Страхование жизни в планировании наследства, уплата налога, выравнивание наследников и сохранение выплат вне наследства

• Страхование жизни в плане наследства решает три задачи, оно оплачивает налог или долг, чтобы ничего не пришлось срочно продавать, выравнивает наследников, когда один актив нельзя разделить, и заменяет доход, который теряет иждивенец.

• Кто владеет полисом, определяет, будет ли выплата облагаться налогом, пройдет ли она через probate, и смогут ли кредиторы до нее добраться. В США полис, которым умерший владел или который он контролировал, входит в налогооблагаемое наследство; в Великобритании полис, не оформленный в trust, учитывается для inheritance tax по ставке 40%; в Австралии покрытие внутри superannuation не облагается налогом для иждивенца и облагается по ставке 17% с налогооблагаемой части для взрослого ребенка.

• Покрытие, купленное в последние двадцать лет жизни, дорогое и страхуется на жестких условиях, план, который на него полагается, следует составлять в пятьдесят, а не в семьдесят.

Ликвидность. У наследства, в котором есть дом, бизнес и ферма, есть активы, но нет денег, а налоговая, кредитор и ритуальное бюро хотят получить деньги. Покрытие оплачивает их, чтобы executor не продавал бизнес первому покупателю в месяц после смерти. В Соединенном Королевстве налог нужно уплатить до выдачи probate; в Соединенных Штатах декларация по estate tax и платеж подлежат уплате через девять месяцев после смерти; в Канаде окончательная декларация подается в апреле следующего года. Выравнивание. Один ребенок управляет компанией и должен ее унаследовать, двое других не должны остаться ни с чем, а компанию нельзя разделить на три части. Покрытие на жизнь родителя, выплачиваемое двоим, делает доли справедливыми без разрушения актива. Замещение. Супруг, находящийся на иждивении, ребенок с инвалидностью, родитель, которого содержат ежемесячно, покрытие заменяет то, что прекращается со смертью, а полис, выплаченный в trust для особых потребностей или инвалидности, делает это, не лишая ребенка права на государственную поддержку.

У родителя есть бизнес стоимостью US$3 million и дом стоимостью US$1 million. Дочь A управляет бизнесом и унаследует его. Сыновья B и C делят дом между собой, по US$500,000 каждому, в счет доли A в US$3 million. Полис на жизнь родителя на US$2 million, принадлежащий вне наследственной массы и подлежащий выплате B и C поровну, дает каждому из них по US$1.5 million, а A сохраняет компанию целиком. Премии по гарантированному полису пожизненного страхования, купленному в пятьдесят пять лет, составляют, возможно, US$25,000 в год, за двадцать пять лет это US$625,000 за выплату US$2 million, лишь часть дисконта, который стоила бы вынужденная продажа бизнеса, и расчеты следует пересматривать каждые пять лет по мере изменения стоимости бизнеса. Альтернатива, когда A выкупает своих братьев в течение десяти лет из прибыли компании, работает только если компания переживет основателя, а этого семья не может знать.

Срочное покрытие истекает, обычно в шестьдесят пять или семьдесят лет, а покрытие, необходимое для имущественного плана, это покрытие, действующее на момент смерти. Это означает пожизненное страхование или полис с гарантированным продлением, купленный тогда, когда андеррайтинг прост. После семидесяти покрытие доступно, дорого и избирательно по медицинским показаниям, здоровый семидесятипятилетний человек платит, возможно, 8% to 10% от страховой суммы в год, а нездоровому отказывают. План уравнивания, который составляется только когда родителю семьдесят пять, обычно делается без страхования, а план по налогу на наследство, который составляется тогда, делается с полисом second-to-die на обоих родителей, и это единственный продукт, который по-прежнему имеет цену для такого возраста.

Спросите, для чего нужен полис, в одном предложении, и согласуйте с этим право собственности. Спросите, что происходит, если выгодоприобретатель умирает раньше, если брак заканчивается, если бизнес продается. Спросите, является ли номинация или траст обязательным, и кто может изменить их. Спросите, что полис выплачивает при terminal illness, большинство выплачивают досрочно при прогнозе на двенадцать месяцев, и при disability, потому что последние годы обычно нуждаются в деньгах до того, как наступает смерть. Спросите, является ли премия гарантированной или пересматриваемой, потому что пересматриваемая премия в восемьдесят лет, это причина, по которой полисы прекращают действовать за год до того, как могли бы быть выплачены.