QTIP trust、法が認める場合の相互遺言、そして結婚前または結婚中に作成した財産契約です。自宅の joint tenancy は tenancy in common に解消しなければならず、そうしないと、遺言に何と書かれていても家はそのまま生存者に移ります。指名は一致していなければなりません。そして、理由は、その選択をする本人が、1回、声に出して言わなければなりません。そうしないと、子どもが沈黙を自分たちで埋めてしまいます。

単純な遺言の費用は、どの市場でも数百ドル、ポンド、またはユーロです。信託、委任状、見直しを含む完全な計画は、米国ではおおむねUS$3,000からUS$10,000で、他の地域でも同程度です。税の閾値を超える private-client の業務は、数万に及びます。これに対して,イングランドで第二の家族がある場合の intestacy は、手数料と和解で相続財産の1年分とその価値の5分の1を失うことがあります。revocable trust のない米国の相続財産は、California のような州では法定手数料を伴う公開の裁判所手続に何か月も費やします。遺産ではなく相続財産に誤って回されたオーストラリアの super benefit は、17%と1年を失います。準拠法の選択がないフランスの相続財産は、親が持っていると思っていた自由な処分権を失います。計画は、相続財産の中で最も安いものです。

1. 5年ごとです,何が起きていても。

2. 結婚、別居、離婚、出生、死亡、国をまたぐ移動のたびに。

3. 事業を買う、売る、再編する時,そして売却の前に。

4. 法律が変わる時,2026年の米国の免除額の更新、2026年4月からの英国の business relief と2027年4月からの pensions、2025年11月からのオーストラリアの aged care、フランスの強制相続分の補償規則、ブラジルの相続税改革。

5. 指名された人がもう行動できない時,死亡した、移動した、または関係が壊れた遺言執行者、代理人、後見人です。

1. 資産目録を書きます,1ページに、すべての口座と不動産、書類がどこにあるかを書きます。

2. 持っているすべての nomination を、遺言と照らして読みます。

3. 信託があるなら、希望の手紙を書きます。

4. あなたの国で使う能力文書に、今、あなた自身の選択として署名します。

5. 適用される規則について、自国のページを読みます。