2026년에 가족 오피스를 두는 곳, Singapore, Switzerland, Dubai 및 United States 비교
가족들이 실제로 선택하는 네 곳을 세금, 실체, 은행, 프라이버시, 보고, 거주, 승계법 기준으로 비교한 내용입니다.
일반 정보이며, 조언이 아닙니다.
오피스가 관할권에서 필요로 하는 것
펀드 수입에 대한 세금 확실성, 가족을 받아주는 은행 시스템, 채용할 수 있는 인력, 예측 가능한 규제기관, 유지되는 프라이버시, 원하면 본인에게 적용할 거주 경로, 그리고 자녀를 놀라게 하지 않을 승계법. 어느 관할권도 이 일곱 가지 모두에서 앞서지 못합니다.
| Singapore | Switzerland | Dubai (DIFC, ADGM) | United States (SD, DE, WY) |
|---|---|---|---|---|
펀드 과세 | 13O(S$20 million minimum) 및 13U(S$50 million minimum) 아래에서 면제되며, 지출, 고용, 현지 투자 조건이 적용됩니다, 자본이득세 없음 | 사적 투자에 대해 연방 자본이득세 없음, 칸톤 단위의 자산세 및 소득세, 스위스에서 일하지 않는 외국인 거주자에게는 대부분의 칸톤에서 약 CHF 400,000의 간주소득부터 정액과세 가능 | 개인소득세 또는 자본이득세 없음, 2023년부터 AED 375,000를 초과하는 이익에 9% 법인세, 적격 자유구역 소득에는 0% 세율, DIFC 및 ADGM의 단일 가족 오피스는 가족 투자만 보유하는 경우 일반적으로 법인세 과세 대상에서 제외됨 | 주 단위, South Dakota, Wyoming, Nevada 또는 Florida에서는 소득세 없음, 모든 소득에 대해 연방소득세 부과, 해당 주들에는 주 상속세 없음 |
실체 | 최소 자산, 두 명 또는 세 명의 투자 전문가, 연간 S$200,000부터의 현지 사업 지출, 10% 또는 S$10 million의 현지 투자 | 오피스와 직원이 예상됨, 형식적 기준은 낮음, 제3자 자금을 운용하는 경우에만 면허받은 운용인이 필요함 | 자유구역 면허, DIFC 단일 가족 오피스는 Family Arrangements Regulations 2023에 따라 규제 면허 없이 등록함, 오피스, 직원, 본인에 대한 Emirates ID | 신탁회사 또는 사적 신탁회사와 해당 주 내 관리, South Dakota의 사적 신탁회사 제도는 약 US$200,000의 자본부터 시작 |
프라이버시 | 강함, 사적 신탁에 대한 공개 실질소유자 등록부 없음, ACRA register of controllers는 공개되지 않음 | 강함, 100개 이상의 국가와 자동 정보 교환을 하지만, 2026년에 도입될 Swiss beneficial-ownership register는 공개되지 않음 | 자유구역에서 강함, UAE beneficial-ownership register는 공개되지 않음, 자동 교환 적용 | South Dakota 및 Delaware의 신탁에 대해 강함, 봉인된 법원 기록, 공개 신탁 등록부 없음, Corporate Transparency Act는 현재 국내 법인을 면제함, FATCA와 CRS는 수령 관할권으로서 United States에는 적용되지 않음, 이것이 외국 가족이 오는 조용한 이유입니다 |
본인에 대한 거주 | 오피스를 통한 Employment pass, 운용자산 S$200 million, Singapore에 S$50 million을 보유하면 영주권을 위한 Global Investor Programme | 대부분의 칸톤에서 정액과세를 통한 거주, 10년 후 귀화 | AED 2 million의 부동산 또는 투자로 받는 Golden visa(10년), 시민권 경로 없음 | EB-5 투자자 비자, (지정 지역에서 미화 800,000달러); 주의할 점은 그린카드가 시민권 기준의 전 세계 과세와 상속세를 가져온다는 것입니다 |
상속법 | 보통법, 상속세 없음, 무슬림에게는 faraid 적용, 외국 신탁 인정 | 강제상속이 있는 대륙법, 2023년에 자녀에게는 절반으로, 부모에게는 없음으로 축소됨, 외국 국적자는 자신의 본국법을 선택할 수 있음, 상속세는 칸톤별로 부과되며 대부분의 칸톤에서 배우자와 자녀는 면제됨 | 무슬림에게는 기본적으로 샤리아 적용, 비무슬림은 DIFC Wills Service 또는 ADGM registry에 유언장을 등록하고 자신의 본국법을 선택할 수 있음, 상속세 없음 | 주법, South Dakota, Delaware, Nevada, Wyoming의 영속 신탁, 미국인에 대한 연방 상속세는 미화 15 million달러를 초과하는 금액에 40%, 비거주자의 US-situs 자산에 대해서는 미화 60,000달러를 초과하는 금액에 적용됨 |
가장 적합한 대상 | 규제된 허브와 거주 경로를 원하는 아시아 및 글로벌 가족 | 은행 인프라가 깊고 일괄 과세 협정을 원하는 유럽 가족 | 개인소득세가 없고 걸프 지역 기반을 원하며, 유언장이 등록된 가족 | 미국 가족과 장기 dynasty trusts, 그리고 미국-situs 자산과 미국인 보유를 신중히 피하면서 CRS 비적용 관할을 원하는 외국 가족 |
차선 후보
홍콩은 자체 family office 제도 혜택, 최소 HK$240 million, 그리고 더 적은 조건으로 싱가포르의 인센티브와 맞먹지만, 지정학적 주의가 필요합니다. Jersey와 Guernsey는 상속세가 없고 수탁자 전문성이 깊어 영국 가족이 선호하는 신탁 관할지로 남아 있습니다. 룩셈부르크의 private wealth management company는 EU 안에 머물고자 하는 유럽 가족에 적합합니다. 외국 소득에 대해 연간 €200,000의 이율세를 부과하는 이탈리아 제도는 2025년 이후 런던을 떠나는 이들을 끌어들였습니다. 각각은 실제 가족에 대한 실제 해답입니다, 그러나 일반적인 해답은 아닙니다.
선택하기 전에 물어볼 질문
가족 구성원들은 실제로 지금 어디에서 살고 세금을 내고 있으며, 자녀들은 어디에서 그렇게 할 것인가요? 사무소의 관할지는 독일 거주 딸의 상속세에 아무런 영향을 주지 않습니다.
어느 은행이 이 구조의 계좌를 개설할 것이며, 온보딩에는 얼마나 걸릴 것인가요?
인력과 임대에 드는 실질 요건 비용은 얼마이며, 가족이 실제로 그곳에 있기를 원하는가요?
주요 인물의 재산에는 어떤 상속법이 적용되며, 그 관할지의 법이 가족의 다른 자산에도 미치나요?
주요 인물이 사망하거나 사무소가 바뀌면 인센티브는 어떻게 되나요? 싱가포르의 인센티브는 사람에게가 아니라 펀드에 부여되며, 조건이 유지되면 계속됩니다, 스위스의 일괄 과세 협정은 그 사람과 함께 종료됩니다.
가족 중에 미국인이 있나요, 그렇다면 왜 먼저 미국 변호사와 상담하지 않으시나요?
어느 관할지도 보유하지 못하는 단 하나의 자산
위의 모든 기반은 돈과 그 서류를 보관합니다. 기록되지 않았다면 주요 인물의 판단은 주요 인물과 함께 갑니다.
가족 사무소와 그 자문인들: 문의하기
자주 묻는 질문
왜 가족들은 싱가포르에 사무소를 두나요?+
13O와 13U에 따른 적격 펀드 소득의 세금 면제, 강력한 규제기관과 은행, 프라이버시, 그리고 주요 인물을 위한 거주 경로.
두바이는 family office에 대해 세금이 없나요?+
개인소득세와 양도소득세는 없으며, 사업에는 9%의 법인세가 적용됩니다, 자유구역 혜택과 가족 투자만 보유하는 단일가족 사무소에 대해서는 실무상 면제가 있으며, 실체 요건이 필요합니다.
왜 사우스다코타인가?+
주 소득세가 없고, 영속 신탁이 가능하며, 법원 기록이 봉인되고, 성숙한 신탁회사 산업이 있으며, 외국 가족에게는 Common Reporting Standard 밖에 있는 관할권이기 때문입니다.
사무실을 옮기면 가족의 세금도 옮겨지나요?+
아니요. 각 가족 구성원은 거주하는 곳에서 과세되며, 미국은 자국 시민에게 전 세계 어디서나 과세합니다. 사무실의 관할권은 수익의 세금과 구조의 법을 정할 뿐, 상속인의 세금은 정하지 않습니다.