상속 계획에서의 생명보험, 세금을 내고, 상속인 간 형평성을 맞추며, 보험금이 상속 재산 밖에 남게 하기

• 상속 계획에서의 생명보장은 세 가지 역할을 합니다. 세금이나 빚을 내기 위해 급히 자산을 매각하지 않도록 세금이나 부채를 갚고, 분할할 수 없는 자산이 있을 때 상속인 간 형평성을 맞추며, 부양가족이 잃는 소득을 대신합니다.

• 보험증권의 소유자가 지급금이 과세되는지, 검인을 거치는지, 그리고 채권자가 이를 추적할 수 있는지를 결정합니다. 미국에서는 고인이 소유했거나 통제한 보험증권이 과세 대상 상속 재산에 포함됩니다. 영국에서는 신탁에 넣어 작성되지 않은 보험증권이 상속세 40% 계산에 포함됩니다. 호주에서는 연금(superannuation) 안의 보장은 부양가족에게는 비과세이고, 성인 자녀에게는 과세 대상 부분에 17%가 과세됩니다.

• 생애의 마지막 20년 동안 구매한 보장은 비싸고 인수 심사가 엄격합니다. 그것에 의존하는 계획은 70대가 아니라 50대에 세워야 합니다.

유동성. 부동산, 사업, 농장을 가진 상속 재산에는 자산은 있지만 현금이 없고, 세무서, 대출기관, 장례업자는 현금을 원합니다. 보장은 이들에게 지급되어 집행자가 사망 다음 달에 가장 먼저 입찰하는 사람에게 사업을 팔지 않도록 합니다. 영국에서는 검인이 허가되기 전에 세금을 납부해야 합니다. 미국에서는 상속세 신고와 납부가 사망 후 9개월 내입니다. 캐나다에서는 최종 신고가 다음 해 4월에 제출됩니다. 형평성 조정. 자녀 한 명이 회사를 운영하며 그 회사를 상속받아야 하고, 다른 두 자녀는 아무것도 받지 못한 채 남겨져서는 안 되며, 회사를 셋으로 나눌 수도 없습니다. 부모의 생명에 대한 보장을 두 자녀에게 지급되도록 하면 자산을 훼손하지 않고도 지분을 공정하게 맞출 수 있습니다. 대체. 부양 배우자, 장애가 있는 자녀, 매달 부양받던 부모, 보장은 사망으로 중단되는 것을 대체하며, 특별한 도움이 필요한 사람 또는 장애 신탁에 지급되는 보험증권은 자녀의 공적 지원 자격을 박탈하지 않고 이를 수행합니다.

한 부모가 US$3 million 가치의 사업과 US$1 million 가치의 주택을 보유하고 있습니다, 딸 A가 사업을 운영하며 이를 상속받을 예정입니다, 아들 B와 C는 주택을 둘로 나누어 각각 US$500,000씩, A의 US$3 million에 대해 받습니다, 유산 밖에서 소유되고 B와 C에게 동일하게 지급되는 부모의 생명에 대한 US$2 million 보험은 그들 각각에게 US$1.5 million을 주고, A는 회사를 온전히 유지합니다, 55세에 가입한 보장형 종신보험의 보험료는 아마 연 US$25,000 정도일 수 있습니다, 25년간 유지하면 US$2 million 지급을 위해 US$625,000이 되며, 강제 매각으로 사업이 할인되어 발생할 비용의 일부에 불과합니다, 사업 가치가 변하면 이 계산은 5년마다 다시 해야 합니다, 대안으로 A가 회사 이익에서 10년에 걸쳐 형제들을 매수하는 방식은 창업자보다 회사가 더 오래 존속해야만 가능하며, 가족은 그것을 알 수 없습니다.

정기보험은 만료되며, 보통 65세 또는 70세에 만료되고, 유산 계획에 필요한 보장은 사망 시 유효한 보장입니다, 이는 인수가 간단할 때 종신보험 또는 갱신 보장형 보험을 산다는 뜻입니다, 70세 이후에는 보장을 받을 수 있지만 비싸고 의학적 선별이 적용됩니다, 건강한 75세는 아마 연 보험금의 8%에서 10%를 냅니다, 건강하지 않은 사람은 거절됩니다, 부모가 75세가 되었을 때만 세우는 균등화 계획은 보통 보험 없이 세워지며, 그때 세우는 상속세 계획은 두 부모 모두를 대상으로 하는 second-to-die 보험으로 세워지는데, 이것이 그 연령대에 아직도 가격이 붙는 유일한 상품입니다.

보험이 무엇을 위한 것인지 한 문장으로 물어보고, 소유 구조를 그에 맞추십시오, 수익자가 먼저 사망하면 어떻게 되는지, 혼인이 끝나면 어떻게 되는지, 사업이 매각되면 어떻게 되는지 물어보십시오, 지정이나 신탁이 구속력이 있는지, 누가 그것을 변경할 수 있는지 물어보십시오, 말기 질환 시 보험이 무엇을 지급하는지, 대부분은 12개월의 예상 수명이면 조기 지급합니다, 그리고 장애 시에는 무엇을 지급하는지 물어보십시오, 왜냐하면 마지막 몇 년은 보통 사망보다 먼저 돈이 필요하기 때문입니다, 보험료가 보장형인지 검토형인지 물어보십시오, 왜냐하면 80세의 검토형 보험료가 보험이 지급되기 1년 전에 해지되는 이유이기 때문입니다.