Pianificazione patrimoniale per famiglie ricomposte, come provvedere per un coniuge proteggendo comunque i propri figli
I secondi matrimoni producono la maggior parte del contenzioso successorio in ogni paese di questo elenco. I due modi in cui qualcosa va storto, le strutture che reggono, i beni che aggirano del tutto il testamento, e la conversazione.
Informazioni generali, non consulenza.
Fatti chiave
I due classici fallimenti, tutto al nuovo coniuge, che poi lascia tutto ai propri figli; oppure tutto ai figli, lasciando al coniuge il compito di fare causa ai sensi della normativa sulla provvista familiare. Entrambi si possono evitare con un trust che attribuisce al coniuge l'uso e ai figli il capitale.
I conti cointestati, le abitazioni di proprietà congiunta, le nomine su superannuation e pensioni e le polizze vita passano al di fuori del testamento; in una famiglia ricomposta sono di solito il punto in cui il piano si rompe.
In ogni paese qui elencato un coniuge o un figlio può agire contro un testamento che li lasci con troppo poco, provvista familiare in ogni stato australiano, l'Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975 in Inghilterra e Galles, l'elective share da un terzo alla metà nella maggior parte degli stati degli USA, il dependants' relief nelle province canadesi, il mantenimento dall'asse ereditario in Israele, e la forced heirship nella maggior parte dell'UE e in Brasile.
I due classici fallimenti
Un uomo si risposa a sessant'anni. Il suo testamento lascia tutto alla nuova moglie, confidando che lei si prenda cura dei suoi due figli adulti. Lei gli sopravvive di vent'anni, si risposa, e il suo testamento lascia tutto ai propri figli. I suoi figli non ricevono nulla e non possono farci nulla, perché una promessa non è un trust. Oppure, il suo testamento lascia tutto ai figli. Sua moglie da quindici anni, che ha rinunciato alla propria casa per trasferirsi nella sua, si ritrova con una domanda, un avvocato e un risentimento verso i figliastri che dura per il resto della sua vita, e i tribunali inglesi e australiani le riconoscono regolarmente il diritto di abitare nella casa e, inoltre, una somma di capitale. Entrambi gli esiti sono comuni, ed entrambi derivano dal trattare l'asse ereditario come un unico blocco che deve andare a una sola parte.
Strutture a confronto
Struttura | Cosa fa | Dove si usa |
|---|---|---|
Trust con interesse vitalizio | Il coniuge ha l'uso della casa e il reddito per tutta la vita, il capitale passa ai figli alla morte del coniuge, ai trustee può essere attribuito il potere di anticipare capitale al coniuge per le cure | Regno Unito, il trust con immediate post-death interest, tassato come quello del coniuge ai fini dell'imposta di successione, così si applica l'esenzione per il coniuge, Australia, Canada, il spousal trust, che mantiene il rollover, Singapore, la risposta standard |
QTIP trust | La versione statunitense, qualifica per la marital deduction, il coniuge deve ricevere tutto il reddito per tutta la vita, il residuo va ai figli scelti dal primo coniuge e non può essere reindirizzato | Stati Uniti, il cavallo di battaglia della pianificazione dei secondi matrimoni oltre la soglia di esenzione |
Trust discrezionale testamentario | I trustee detengono l'asse con discrezionalità tra coniuge e figli, flessibile, fiscalmente efficiente in Australia, richiede trustee di cui tutta la famiglia si fida e una lettera di desideri che ordini le pretese | Australia, Canada, Regno Unito |
Mutual wills | Entrambi i coniugi concordano testamenti che il superstite non può modificare, azionabili in equity ma rigidi, e oggetto di contese quando cambiano le circostanze del superstite | Regno Unito, Australia, Canada, Nuova Zelanda, raramente usati negli Stati Uniti, dove svolge la funzione un contratto per fare testamento |
Accordo finanziario vincolante / prenup / postnup | Stabilisce cosa ciascun coniuge prende in caso di divorzio e può limitare le pretese alla morte, deve rispettare le formalità, consulenza legale indipendente per entrambi, piena informativa, assenza di coercizione | Australia, un accordo finanziario vincolante ai sensi del Family Law Act, che in alcuni stati può anche escludere le pretese di provvista familiare se il tribunale lo approva, Regno Unito, persuasivo dal caso Radmacher v Granatino ma non vincolante, Stati Uniti, vincolante nella maggior parte degli stati ai sensi dello Uniform Premarital Agreement Act, Canada, vincolante, soggetto a controllo di equità |
Usufrutto | Il diritto civile di uso vitalizio: il coniuge usa il bene e ne percepisce i redditi, gli eredi possiedono la nuda proprietà, e i due diritti si riuniscono alla morte del coniuge | Francia (l'opzione statutaria del coniuge per un usufrutto sull'intera eredità), Spagna (l'usufrutto del coniuge sulla quota della mejora), Germania (il Nießbrauch), Brasile |
Diritto di abitazione | Un diritto più ristretto di vivere nella casa per tutta la vita o per un periodo, senza i redditi derivanti dagli altri beni | Ovunque, spesso usato con una polizza vita o un legato per dare reddito al coniuge |
I beni che escono dal testamento
Una casa intestata a cointestatari passa automaticamente al superstite, qualunque cosa dica il testamento; tenerla come comproprietari pro quota è ciò che consente a ciascun coniuge di lasciare la propria quota ai propri figli, e la cessazione di una cointestazione è, nella maggior parte dei paesi, una semplice notifica di una pagina. Le prestazioni di superannuation e pensione per morte vanno dove indica la designazione o il trustee, e una vecchia designazione al primo coniuge è la sorpresa più comune; in Australia un coniuge e i figli di un primo matrimonio sono tutti dependants che possono chiedere, e il trustee del fondo decide tra loro se non c'è una nomination vincolante. Le polizze vita pagano il beneficiario indicato. I conti bancari cointestati passano per accrescimento. I conti pensionistici statunitensi ai sensi di ERISA vanno al coniuge attuale, salvo rinuncia scritta del coniuge, qualunque cosa dica la designazione. In una famiglia ricomposta il piano è valido solo quanto l'elenco di questi beni e l'ultima data in cui ciascuno è stato verificato.
Accordi prima e dopo il matrimonio
Un accordo stipulato prima o durante il matrimonio può stabilire ciò che ciascun coniuge conserva e ciò che il superstite può rivendicare, ed è il luogo più onesto per mettere l'intesa: firmato da entrambi, con consulenza indipendente, quando entrambi stanno bene. Non sostituisce il testamento e il trust, ma impedisce la pretesa che altrimenti li annullerebbe. In Australia un binding financial agreement può disciplinare la morte oltre alla separazione; negli Stati Uniti un prenup può rinunciare all'elective share e ai diritti del coniuge previsti da ERISA, la rinuncia ERISA deve essere firmata dopo il matrimonio; in Inghilterra un prenup è un fattore tra altri in una domanda ai sensi dell'Inheritance Act, e un fattore forte se entrambi hanno ricevuto consulenza.
La casa, in particolare
La casa è il luogo in cui le famiglie ricomposte litigano, perché è il luogo in cui vive il coniuge e ciò che i figli considerano loro. Le soluzioni: il coniuge ha un diritto di abitazione per tutta la vita o fino a nuovo matrimonio o convivenza, con i trustee autorizzati a vendere e comprare una casa più piccola; le spese della casa, imposte locali, assicurazione, riparazioni, ripartite nel testamento tra il coniuge e il trust; e ai figli viene detto, dal genitore, che la casa è la casa della loro matrigna per tutta la sua vita e poi la loro. Un diritto di abitazione "fino al nuovo matrimonio" è comune e crudele; "per tutta la vita" con il potere di ridimensionare è più gentile e genera meno contenzioso.
Parlarne
Il piano che funziona è il piano che entrambe le parti hanno sentito dalla persona che lo ha fatto. Un coniuge a cui il marito ha detto che la casa è sua per tutta la vita e poi andrà ai suoi figli, e perché, non fa causa ai figli. I figli che hanno sentito il padre dire che provvederà prima a sua moglie e poi a loro non le serbano rancore. I documenti fissano il risultato, solo la conversazione elimina il risentimento, e la conversazione è ciò che la maggior parte delle persone salta.
Domande frequenti
Posso lasciare tutto al mio coniuge e fidarmi che provveda ai miei figli?+
Puoi, ed è il modo più comune in cui i figli di un primo matrimonio restano senza nulla. Un trust a interesse vitalizio o un QTIP trust dà al coniuge l'uso per tutta la vita e ai figli il capitale dopo.
Il mio coniuge può contestare il mio testamento?+
In tutti i paesi elencati, un coniuge lasciato senza adeguata provvista può fare domanda: family provision, Inheritance Act, elective share, dependants' relief, maintenance o forced heirship, a seconda del luogo.
Un prenup copre ciò che accade quando muoio?+
Può farlo, se redatto in tal senso. Molti riguardano solo il divorzio. Chiedi all'avvocato di disciplinare espressamente la morte e, negli Stati Uniti, di includere la rinuncia ERISA dopo il matrimonio.
Cosa succede alla casa se la possediamo congiuntamente?+
Come joint tenants passa interamente al superstite, qualunque cosa dica il testamento. Sciogli la joint tenancy in tenancy in common se ciascuno di voi vuole che la propria quota vada ai propri figli.
I figliastri hanno diritto a qualcosa?+
Non per successione ab intestato nella maggior parte dei paesi, e non in base a un testamento che non li nomina. Un figliastro che era economicamente dipendente può talvolta fare domanda; altrimenti eredita solo ciò che il testamento gli attribuisce.
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