Письмо пожеланий: что в него включить, что исключить и разборный пример

Дискреционный траст дает доверительному управляющему право выбирать между бенефициарами. Акт говорит о том, что может делать управляющий, и никогда о том, что сделал бы учредитель траста. Письмо пожеланий заполняет этот пробел: оно частное, необязательное и, если управляющие добросовестны, обычно соблюдается, если только нет причины этого не делать. Оно не имеет юридической силы ни в одной из семи стран и при этом имеет значительную практическую силу во всех них; английские суды постановили, что управляющие должны принимать его во внимание и не обязаны ему следовать, а бенефициары не имеют автоматического права его видеть (Breakspear v Ackland, 2008). В Соединенных Штатах его роль часто выполняет заявление о намерениях внутри документа траста, а отдельное письмо используют для личных указаний, которые не должны содержаться в самом документе.

Приоритеты, а не указания. Кто идет первым, если на всех не хватит. Для чего предназначены деньги, а для чего нет. Что бы вас тревожило: бенефициар в сложном браке, бизнес, который не следует продавать, внук, которому не следует передавать капитал до тридцати лет, зависимость, о которой семья не говорит. Что должны сделать управляющие в случаях, которые вы можете предвидеть, и какие принципы им следует применять в случаях, которые вы не можете предвидеть. Указания ("выплачивайте моей дочери 2,000 фунтов стерлингов в месяц") заставляют управляющих нервничать, потому что письмо, которое выглядит как акт, провоцирует оспаривание на том основании, что акт был фиктивным и учредитель никогда не расставался с контролем; налоговые органы читают письма пожеланий по той же причине.

Доверительным управляющим траста семьи [name].
Это письмо не является обязательным. Я пишу его, чтобы вы понимали, как я хотел бы, чтобы вы использовали усмотрение, предоставленное вам актом. Если обстоятельства изменятся так, как я не предвидел, используйте свое собственное суждение в духе изложенного ниже.
Кто первым. Пока моя жена жива, ее потребности имеют приоритет перед всеми остальными. После этого, мои трое детей в равной мере, но равенство означает в течение их жизни, а не в какой-то один год; ребенку, который нуждается в помощи, следует помочь, не ведя счет.
Для чего. Образование, первый дом, здоровье и начало бизнеса, это то, на что я хотел бы, чтобы траст направлял средства. Потребление, нет; обычные расходы бенефициара на жизнь должны покрываться его собственным трудом.
Чего я бы не хотел. Я бы не хотел, чтобы семейная компания была продана, пока кто-либо из моих детей желает ею управлять. Я бы не хотел, чтобы капитал был выплачен внуку до тридцати лет. Я бы не хотел, чтобы траст использовался для урегулирования развода.
Указание для случаев, которые я не могу предвидеть. Спрашивайте, что удерживает семью вместе и делает деньги полезными. Предпочитайте человека принципу. Получайте консультацию, но решайте сами.
Я буду обновлять это письмо, когда жизнь изменится. Самое последнее письмо заменяет предыдущие.
[Подпись, дата].

Сравните пример с ошибками ниже. В нем названы приоритеты без сумм, сказано, для чего предназначены деньги, через категории, а не через суммы, названы три вещи, которые тревожили бы учредителя траста, и дано управляющим правило на случай, который он не предвидел. Он достаточно краток, чтобы его можно было читать на каждом заседании доверительных управляющих, и это и есть проверка.

• Слишком конкретно: суммы и графики, которые быстро устаревают и выглядят как акт.

• Слишком расплывчато: "заботьтесь о моей семье" ничего не говорит управляющим.

• Никогда не обновлялось: письмо до второго брака или с тех пор, когда внуку, которому сейчас сорок, было шесть.

• Противоречие акту: письмо не может дать того, что акт не разрешает, а письмо, которое пытается это сделать, скажет суду, что учредитель траста не понимал акт.

• Не передано доверительным управляющим: письмо в ящике стола не является письмом пожеланий.

• Передано бенефициарам: письмо, которое расставляет детей по рангу и прочитано детьми, провоцирует борьбу вокруг траста.

Учредитель траста, один, своими словами, а затем юрист проверяет его на противоречия с актом. В то же время, что и акт, а затем после каждого жизненного события и как минимум каждые пять лет, каждая версия датируется и содержит указание, что она заменяет предыдущую. В завещательном трасте письмо пишется вместе с завещанием и хранится вместе с ним. Письмо, продиктованное юристу на языке юриста, это самая частая ошибка: доверительные управляющие это понимают, и это им не помогает.