Nachlassplanung für Patchworkfamilien, wie man für einen Ehegatten vorsorgt und zugleich seine Kinder schützt
Zweite Ehen führen in jedem Land auf dieser Liste zu den meisten Nachlassstreitigkeiten. Die zwei Arten, wie es schiefgeht, die Strukturen, die Bestand haben, die Vermögenswerte, die völlig am Testament vorbeigehen, und das Gespräch.
Allgemeine Informationen, keine Beratung.
Wichtige Fakten
Die zwei klassischen Fehler, alles dem neuen Ehegatten zu hinterlassen, der es später an seine eigenen Kinder weitergibt, oder alles den Kindern zu hinterlassen und den Ehegatten auf den familienrechtlichen Unterhaltsanspruch zu verweisen. Beides lässt sich mit einem Trust vermeiden, der dem Ehegatten die Nutzung und den Kindern das Kapital gibt.
Gemeinschaftskonten, gemeinsam gehaltene Häuser, Superannuation und Pensionsbegünstigungen sowie Lebensversicherungen fallen außerhalb des Testaments an, in einer Patchworkfamilie ist gerade dort meist der Planbruch.
In jedem Land hier kann ein Ehegatte oder Kind gegen ein Testament vorgehen, das ihnen zu wenig lässt, Familienunterhalt in jedem australischen Bundesstaat, der Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975 in England und Wales, der Wahlanspruch von einem Drittel bis zur Hälfte in den meisten US-Bundesstaaten, dependants' relief in den kanadischen Provinzen, Unterhalt aus dem Nachlass in Israel und Pflichtteilsrecht in den meisten EU-Staaten und in Brasilien.
Die zwei klassischen Fehler
Ein Mann heiratet mit sechzig erneut. Sein Testament hinterlässt alles seiner neuen Frau, im Vertrauen darauf, dass sie sich um seine zwei erwachsenen Kinder kümmern wird. Sie überlebt ihn um zwanzig Jahre, heiratet erneut, und ihr Testament hinterlässt alles ihren eigenen Kindern. Seine Kinder erben nichts und können nichts dagegen tun, denn ein Versprechen ist kein Trust. Oder, sein Testament hinterlässt alles seinen Kindern. Seine Frau, mit der er fünfzehn Jahre verheiratet war und die ihr Zuhause aufgab, um in sein Haus zu ziehen, bleibt mit einem Anspruch, einem Anwalt und einem Groll gegen ihre Stiefkinder zurück, der den Rest ihres Lebens anhält, und die englischen und australischen Gerichte sprechen ihr regelmäßig das Recht zu, im Haus zu wohnen, und zusätzlich einen Geldbetrag. Beide Ergebnisse sind häufig, und beide entstehen daraus, dass der Nachlass als ein einziger Block behandelt wird, der nur an eine Seite gehen muss.
Strukturen im Vergleich
Struktur | Was sie bewirkt | Wo sie verwendet wird |
|---|---|---|
Trust mit lebenslangem Nutzungsrecht | Der Ehegatte hat lebenslang das Recht, das Haus zu nutzen und die Erträge zu erhalten, das Kapital geht beim Tod des Ehegatten an die Kinder, den Treuhändern kann die Befugnis gegeben werden, dem Ehegatten für Pflegezwecke Kapital vorab zuzuweisen | UK, der unmittelbare post-death interest trust, für die Erbschaftsteuer wie dem Ehegatten zugeordnet, so dass die Ehegattenbefreiung greift, Australien, Kanada, der spousal trust, der den rollover erhält, Singapur, die Standardlösung |
QTIP-Trust | Die US-Variante, qualifiziert sich für den marital deduction, der Ehegatte muss lebenslang alle Erträge erhalten, der Rest geht an die Kinder, die der erste Ehegatte ausgewählt hat, und kann nicht umgeleitet werden | Vereinigte Staaten, das Arbeitspferd der Planung bei Zweitehen oberhalb des Freibetrags |
Testamentarischer Ermessens-Trust | Treuhänder halten den Nachlass mit Ermessen zwischen Ehegatte und Kindern, flexibel, steuerlich wirksam in Australien, erfordert Treuhänder, denen die ganze Familie vertraut, und ein Wunschschreiben, das die Ansprüche priorisiert | Australien, Kanada, UK |
Wechselseitige Testamente | Beide Ehegatten vereinbaren Testamente, die der Überlebende nicht ändern kann, in equity durchsetzbar, aber starr, und deshalb umstritten, wenn sich die Umstände des Überlebenden ändern | UK, Australien, Kanada, Neuseeland, selten in den US, wo ein Vertrag, ein Testament zu errichten, denselben Zweck erfüllt |
Verbindliche Finanzvereinbarung / Ehevertrag / Nachvertrag | Regelt, was jeder Ehegatte bei Scheidung erhält, und kann Ansprüche im Todesfall begrenzen, muss die Formvorschriften erfüllen, unabhängige Rechtsberatung für beide, vollständige Offenlegung, kein Zwang | Australien, eine verbindliche Finanzvereinbarung nach dem Family Law Act, die in einigen Bundesstaaten mit Zustimmung des Gerichts auch family-provision-Ansprüche ausschließen kann, UK, seit Radmacher v Granatino überzeugend, aber nicht bindend, US, in den meisten Staaten bindend nach dem Uniform Premarital Agreement Act, Kanada, bindend, vorbehaltlich einer Angemessenheitsprüfung |
Nießbrauch | Der zivilrechtliche Nießbrauch auf Lebenszeit: Der Ehepartner nutzt die Sache und bezieht die Erträge, die Erben haben das bloße Eigentum, und beides fällt mit dem Tod des Ehepartners zusammen | Frankreich, das gesetzliche Wahlrecht des Ehepartners auf einen Nießbrauch am gesamten Nachlass, Spanien, der Nießbrauch des Ehepartners am Mejora-Drittel, Deutschland, der Nießbrauch, Brasilien |
Wohnrecht | Ein engeres Recht, lebenslang oder für einen Zeitraum im Haus zu wohnen, ohne die Erträge aus anderem Vermögen | Überall, oft zusammen mit einer Lebensversicherung oder einem Vermächtnis, um dem Ehepartner Einkommen zu verschaffen |
Das Vermögen, das nicht über das Testament vererbt wird
Ein Haus, das als Gesamtberechtigte gehalten wird, geht automatisch auf den Überlebenden über, ganz gleich, was im Testament steht. Als Bruchteilseigentum gehalten, kann jeder Ehepartner seinen Anteil seinen eigenen Kindern vermachen, und die Aufhebung einer Gesamtberechtigung ist in den meisten Ländern mit einer einseitigen Mitteilung auf einer Seite erledigt. Todesleistungen aus Superannuation und Pension gehen dorthin, wohin die Benennung oder der Treuhänder sie leitet, und eine alte Benennung zugunsten des ersten Ehepartners ist die häufigste Überraschung. In Australien sind ein Ehepartner und die Kinder aus einer ersten Ehe allesamt Unterhaltsberechtigte, die Ansprüche geltend machen können, und der Treuhänder des Fonds entscheidet zwischen ihnen, wenn es keine verbindliche Benennung gibt. Lebensversicherungen zahlen an den benannten Begünstigten. Gemeinschaftliche Bankkonten gehen im Wege des Überlebensrechts über. US-Altersvorsorgekonten nach ERISA gehen an den aktuellen Ehepartner, sofern dieser nicht schriftlich verzichtet hat, ganz gleich, was die Benennung sagt. In einer Patchworkfamilie ist der Plan nur so gut wie die Liste dieser Vermögenswerte und das letzte Datum, an dem jeder davon überprüft wurde.
Vereinbarungen vor und nach der Eheschließung
Eine vor oder während der Ehe geschlossene Vereinbarung kann festlegen, was jeder Ehepartner behält und was der Überlebende beanspruchen darf, und sie ist der ehrliche Ort für die Regelung: von beiden unterzeichnet, mit unabhängiger Beratung, wenn beide bei guter Gesundheit sind. Sie ersetzt nicht Testament und Trust, sie verhindert den Anspruch, der sie sonst zunichtemachen würde. In Australien kann eine bindende Finanzvereinbarung den Todesfall ebenso wie die Trennung regeln, in den Vereinigten Staaten kann ein Ehevertrag den Pflichtteil und die ehelichen ERISA-Rechte ausschließen, die ERISA-Verzichtserklärung muss nach der Eheschließung unterzeichnet werden, in England ist ein Ehevertrag ein Faktor bei einem Anspruch nach dem Inheritance Act, und ein starker, wenn beide beraten wurden.
Das Haus, konkret
Das Haus ist der Ort, an dem Patchworkfamilien kämpfen, denn dort lebt der Ehepartner und es ist das, was die Kinder als ihr Eigentum ansehen. Die Antworten: Der Ehepartner hat ein Wohnrecht auf Lebenszeit oder bis zur Wiederverheiratung oder dem Zusammenleben mit einem neuen Partner, wobei die Treuhänder berechtigt sind, zu verkaufen und ein kleineres Haus zu kaufen, die Kosten des Hauses, also Grundsteuern, Versicherung und Reparaturen, werden im Testament zwischen dem Ehepartner und dem Trust aufgeteilt, und die Kinder werden vom Elternteil darüber informiert, dass das Haus auf Lebenszeit das Zuhause ihrer Stiefmutter ist und danach ihnen gehört. Ein Wohnrecht bis zur Wiederverheiratung ist üblich und hart, auf Lebenszeit mit der Befugnis, in eine kleinere Immobilie umzuziehen, ist freundlicher und führt seltener zu Streitigkeiten.
Darüber sprechen
Der Plan, der funktioniert, ist der Plan, von dem beide Seiten von der Person gehört haben, die ihn gemacht hat. Ein Ehepartner, dem ihr Mann gesagt hat, dass das Haus ihr auf Lebenszeit gehört und danach seinen Kindern, und warum das so ist, verklagt seine Kinder nicht. Kinder, die von ihrem Vater gehört haben, dass er sich zuerst um seine Frau und danach um sie kümmern wird, nehmen ihr das nicht übel. Die Dokumente legen das Ergebnis fest, nur das Gespräch beseitigt den Groll, und gerade dieses Gespräch lassen die meisten aus.
Häufig gestellte Fragen
Kann ich alles meinem Ehepartner hinterlassen und darauf vertrauen, dass er sich um meine Kinder kümmert?+
Das können Sie, und es ist der häufigste Weg, wie Kinder aus einer ersten Ehe leer ausgehen. Ein Trust mit lebenslangem Nutzungsrecht oder ein QTIP-Trust gibt dem Ehepartner die Nutzung auf Lebenszeit und den Kindern das Kapital danach.
Kann mein Ehepartner mein Testament anfechten?+
In jedem der aufgeführten Länder kann ein ohne ausreichende Versorgung hinterlassener Ehepartner Ansprüche geltend machen, Familienunterhalt, Inheritance Act, Pflichtteil, Unterhalt für Abhängige oder erzwungene Erbfolge, je nachdem, wo Sie sich befinden.
Deckt ein Ehevertrag ab, was bei meinem Tod geschieht?+
Er kann das, wenn er entsprechend formuliert ist. Viele regeln nur die Scheidung. Bitten Sie den Anwalt, den Todesfall ausdrücklich zu regeln, und in den USA den ERISA-Verzicht nach der Hochzeit aufzunehmen.
Was geschieht mit dem Haus, wenn wir es gemeinsam besitzen?+
Als Gesamtberechtigte geht es in vollem Umfang auf den Überlebenden über, ganz gleich, was im Testament steht. Wandeln Sie die Gesamtberechtigung in Bruchteilseigentum um, wenn jeder von Ihnen seinen Anteil an die eigenen Kinder weitergeben möchte.
Haben Stiefkinder Anspruch auf etwas?+
Bei gesetzlicher Erbfolge in den meisten Ländern nicht, und auch nicht nach einem Testament, das sie nicht nennt. Ein Stiefkind, das finanziell abhängig war, kann manchmal Ansprüche geltend machen, ansonsten erbt es nur, was das Testament ihm zuweist.
Den Teil festhalten, den die Dokumente nicht erfassen können
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