寄付者助言型ファンドと私設財団: 費用、管理、税制、レガシー, 米国、英国、カナダ、オーストラリアにおける比較

米国: 上記の典型的な比較です。DAFは2024年までに約2,500億米ドルを保有し、約550億米ドルを助成しました。また最大のスポンサーであるFidelity Charitableは、今では国内最大の助成機関です。英国: CAF Charitable Trust、NPT UK、またはPrismアカウントがDAFの役割を担い、拠出時にはGift Aidが適用されます。登録された慈善信託または慈善法人が財団の役割を担い、5,000ポンド超の収入では慈善委員会への登録、受託者の年次報告書、公的会計が必要です。カナダ: コミュニティ財団や銀行主導のプログラムの資金は、配分義務、T3010申告、そして自分の財団に貸し付ける家族につまずきをもたらす、独立関係のない取引に対する規則を持つ私設財団と対比されます。オーストラリア: 公共補助基金のサブファンドは、4%の最低分配率、設立費用なし、基金がコンプライアンスを担当します。これに対し、私設補助基金は5%の最低分配率、少なくとも1人の独立取締役を持つ法人受託者、100万豪ドル超では年次監査、ACNCへの登録が必要です。どちらも即時の控除を受けられ、また、どちらも控除対象寄付受領者にのみ寄付しなければならないため、海外の大半の活動は対象外になります。

始めたばかりの家族、または数百万未満しか寄付しない家族は、ファンドを望みます。入り口に名前を掲げたい、投資を自分で管理したい、職員を置きたい、次世代に仕事の場を与えたい家族は、財団を望み、その費用を見込むべきです。多くの家族は両方を運営します。戦略は財団、迅速で静かな寄付はファンド、財団が届かない活動には、財団の寄付対象国の中にあるファンドを使います。まだ財団を持つ時期ではないが財団を望む家族は、今すぐファンドを開設し、所得の高い年に控除を取り、資産は後で移すべきです。

助成型寄付ファンドは後継助言者を指定でき、スポンサーによっては、その系列は1世代か2世代で終わります。財団には理事会があり、その理事会は永続的に家族で構成できます。どちらも寄付者の理由を引き継ぎません。ファンドの後継者にはログイン権が与えられ、財団の理事会には権利証書が残ります。寄付が生き残る家族は、第2世代が第1世代の説明を聞き、その説明が記録されていた家族です。2060年の理事会には、その説明をした本人は誰も出席していないからです。