एस्टेट प्लानिंग में जीवन बीमा: कर का भुगतान, वारिसों का समानीकरण, और आय को एस्टेट के बाहर रखना

• एस्टेट योजना में जीवन कवर तीन काम करता है: यह कर या कर्ज का भुगतान करता है ताकि कुछ भी जल्दबाजी में बेचना न पड़े, यह तब वारिसों को समान करता है जब कोई संपत्ति बांटी नहीं जा सकती, और यह उस आय की भरपाई करता है जो किसी आश्रित को खोनी पड़ती है।

• पॉलिसी का मालिक कौन है, यह तय करता है कि भुगतान पर कर लगेगा या नहीं, क्या वह प्रोबेट से होकर गुजरेगा, और क्या लेनदार उस तक पहुंच सकते हैं। US में, जो पॉलिसी मृतक के स्वामित्व में थी या जिस पर उसका नियंत्रण था, वह कर योग्य एस्टेट में शामिल होती है; UK में, जो पॉलिसी ट्रस्ट में नहीं लिखी गई है, वह उत्तराधिकार कर के लिए 40% पर गिनी जाती है; Australia में, सुपरएन्यूएशन के अंदर का कवर आश्रित के लिए कर-मुक्त होता है और वयस्क बच्चे को कर योग्य हिस्से पर 17% कर लगता है।

• जीवन के अंतिम बीस वर्षों में खरीदा गया कवर महंगा होता है और उसका अंडरराइटिंग कठिन होती है; जिस योजना का आधार उस पर हो, उसे सत्तर के दशक में नहीं, बल्कि पचास के दशक में बनाना चाहिए।

तरलता। एक एस्टेट में घर, व्यवसाय और खेत हो सकते हैं, संपत्तियां हों लेकिन नकदी न हो, और कर विभाग, ऋणदाता तथा अंत्येष्टि निदेशक नकदी चाहते हैं। कवर उन्हें भुगतान करता है ताकि executor मृत्यु के बाद के पहले महीने में व्यवसाय को पहले बोलीदाता को न बेच रहा हो। United Kingdom में प्रोबेट दिए जाने से पहले कर का भुगतान करना होता है; United States में एस्टेट टैक्स रिटर्न और भुगतान मृत्यु के नौ महीने बाद देय होते हैं; Canada में अंतिम रिटर्न अगले April में देय होता है। समानीकरण। एक बच्चा कंपनी चलाता है और उसे विरासत में मिलनी चाहिए; बाकी दो को खाली हाथ नहीं छोड़ा जाना चाहिए, और कंपनी को तीन हिस्सों में नहीं काटा जा सकता। माता-पिता के जीवन पर कवर, जो दोनों बच्चों को देय हो, संपत्ति को नुकसान पहुंचाए बिना हिस्सों को निष्पक्ष बनाता है। प्रतिस्थापन। आश्रित जीवनसाथी, विकलांगता वाला बच्चा, हर महीने सहायता पाने वाला माता या पिता: कवर उस चीज़ की जगह लेता है जो मृत्यु रोक देती है, और विशेष आवश्यकताओं या विकलांगता ट्रस्ट में भुगतान की गई पॉलिसी ऐसा करते हुए बच्चे को सार्वजनिक सहायता से अयोग्य नहीं बनाती।

एक parent के पास US$3 million का business और US$1 million का home है। Daughter A business चलाती है और इसे विरासत में लेगी। Sons B and C घर को आपस में बाँटते हैं: A के US$3 million के विरुद्ध US$500,000 प्रत्येक। parent के जीवन पर US$2 million की policy, जो estate के बाहर owned है और B and C को समान रूप से payable है, उनमें से प्रत्येक को US$1.5 million देती है, और A company को intact रखती है। fifty-five की उम्र में खरीदी गई guaranteed whole-of-life policy पर premiums शायद सालाना US$25,000 हों; twenty-five years तक रखने पर यह US$2 million के payout के लिए US$625,000 बनता है, जो business की forced sale की discount राशि का एक अंश है, और business के मूल्य के बदलने के साथ यह गणित हर five years में फिर से करना चाहिए। दूसरा विकल्प, A का company के profits से ten years तक अपने brothers को खरीदना, केवल तभी काम करता है जब company founder के बाद भी जीवित रहे, और यही वह बात है जिसे family जान नहीं सकती।

Term cover समाप्त हो जाती है, आम तौर पर sixty-five या seventy पर, और estate plan को जो cover चाहिए वह death के समय in force cover है। इसका अर्थ है whole-of-life या guaranteed-renewable policy, underwriting सरल होने के समय खरीदी गई। seventy के बाद, cover उपलब्ध है, महँगी है और medically selective है, एक स्वस्थ seventy-five-year-old शायद insured sum का 8% to 10% सालाना देता है, और एक अस्वस्थ व्यक्ति को अस्वीकार कर दिया जाता है। equalisation plan जो केवल तब बनाया जाता है जब parent seventy-five का हो, आम तौर पर insurance के बिना बनाया जाता है, और उस समय बनाया गया estate tax plan दोनों parents पर second-to-die policy के साथ बनाया जाता है, और वही एक ऐसा उत्पाद है जिसकी कीमत अभी भी उस age के लिए तय होती है।

पूछें policy किस लिए है, एक sentence में, और ownership को उसी के अनुसार मिलाएँ। पूछें beneficiary पहले मर जाए तो क्या होगा, marriage समाप्त हो जाए तो क्या होगा, business बेच दी जाए तो क्या होगा। पूछें nomination या trust binding है या नहीं, और इसे कौन बदल सकता है। पूछें policy terminal illness पर क्या pay करती है, (अधिकांश twelve-month prognosis पर early pay करते हैं) और disability पर क्या pay करती है, क्योंकि last years में आम तौर पर death से पहले ही money की ज़रूरत होती है। पूछें premium guaranteed है या reviewable, क्योंकि eighty पर reviewable premium ही policies lapse होने का कारण बनता है, उस year से एक year पहले जब वे pay करने वाली थीं।