Planification successorale pour les familles recomposées, comment prévoir pour un conjoint tout en protégeant vos enfants
Les secondes unions produisent la majeure partie du contentieux successoral dans chaque pays de cette liste. Les deux façons dont cela tourne mal, les structures qui tiennent, les actifs qui échappent entièrement au testament, et la conversation.
Informations générales, pas un conseil.
Points clés
Les deux échecs classiques, tout laisser au nouveau conjoint, qui le transmet ensuite entièrement à ses propres enfants, ou tout laisser aux enfants, en laissant au conjoint la possibilité d’agir en justice au titre des règles d’entretien familial. Les deux sont évitables avec une trust qui donne au conjoint l’usage et aux enfants le capital.
Les comptes joints, les maisons détenues en indivision, la superannuation et les désignations de pension ainsi que les contrats d’assurance-vie passent en dehors du testament, dans une famille recomposée, c’est généralement là que le plan échoue.
Dans chaque pays ici, un conjoint ou un enfant peut former une demande contre un testament qui les lésée,, mesures d’entretien familial dans chaque État australien, l’Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975 en Angleterre et au pays de Galles, la part élective d’un tiers à la moitié dans la plupart des États américains, le recours des personnes à charge dans les provinces canadiennes, la maintenance sur la succession en Israël, et la réserve héréditaire dans la plupart de l’UE et au Brésil.
Les deux échecs classiques
Un homme se remarie à soixante ans. Son testament laisse tout à sa nouvelle épouse, en comptant sur elle pour s’occuper de ses deux enfants adultes. Elle lui survit de vingt ans, se remarie, et son testament laisse tout à ses propres enfants. Ses enfants n’héritent de rien et ne peuvent rien y faire, car une promesse n’est pas une trust. Ou bien, son testament laisse tout à ses enfants. Son épouse depuis quinze ans, qui a renoncé à son foyer pour venir vivre chez lui, se retrouve avec une demande, un avocat et un grief contre ses beaux-enfants qui dure le reste de sa vie, et les tribunaux anglais et australiens lui accordent régulièrement le droit de vivre dans la maison ainsi qu’une somme en capital en plus. Les deux résultats sont fréquents, et tous deux viennent du fait de traiter la succession comme un seul bloc qui doit aller d’un seul côté.
Structures comparées
Structure | Ce qu’elle fait | Où elle est utilisée |
|---|---|---|
Trust à intérêt viager | Le conjoint a l’usage du logement et les revenus sa vie durant, le capital revient aux enfants au décès du conjoint, les trustees peuvent recevoir le pouvoir d’avancer du capital au conjoint pour les soins | Royaume-Uni, le trust à intérêt postérieur au décès immédiat, imposé comme celui du conjoint pour l’impôt sur les successions, de sorte que l’exonération pour conjoint s’applique, Australie, Canada, le trust conjoint de survivant, qui maintient le report, Singapour, la réponse standard |
QTIP trust | La version américaine, elle ouvre droit à la déduction matrimoniale, le conjoint doit recevoir tous les revenus sa vie durant, le reliquat va aux enfants choisis par le premier conjoint et ne peut pas être réorienté | États-Unis, l’outil de base de la planification des secondes unions au-delà de l’exonération |
Trust testamentaire discrétionnaire | Les trustees détiennent la succession avec un pouvoir discrétionnaire entre conjoint et enfants, souple, fiscalement efficace en Australie, nécessite des trustees en qui toute la famille a confiance et une lettre de souhaits qui hiérarchise les prétentions | Australie, Canada, Royaume-Uni |
Testaments mutuels | Les deux conjoints conviennent de testaments que le survivant ne peut pas modifier, exécutoires en equity mais rigides, et contestés lorsque la situation du survivant change | Royaume-Uni, Australie, Canada, Nouvelle-Zélande, rarement utilisés aux États-Unis, où un contrat pour faire un testament remplit ce rôle |
Accord financier contraignant / prenup / postnup | Détermine ce que chaque conjoint reçoit en cas de divorce et peut limiter les demandes au décès, doit respecter les formalités, conseil juridique indépendant pour les deux, divulgation complète, absence de contrainte | Australie, un accord financier contraignant au titre du Family Law Act, qui peut aussi exclure certaines demandes d’entretien familial dans certains États si le tribunal l’approuve, Royaume-Uni, persuasif depuis Radmacher v Granatino mais non contraignant, États-Unis, contraignant dans la plupart des États en vertu du Uniform Premarital Agreement Act, Canada, contraignant, sous réserve d’un contrôle d’équité |
Usufruit | Le droit civil d'usage et de jouissance viager, le conjoint use du bien et en perçoit les revenus, les héritiers détiennent la nue-propriété, et les deux se réunissent au décès du conjoint | France (l'option légale du conjoint pour un usufruit sur l'ensemble de la succession), Espagne (l'usufruit du conjoint sur le tiers de mejora), Allemagne (le Nießbrauch), Brésil |
Droit de résidence | Un droit plus restreint de vivre dans le logement à vie ou pendant une période, sans les revenus des autres biens | Partout, souvent utilisé avec une police d'assurance-vie ou un legs pour donner un revenu au conjoint |
Les biens qui échappent au testament
Un logement détenu en indivision avec droit de survie revient automatiquement au survivant, quoi que dise le testament, le détenir en indivision sans droit de survie est ce qui permet à chaque conjoint de léguer sa part à ses propres enfants, et la rupture de l'indivision avec droit de survie se fait par une notification d'une page dans la plupart des pays. Les prestations de décès de superannuation et de pension vont là où la désignation ou le trustee le dit, et une ancienne désignation au premier conjoint est la surprise la plus courante, au Australia, un conjoint et les enfants d'un premier mariage sont tous des dépendants qui peuvent réclamer, et le trustee du fonds décide entre eux s'il n'y a pas de désignation contraignante. Les polices d'assurance-vie payent le bénéficiaire désigné. Les comptes bancaires joints passent par droit de survie. Les comptes de retraite américains soumis à l'ERISA vont au conjoint actuel, sauf si le conjoint y a renoncé par écrit, quoi que dise la désignation. Dans une famille recomposée, le plan ne vaut que ce que vaut la liste de ces biens et la dernière date à laquelle chacun a été vérifié.
Accords avant et après le mariage
Un accord conclu avant ou pendant le mariage peut fixer ce que chaque conjoint conserve et ce que le survivant peut réclamer, et c'est l'endroit honnête où mettre l'arrangement, signé par les deux, avec des conseils indépendants, lorsque les deux sont en bonne santé. Il ne remplace pas le testament ni la trust, il empêche la réclamation qui les annulerait autrement. Au Australia, un binding financial agreement peut traiter du décès comme de la séparation, aux United States, un prenup peut renoncer à l'elective share et aux droits du conjoint au titre de l'ERISA, la renonciation ERISA doit être signée après le mariage, en Angleterre, un prenup est un facteur parmi d'autres dans une demande au titre de l'Inheritance Act, et un facteur fort si les deux ont été conseillés.
La maison, en particulier
La maison est l'endroit où les familles recomposées se disputent, parce que c'est là que vit le conjoint et ce que les enfants considèrent comme leur bien. Les réponses, le conjoint a un droit de résidence à vie ou jusqu'au remariage ou à la cohabitation, les trustees pouvant vendre et acheter un logement plus petit, les frais de la maison, impôts locaux, assurance, réparations, répartis dans le testament entre le conjoint et la trust, et les enfants informés, par le parent, que la maison est le foyer de leur belle-mère pour sa vie et leur revient ensuite. Un droit de résidence "jusqu'au remariage" est courant et cruel, "à vie" avec un pouvoir de réduire la taille du logement est plus humain et donne lieu à moins de contentieux.
En parler
Le plan qui fonctionne est celui que les deux parties ont entendu de la personne qui l'a établi. Un conjoint à qui son mari a dit que la maison est à elle à vie puis va à ses enfants, et pourquoi, n'attaque pas les enfants. Les enfants qui ont entendu leur père dire qu'il prendra d'abord soin de sa femme et ensuite d'eux ne lui en veulent pas. Les documents fixent l'issue, seule la conversation enlève le grief, et la conversation est ce que la plupart des gens évitent.
Questions fréquentes
Puis-je laisser tout à mon conjoint et lui faire confiance pour s'occuper de mes enfants ?+
Vous pouvez, et c'est la manière la plus courante pour les enfants d'un premier mariage de n'hériter de rien. Une trust à intérêt viager ou une QTIP trust donne au conjoint l'usage à vie et le capital aux enfants ensuite.
Mon conjoint peut-il contester mon testament ?+
Dans tous les pays mentionnés, un conjoint laissé sans disposition suffisante peut réclamer, prestation familiale, Inheritance Act, elective share, secours aux dépendants, maintenance ou forced heirship selon le pays.
Un prenup couvre-t-il ce qui se passe à mon décès ?+
Il le peut, s'il est rédigé en ce sens, beaucoup ne traitent que du divorce. Demandez à l'avocat de traiter expressément du décès, et aux United States d'inclure la renonciation ERISA après le mariage.
Que se passe-t-il pour la maison si nous en sommes propriétaires ensemble ?+
En tant que joint tenants, elle revient intégralement au survivant, quoi que dise le testament. Rompez la joint tenancy en tenancy in common si chacun de vous veut que sa part aille à ses propres enfants.
Les beaux-enfants ont-ils droit à quelque chose ?+
Pas par succession ab intestat dans la plupart des pays, et pas au titre d'un testament qui ne les nomme pas. Un beau-enfant qui était financièrement dépendant peut parfois réclamer, sinon il n'hérite que de ce que le testament lui donne.
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